巴林银行倒闭的原因分析
巴林银行倒闭的原因(管理学)
巴林银行倒闭的原因分析——内部控制问题巴林银行之所以倒闭,从表面上看,是因为里森个人的越权行为所导致,而实际上这反映出现代银行内部管理和内部控制体制的缺陷. 巴林银行的管理层在很多方面都存在失职现象,外部审计师和监管者也负有不可推卸的责任.总体上来看其主要有人事问题,监管任务的执行问题.1, 人事问题(1) 岗位划分不清. 巴林银行的一个最致命失误是违反了管理和操作职能分离原则. 即所谓的前台和后台. 前台职务是指交易业务, 而后台业务主要是清算, 稽核, 业务准入等. 前后台职务之间的关系不是从属关系,而是互相制约的协作关系.正常情况下, 二者应严格分离, 且后台职务中不同性质的业务之间如清算与稽核之间也应实现有效的隔离,这样才能实现内控机制的"牵制"作用.但在巴林案中,里森不但是交易员,同时也是巴林银行新加坡分支机构的清算员,也就是说里森既从事前台交易同时又负责后台交割清算, 这样便等同于没有一个独立的清算第三方对其进行监督.这样的机构设置为其后来的违规行为提供了巨大的便利.(2) 薪酬结构不合理. 里森1993 年的年薪大约五万英镑,但是奖金却接近十万英镑.到了1994 年,由于"业绩"优秀,奖金升至十三万五千英镑.奖金是其工资的两倍还多.在交易员行业,资历较浅的交易员大约获得2%的分红收入,高级的交易员甚至达到15%,平均水平约为5%,亏损则没有分红.高额的业绩奖金对交易员涉足风险更大的交易活动产生了相当大的激励作用. 不合理的薪资结构让交易员有了违规操作的心理动机,不合理的职权划分为交易员提供了违规操作的现实条件,二者的同时存在使违规操作既有动机又有方法.2, 执行问题(1)内部控制没有被严格执行. 巴林银行对其下属的新加坡分支机构没有执行严格的内部控制. 里森在回忆录中写到: "……在新加坡市场上, 我占了全部分额的百分之四十, 在这个市场上, 我是唯一的买方.这实在太荒谬了……其实,只要将我提交给SIMEX 的财务状况报告(其中包括'88888'账户)与提交给总部的报告(其中没有提及'88888'账户) 进行对照,不出半小时,他们(上级部门)便会对这里的财务状况了如指掌了." 每年终里森都将"88888"账户冲转为极少数余额或为零, 瞒过审计师审计. 1994 在年审计员发现保证金与交易所数字不符,相差77.18 亿日元,审计师要求看三个证明文件,却被里森通过剪辑,复印,传真伪造了三个证明文件,总行没有认真审查与研究,都被瞒骗过关.(2)管理层对内部控制缺乏重视. 里森在回忆录中写到"尽管损益账目和资产负债表都会出现在报表中,但我很清楚, 巴林银行的负责人只对底线感兴趣; 至于底线这个结果是怎么得出来的, 他们毫不关心……"因此他大胆伪造了损益表和资产负债表的内容. 管理层对于已经查明的问题也采取置若罔闻的态度, 每年一度的内部审计对里森身兼交易场地与清算部门两处主管的现象提出了批评:"这里存在着一个很大的风险——总经理可能控制一切,他同时是前台与后勤部门的经理,因此,便有可能盗用集团的名义来开展某些交易业务,并且,他可以按自己的意愿,随意清偿,记录这些交易."其建议"派遣独立的专职'风险与税务'人员,对BFS 进行严格监察."但是审计报告的建议没有受到重视和执行. 里森使用"88888"账户近三年之久,总行共划汇去17 亿新加坡元保证金,从未有过怀疑.巴林银行清算部与新加坡期货公司计算机是联网的,对新加坡期货公司的各项数据与各项报告唾手可得,但从未对报告与单据进行过分析.直到里森逃跑次日,因被迫交保证金,才发现期货交易账面损失达 4.5 亿英镑(约7 亿美元) ,才弄清"88888"账户内情. 任何违规违法行为能够得以实施,都必须满足两个前提条件.首先是当事人有违规违法的动机.其次是当事人还有违规违法的能力.里森就是因为其奖金的过高而使其拥有了隐瞒违规操作得以获得良好业绩的动机, 而其既处于前台又处于后台的双重身份使其拥有了违规操作的能力.从内部控制的目的上来说,我们的制度控制目标就是使出现这两种前提的可能为零.(三)预防措施从巴林银行倒闭原因的分析中, 我们总结出可以从以下几个方面来预防内部控制不力而造成损失.1. 明确的职能和岗位划分(1)建立以一线岗位双人,双职,双责为基础的第一道监控防线.属于单人单岗处理业务的,必须有相应的后续监督机制.会计内控系统应确实落实事先,事中,事后监督作用,加强柜面监督,并建立有效的预警预报系统.(2)建立相关部门,相关岗位之间相互监督制约的工作程序作为第二道监控防线.要建立业务文件在相关部门和相关岗位之间传递的标准,明确文件签字的授权.严格执行一人不得兼管二项应受互相监督制约的工作.2. .建立有效的激励与风险责任制激励机制是为激励各部门中的管理者和员工创造更好的业绩而采取的管理方法,按业绩分红,股权激励等都是十分有效的方法.为了防范操作风险,必须在实行激励的同时引入风险责任机制,形成激励与风险共担的责任制,约束激励可能带来的风险.大致的设想是将内部控制的程序细化,量化和分配,确定每个部门的管理人员和员工的风险管理责任, 结合风险定期报告制度和计算机评估系统,监控内部控制履行情况.创造业绩和履行内部控制工作同时记入薪资,且二者必须保持一个相对合理的悬殊比例.3. 建立权威的全面合规检查合规检查是指内部控制的执行情况, 包括对法律法规, 规章制度, 操作流程, 资金流动, 账户变化等银行组织与业务相关方面是否有效执行及符合规定要求所做的检查.其有两个要求,首先必须是全面的,即检查必须是对全行所有岗位, 所有人员,所有业务及所有流程进行的全面细致检查;其次必须具有权威性,意思是必须由独立董事组成的风险监控小组与银行高层管理人员直接领导进行, 包括风险管理部门管理人员,会计师,审计师参与的检查,以保证检查的专业性和结果得到足够的重视.另外,必须保证这样的检查定期进行,以及在出现突发事件时能够被授权快速的开展.4.执行细致的内部审计细节决定成败. 一个账户, 一笔交易的失败同样能带来灾难性的后果. 因此, 细致的内部审计是非常必要的. 内部审计必须细致是指, 对全行的制度执行情况, 制度缺陷, 风险隐患以及上文提到的激励与风险责任制和合规性检查进行审计稽核,从而有效地确保上述机制的有效运转.5.外部监管与内部监管的紧密配合对于内部控制的有效运行,光靠自我约束有时很难保证,故必须引入外部监管.因此倡议给予外部监管更大的权利,要求被监管机构披露更多的信息和确保信息透明. 具体措施包括在金融机构内部设立董事会成员选举出的独立内部控制监督小组,代表董事会对机构日常内部控制进行监督,同时为外部监管部门预留一定席位,并给予相应的监督权利;另外,在外部监管与内部控制之间建立预防紧急事件与大型危机的沟通,报告,处理机制,以期在遭遇类似巴林与法兴事件时能得到更及时的处理,将经济损失和外部影响减少到最低. 巴林银行的倒闭使我们进一步认识到了内部控制的重要性, 相信对于一般企业来说,都会有一套自己的内部控制体系,但在建立了这样一个体系之后,如何有效地执行,并对执行情况进行考核和评价,才是重中之重,毕竟空有一套理论而不去执行是毫无意义的.。
案例6-2：巴林银行
4、建立和完善对外资银行 进行监管的相关机制。
• （1）要在《中华人民共和国外资金融机构 管理条例》的基础上，对外资银行逐步实 现监管的定量化和操作程序化。 • （2）建立和完善外资银行的自律机构。 • （3）还应加快对监管外资银行人员的培训， 逐步提高监管水平。
（二）加强对金融衍生交易的监控
• 金融衍生工具的不断涌现是适应市场的客观需要 而产生的。随着我国金融市场的不断国际化、现 代化，必然要求引进开发金融衍生产品。但同时， 如果监控不到位，则会形成巨大的风险。 • 我国曾出现过的两大由金融衍生工具导致巨额经 营损失甚至是破产倒闭的事件，为我们提供了警 醒：
谢谢大家！
（一）加强金融机构的内部管理
1、前台交易人与后台清算人必须严格分 开。 决不允许一人身兼数职，以便相互核对 相互牵制，防止舞弊。 2、高级管理层要明确职责，加强沟通。 现代金融企业规模不断扩大，环节日益 增多，业务纷繁复杂，给管理带来了一定的 难度。
3、加强人事管理，提高人员素质。 在金融企业中某些岗位属于掌握着企业 经济命脉的职务，金融机构要适当的把握 好岗位轮换和人员流动的频率和强度。
里森正是对衍生产品操作无度才毁灭了巴 林集团。里森在整个交易过程中一味盼望 赚钱，在已遭受重大亏损时仍孤注一掷， 增加购买量，对于交易中潜在的风险熟视 无睹，结果使巴林银行成为衍生金融产品 的牺牲品。
五、巴林银行带给中国的启示
• 与发达国家相比较，中国的金融市场还显 得非常的稚嫩，其金融衍生商品刚刚起步， 却发展极快，需要通过不断的磨练而趋于 成熟完善。我们既要借鉴其他成熟金融市 场的成功之处，又要从别人的失败的案例 中提取经验。使金融证券市场朝着健康有 序的方向发展。
巴林银行倒闭的原因_内部控制
巴林银行倒闭的原因——从内部控制角度的分析巴林银行倒闭的原因——从内部控制角度的分析（一）巴林银行倒闭案简介英国巴林银行是英国伦敦城内历史最悠久，名声显赫的商业银行集团，其业务专长是企业融资和投资管理，业务往来点主要在亚洲及拉美新兴国家和地区。
到1993年底，巴林银行的全部资产总额为59亿英镑，1994年税前利润高达1.5亿美元。
但到了1995年2月26日，巴林银行因其新加坡支行（Barings.Futures.Singapore，BFS）交易员里森（Nick.W.Leeson）违规从事衍生品业务而遭受巨额损失，无力继续经营而宣布破产。
一个有着233年经营史的良好业绩的老牌商业银行自此在伦敦城乃至全球金融界消失。
里森1989年开始到巴林工作，由于其业绩突出，1992年，里森被巴林管理层派到新加坡建立期货部，并任总经理，拥有雇佣交易员和后台清算的权利。
里森建立了一个秘密账户“88888”，并多次用以隐藏员工的操作失误和未经授权的交易，从而使大量的交易损失未能在账户上得到反映而是进入秘密账户。
1994年12月，BFS未在账户中确认的累计损失超过2亿英镑，其中仅1994年就达1.85亿英镑。
但如果此时采取有效措施，巴林也许就不会倒闭。
1995年1月18日，日本神户发生大地震，其后数日，东京日经指数大幅度下跌，里森一方面遭受更大的损失，另一方面从伦敦获得大量资金购买更大数量的日经指数期货合约并卖空日本政府债券，希望日经指数会上涨到理想的价格范围。
但事与愿违，日经指数并未如里森预期的那样上涨。
1995年的前两个月中，BFS累计未报告损失翻了三番，2月27日，达到了8.27英镑，加上相关成本，BFS未经授权的交易损失累计达到9.27亿英镑，是整个巴林银行全部资本和储备金的1.2倍。
尽管英格兰银行采取了一系列的拯救措施，但这个闻名于世的银行最终还是破产了。
（二）巴林银行倒闭的原因分析——内部控制问题巴林银行之所以倒闭，从表面上看，是因为里森个人的越权行为所导致，而实际上这反映出现代银行内部管理和内部控制体制的缺陷。
巴林银行倒闭案例分析报告
巴林银行倒闭案1995 年 2 月 26 日，英国银行业的巨头，在世界 1000 家大银行中按核心资本排名第 489 位的巴林银行，因进行巨额金融期货投机交易，造成 9.16 亿英镑的巨额亏损，被迫宣布破产。
后经英格兰银行的斡旋， 3 月 5 日，荷兰国际集团 (1NG) 以 1 英镑的象征价格，宣布完全收购巴林银行。
一、案情介绍巴林银行（Barings Bank），是英国历史最悠久的银行之一，于1762年由法兰西斯·巴林爵士所创立。
初期其业务范围也相当广泛，无论是到刚果提炼铜矿，从澳大利亚贩过羊毛，还是开掘巴拿马运河，巴林银行都可以为之提供贷款，但巴林银行有别于普通的商业银行，它不开发普通客户存款业务，故其资金来源比较有限，只能靠自身的力量来谋求生存和发展。
在1803年，刚刚诞生的美国从法国手中购买南部的路易斯安纳州时，所需资金就出自巴林银行。
尽管当时巴林银行有一个强劲的竞争对手——一家犹太人开办的罗斯柴尔德银行，但巴林银行还是各国政府、各大公司和许多客户的首选银行。
1886年，巴林银行发行“吉尼士”证券，购买者手持申请表如潮水一样涌进银行，后来不得不动用警力来维持，很多人排上几个小时后，买下少量股票，然后伺机抛出。
等到第二天抛出时，股票价格已涨了一倍。
巴林银行最初从事贸易活动，后涉足证券业，19 世纪初，成为英国政府证券的首席发行商。
此后 100 多年来，该银行在证券、基金、投资、商业银行业务等方面取得了长足发展，成为伦敦金融中心位居前列的集团化证券商，连英国女皇的资产都委托其管理，素有“女皇的银行”的美称。
该行 1993 年的资产有 59 亿英镑，负债 56 亿英镑，资本金加储备 4.5 亿英镑，海内外职员 4000 人，盈利 1.05 亿英镑； 1994 年税前利润高达 1.5 亿英镑。
该行当时管理 300 亿英镑的基金资产。
就是这样一个历史悠久、声名显赫的银行，竟因年轻职员尼克·里森进行期货投机失败而陷入绝境。
银行倒闭案案例分析—巴林银行
巴林银行倒闭成因分析—内部控制角度(一 ) 控制环境存在问题首先 . 管理层对企业经营业务的风险认识不足.银行是一个经营货币资金的企业，这一特点决定了银行是一个高风险的企业，经营中需要拥有比其他行业更高的风险意识.原因是货币资金极易被挪用、盗窃.而导致巴林银行倒闭的业务是衍生金融工具的买卖，衍生金融工具的基本特征是以小博大，一旦成功可以获取巨额收益，而一旦失败则要遭受巨额损失.这就要求管理者必须充分认识到衍生金融工具的“双刃剑”效应，实施更为严格的风险管理.在巴林银行例闭案中显然管理层没有对待衍生金融工具应有的风险意识，只看到衍生金融工具的正面效应而忽视了负面效应，从而也没有对负面效应可能产生的风险进行控制和防范.其次，管理层不重视历史经验的指示作用，突出表现是不重视资产负债表的作用.尽管资产负债表具有静态性，但它确实反映了企业在某一时点的财务状况及承担的风险，而巴林银行主管却对资产负债表置之不理.这从彼得·巴林的话语中可以明显看出“若以为揭露更多资产负债表的数据。
就能增加对一个集团的了解，那真是幼稚无知.”再次，管理层没有应有的风险等觉意识。
在巴林银行倒闭案中。
当交易员里森由于违规操作使亏损不断加大并且不能通过自身周转来掩盖亏损时.开始要求伦敦总部汇入资金.由干亏损不断加大，里森开始超常规的向总部索要资金，这种情况下巴林银行总部不但没有警觉到风险的存在而且违反英格兰银行的规定向里森输送资金.这些均说明巴林银行总部不但对里森非常规要求汇人资金毫无风险警觉意识而且一味的满足，暴露了总部在风险评估中的失误.最后。
不理智的人力资源政策.尽管里森曾经为巴林银行做出巨大贡献.但是人总有犯错误的时候，而巴林银行‘。
用人不疑，’的政策明显没有注意到这一点。
一叶障目不见泰山的用人政策走向了极端，从而导致了悲剧的发生按照内部控制整体框架的基本思想.我们认为巴林银行在控制环境上至少存在以上四个方面的不足，最终导致巴林银行的破产(二 ) 信息和沟通存在问题首先，总部要求里森更改进行错误交易处理账户时没有进行很好的沟通，尽管错误记录处理账户已经由"99905"转为“88888",但是这个信启、只有开设账户的员工一个人知道，其他员工包括最高管理者均不知道该账户的存在，开立用于处理错误记录的账户，如此重要的业务信息竟然未让管理者知道，信息在各个部门之间传递效率可见一斑;其次，在总部恢复使用泊"99905"账户处理错误记录时，临时“88888"账户不但没有及时消除而且该信息也没有向最高管理者报告备案，从而使"88888"账户成为内部控制的“盲区”，成为各种内部控制措施难以触及的地方，直到最终巴林银行例闭才知道该账户的存在.可以说正是“888891,账户这个关键控制点的失控导致了巴林银行悲剧的发生。
巴林银行倒闭的原因分析
巴林银行倒闭的原因分析
巴林的银行业一直是中东地区最稳健的之一，然而，在2008年全球金融危机的爆发后，巴林的银行业也受到了重创。
其中，以巴林银行为例，其在2009年突然宣布倒闭，给巴林银行业带来了重大冲击。
下面，我们来分析一下巴林银行倒闭的原因。
1.资金不足
巴林银行倒闭的主要原因是资金不足。
在2008年全球金融危机爆发后，银行业受到的冲击非常大，巴林银行没有及时应对，导致资金紧张。
此外，巴林银行还面临大量不良贷
款和欠款未偿付的问题，使其运营资金更加紧张。
2.经营模式陈旧
巴林银行的经营模式相对较为陈旧，没有及时调整商业模式以应对市场变化。
在全球
金融危机爆发前，巴林银行主要依靠传统的对公业务和股票投资业务获得收益，没有积极
开拓新的业务领域，导致企业发展缓慢。
3. 信用风险高
由于巴林银行经营模式较为传统，没有及时调整业务发展战略，长期从事高风险业务，其信用风险相对较高。
加上巴林土地相对有限，经济发展有限，从而使得银行的贷款不良
率迅速攀升，这使得巴林银行难以有效控制风险，最终导致了该银行的倒闭。
4.缺乏监管
尽管巴林银行在金融监管方面已经有一些成就，但与美国等国家相比，监管严格程度
远不及。
巴林银行的监管机制尚未完善，对于银行业的发展和监管不够透明，无法有效地
控制风险。
综上所述，导致巴林银行倒闭的原因主要有资金不足、经营模式陈旧、信用风险高以
及缺乏监管等原因。
这一事件也给巴林银行业带来了重大的警示，要求银行业调整经营策略，积极应对市场变化和金融监管改革，提高风险控制水平，以确保银行业的稳健发展。
巴林银行倒闭的原因及教训案例分析
巴林银行倒闭的原因及教训[论文]巴林银行事件发生后，英国监管当局进行了全面深切的调查，形成了一份300余页的研究报告《巴林银行倒闭的教训》（Lessons Arising From the Collapse of Barings），对改善跨国银行的内部控制，提高其风险防范能力提出了具体的建议和要求。
巴林银行的倒闭看起来像是因为个人的越权行为所致，实际不然，巴林银行事件反映出现代跨国银行管理和内部控制体制的缺点。
巴林银行的管理层可谓在各个层面、各个步骤都存在失职现象，外部审计师和监管者对此也负有不可推卸的责任。
巴林银行事件的原因并非在衍生业务的复杂性，而主要在于业务人员的行为超出了管理层的控制范围。
外部审计师的行为准则在英国审计业务委员会的相关规则中有明确规定，其中包括了对银行审计师的特殊要求。
但其中缺乏内部审计师与外部审计师工作关系的标准和要求，造成实践中内外审计的脱节，内外审计师之间无法实现重大审计信息的有效沟通。
为此，英国银行监管部门总结了如下五条重要的经验教训：一、管理层必需对其所经营管理的业务有充分的熟悉。
现今跨国银行的业务正日趋复杂和多元化：（1）以前在同一国家内以同一实体经营的业务此刻能够在多个金融中心以不同法律实体的形式经营，这意味着以前仅受一国监管机构管辖的业务此刻必需由多个监管当局联合管辖。
（2）银行交易业务的不断拓展使银行的利润来源日趋多元化，同时也改变了银行业务的性质，使银行的风险来源日趋多元化。
（3）金融产品创新和信息技术的飞速进展使银行内舞弊和讹诈行为变得加倍隐蔽和快捷，造成的损失也更大。
在巴林银行中，最高管理层和日常管理层都没有充分理解新加坡分行所从事的衍生业务的性质，他们只注意到新加坡分行每一年账面上的盈利，却没有发觉这些巨额盈利背后的风险。
因此，管理层对业务风险的清醒熟悉是内控机制成立和完善的前提。
这种熟悉必需是对银行内每种业务的盈利和风险有客观的分析，必需分清各类业务之间的关系，和每种业务所要求的内控程序有何不同，以减少发生业务错误或舞弊的可能性。
(完整版)巴林银行倒闭的原因分析
巴林银行倒闭案例分析巴林银行倒闭事件回顾1995年2月27日，一个全世界震惊的日子，英国经营了233年的皇家银行---巴林银行突然宣布倒闭。
它给金融界造成的恐慌是前所未有的。
巴林银行：英国老牌银行，伊丽莎白女王也信赖它的理财水准，是它的长期客户。
尼克李森：国际金融界“天才交易员”，曾任巴林银行驻新加坡巴林期货公司总经理、首席交易员。
1994年下半年，李森认为，日本经济已开始走出衰退，股市会有大涨趋势。
于是大量买进日经225指数期货合约和看涨期权。
然而“人算不如天算”，1995年1月16日，日本关西大地震，股市暴跌，李森所持多头头寸遭受重创，损失高达2.1亿英镑。
这时的情况虽糟糕，但不至于能撼动巴林银行。
只是对李森来说影响其光荣的地位。
李森凭其经验，为了反败为胜，再次大量补仓日经225期货合约和利率期货合约，头寸总量已达十多万手。
要知道这是以“杠杆效应”放大了几十倍的期货合约。
当日经225指数跌至18500点以下时，每跌一点，李森的头寸就要损失两百多万美元。
“事情往往朝着最糟糕的方向发展”，这是强势理论的总结。
2月24日，当日经指数再次加速暴跌后，李森所在的巴林期货公司的头寸损失，已接近其整个巴林银行集团资本和储备之和。
融资已无渠道，亏损已无法挽回，李森畏罪潜逃。
巴林银行面临覆灭之灾，银行董事长不得不求助于英格兰银行，希望挽救局面。
然而这时的损失已达14亿美元，并且随着日经225指数的继续下挫，损失还将进一步扩大。
因此，各方金融机构竟无人敢伸手救助，巴林银行从此倒闭。
一个职员竟能短期内毁灭一家老牌银行，究其各种复杂原因，其中，不恰当的利用期货“杠杆效应”，并知错不改，以赌博的方式对待期货，是造成这一“奇迹”的关键。
虽然最后抓住了逃跑的李森，但如果不能抓住期货风险控制的要害，更多的“巴林事件”还会发生，包括我们个人投资者中的小“巴林事件”巴林银行倒闭的原因一，公司内部原因(1)巴林银行内部管理不善，控制不力,缺乏风险防范机制。
巴林银行倒闭的原因及教训
浅谈巴林银行倒闭的原因及教训1995年2月27日，英国经营了233年的皇家银行---巴林银行突然宣布倒闭。
这一消息震惊了全世界同时也给金融界造成了前所未有的恐慌。
究其原因主要有以下几方面：一，公司内部原因(1)巴林银行内部管理不善，控制不力,缺乏风险防范机制。
在新加坡分行，里森既是清算部负责人，又是交易部负责人，一身二职，说明巴林银行内部管理极不严谨。
同时，巴林银行也没有风险控制检验机构对其交易进行审计。
(3)管理层不执行银行期货交易的内部规定。
对海外银行投入其本金超过25%的限额规定。
无视新加坡期货交易所的审计与税务部发函提示，续继维持“88888”号账户所需资金的注入。
(2交易员权力过于集中，过度从事期货投机交易。
里森作为总经理，他除了负责交易外，还集监督行政财务管理人员；签发支票；负责把关新加坡国际货币交易所交易活动的对账调节；以及负责把关与银行的对账调节四种权力于一身。
稳健经营的机构，都应严格控制衍生产品的投资规模，完善内部监控制约机制。
(4)混淆代客交易和自营交易。
如果代客户交易，公司会向客户收取一定的佣金或交易费。
但如果混淆了代客交易和自营交易，则不便于管理，对风险无法进行辨识，最终导致控制的失败。
(5)奖金结构忽视企业风险系数，奖金与基本年薪的比例失衡且忽视对风险的考虑，就会使员工为获得高额奖金不恰当地增加公司的风险。
二、外部原因金融监管不力英国和新加坡的金融监管当局事先监管不力，或未协力合作，是导致巴林银行倒闭的重要原因之一。
英国监管部门出现的问题是：第一，负责监管巴林等投资银行的部门曾口头上给与宽免，巴林将巨额款项汇出炒卖日经指数时，无需请示英格兰银行。
第二，英格兰银行允许巴林集团内部银行给予证券部门无限制资金的支持。
新加坡金融监管当局存在的问题是：首先，新加坡国际金融交易所面对激烈的国际竞争，为了促进业务的发展，在持仓量的控制方面过于宽松，没有严格执行持仓上限，对会员公司可持有合约数量和缴纳保证金情况没有进行及时监督。
巴林银行倒闭案例解析分析
巴林银行倒闭案例解析分析2篇巴林银行倒闭案例解析分析（一）近年来，金融业的发展备受瞩目，然而，随之而来的风险也日益凸显。
巴林银行的倒闭案例就是金融业风险的一个典型例子。
本文将对巴林银行倒闭案例进行解析分析，探讨其原因和教训。
巴林银行是一家成立于巴林的中型银行，成立时间较短，仅运营了十年左右便宣告倒闭。
那么，为什么这样一家新兴银行会倒闭呢？首先，我们需要关注的是巴林银行的经营策略。
通过对巴林银行历史经营数据的分析可以发现，其经营策略存在一定的问题。
巴林银行在创立之初采取了激进的扩张策略，积极开展各类金融业务，包括信贷业务、资本市场业务等。
然而，由于对市场的研究不够充分，对于风险的评估不准确，巴林银行在经营中过于冒进，超出了自身能力范围，从而导致了后续的问题。
其次，巴林银行的内部管理也存在问题。
在巴林银行的日常运营中，管理层对风险的控制不力，存在着违规操作和管理缺失的现象。
例如，巴林银行的内部审计监督机制不完善，导致了一些违规行为的产生。
此外，巴林银行的高层管理层过于注重业务扩张和短期利益，忽视了风险管理和资本充足性的问题，从而导致了后续问题的逐步暴露。
再者，巴林银行的倒闭也与全球金融危机有关。
2008年，全球金融危机爆发，涉及到的金融机构纷纷出现问题。
巴林银行由于其自身的经营策略问题和内部管理问题，使得其在全球金融危机中承受了更大的压力，最终导致了倒闭。
针对巴林银行倒闭案例，我们可以得出一些教训。
首先，银行在制定经营策略时应慎重考虑市场情况，合理评估风险，不可盲目冒进。
其次，内部管理应健全，建立有效的监督机制，加强风险管理和资本充足性的意识。
最后，金融机构需要密切关注全球金融形势，及时调整经营策略，提高应对危机的能力。
总结起来，巴林银行倒闭案例给金融行业敲响了警钟。
金融机构应引以为戒，加强风险管理和内部监督，以避免类似的倒闭事件再次发生。
巴林银行倒闭案例解析分析（二）在金融行业中，银行的倒闭案例一直备受关注。
巴林银行的破产与财务监管漏洞
巴林银行的破产与财务监管漏洞1. 引言巴林银行是巴林国内最大的银行之一，在金融行业具有很高的声誉。
然而，近年来巴林银行突然宣布破产，引起了广泛的关注和质疑。
此次破产事件凸显了巴林银行的财务监管存在严重漏洞，迫使监管机构深入调查银行的财务状况和监管问题。
本文将探讨巴林银行破产的原因以及所暴露的财务监管漏洞，并提出一些改进措施。
2. 破产原因2.1 虚假账目和不当财务操作巴林银行的破产主要是由虚假账目和不当财务操作引起的。
公司在财务报表中夸大了收入、利润和资产的数额，虚增了公司的实际价值。
此外，公司还通过操纵财务数据掩盖了风险和损失，进一步误导了投资者和监管机构。
2.2 失控的风险管理巴林银行在风险管理方面存在明显的失控问题。
公司没有建立有效的风险管理体系，导致无法及时识别和管理风险。
特别是在投资方面，巴林银行的投资决策过于冒进，没有进行充分的风险评估和控制。
2.3 不透明的内部控制内部控制是保障财务数据准确性和可靠性的关键环节。
然而，巴林银行的内部控制存在严重的不透明问题。
公司的内部控制制度不完善，监管机构难以对其进行有效监督和审核。
此外，公司高层管理人员对内部控制不重视，导致许多违规行为得以长期存在。
3. 财务监管漏洞3.1 审计制度不完善审计制度是财务监管的重要组成部分。
巴林银行的审计制度存在严重的不完善问题。
首先，审计机构在对巴林银行进行审计时没有充分发挥独立性和公正性，存在利益冲突问题。
其次，审计报告缺乏透明度和及时性，导致监管机构无法及时了解银行的真实财务状况。
3.2 风险监测不到位巴林银行破产事件揭露了监管机构风险监测不到位的问题。
监管机构应当对银行的风险管理情况进行定期审查和评估，确保银行能够有效控制和管理风险。
然而，在巴林银行的破产事件中，监管机构未能及时发现和解决风险问题，并未采取有效措施防止银行的破产。
3.3 监管机构的行为不力巴林银行的破产事件还揭示了监管机构的行为不力。
监管机构在对巴林银行的监管中存在疏漏和失职现象。
(完整)巴林银行倒闭的原因分析
巴林银行倒闭案例分析巴林银行倒闭的原因一、公司内部原因(1)巴林银行内部管理不善，控制不力，缺乏风险防范机制。
在新加坡分行，李森既是清算部负责人，又是交易部负责人，一身二职，说明巴林银行内部管理极不严谨.同时，巴林银行也没有风险控制检验机构对其交易进行审计。
巴林银行管理层知道李森在关西大地震后仍在增加仓位，却继续在1995年1月至2月间将10亿美元以上资金调拨给新加坡分行,充分说明巴林银行风险意识薄弱.巴林银行设立新加坡分行,在组织形式上也欠周详考虑,如果注册为全资子公司而不是分公司，也就不会招致巴林银行全军覆没的后果。
（2)新加坡国际金融交易所存在监管漏洞。
巴林银行新加坡分行所持的未平仓期货合约占整个市场未平仓合约总数的三分之一。
单一的经纪行为占有如此大的市场比重，新加坡交易所也没有采取措施制止，明显存在监管漏洞. （3）过度从事期货投机交易.稳健经营的机构，都应严格控制衍生产品的投资规模，完善内部监控制约机制。
许多投资衍生产品遭受灭顶之灾的，都与超出自身财务承受能力从事过度投机有关.(4)管理层不执行银行期货交易的内部规定.对海外银行投入其本金超过25%的限额规定。
无视新加坡期货交易所的审计与税务部发函提示，续继维持“88888”号账户所需资金的注入。
（5）交易员权力过于集中。
里森作为总经理,他除了负责交易外，还集以下四种权力于一身：监督行政财务管理人员；签发支票；负责把关新加坡国际货币交易所交易活动的对账调节;以及负责把关与银行的对账调节。
（6)混淆代客交易和自营交易.如果代客户交易，公司会向客户收取一定的佣金或交易费。
比如说大家熟悉的股票交易一样,公司一般根据客户的要求做交易，当然有时也提供一些建议.但是如果混淆了代客交易和自营交易，则不便于管理，对风险无法进行辨识，最终导致控制的失败。
(7)奖金结构忽视企业风险系数.奖金与基本年薪的比例失衡且忽视对风险的考虑，就会使员工为获得高额奖金不恰当地增加公司的风险。
巴林银行倒闭的原因分析
巴林银行倒闭的原因分析巴林银行，这家具有233年经营历史的英国老牌商业银行，曾一度被认为是稳健和信誉的象征，然而，在1995年，它突然宣布破产，震惊了全球金融界。
探究其倒闭的原因，我们发现这主要归结于新加坡巴林公司期货经理尼克·里森对日本股市的错误判断以及由此引发的巨大金融损失。
首先，我们需要了解尼克·里森在巴林银行中的角色。
作为新加坡巴林公司的期货经理，他负责管理和操作大量的金融衍生产品，尤其是在日经225股指期货上的投资。
他的决策直接影响到巴林银行的财务状况。
在1995年初，由于看好日本股市，里森大量买进了日经225股指期货。
然而，他没有预料到1995年1月17日突发的日本阪神地震会对日本股市产生如此巨大的负面影响。
地震后，日本股市持续下跌，这使得里森的期货投资出现了巨额亏损。
其次，我们需要分析尼克·里森为什么会对日本股市做出错误的判断。
在1995年初，日本经济确实呈现出了复苏的势头，这使得许多投资者，包括里森，对日本股市的前景表示乐观。
然而，里森忽视了日本经济中存在的一些深层次问题，如高负债率和资产泡沫。
这些问题使得日本经济在面对突发事件时显得异常脆弱。
此外，里森在投资决策中也存在过度自信的问题，他没有充分考虑到市场风险，而是过于依赖自己的判断。
再者，我们需要探讨巴林银行在管理和监管方面的问题。
首先，巴林银行的风险管理机制存在严重的缺陷。
尽管里森的期货投资出现了巨额亏损，但银行并没有及时采取措施来止损，这使得损失不断扩大。
其次，巴林银行的内部监管也存在严重问题。
里森的期货投资行为并没有得到有效的监控和审查，这使得他的错误决策得以继续执行。
此外，巴林银行的管理层在得知亏损情况后，也没有采取果断措施来处理问题，而是试图掩盖真相，这使得银行的状况进一步恶化。
最后，我们需要考虑外部环境对巴林银行倒闭的影响。
在1990年代初期，全球金融市场正处于一个快速变化和高度不确定的时期。
巴林银行倒闭案例分析
巴林银行倒闭案例分析巴林银行倒闭案例是指2010年下半年，巴林银行由于经营不善和金融危机等因素导致倒闭的事件。
下面对该案例进行分析巴林银行是一家成立于1980年的商业银行，总部位于巴林首都麦纳麦，并在中东地区和其他一些国家设有分支机构。
该银行经营范围广泛，包括零售银行和企业银行等业务。
巴林银行倒闭的原因可以归结为以下几点：首先，巴林银行在金融危机爆发前的几年里经营不善。
在房地产泡沫和信贷泡沫的推动下，该银行过多地放贷给高风险借款人，增加了不良资产的风险。
此外，巴林银行的监管和风险管理能力也存在欠缺，未能及时识别和应对潜在的风险问题。
其次，金融危机对巴林银行造成了严重的冲击。
2008年，全球金融危机爆发，导致金融市场崩溃和信贷紧缩。
巴林银行的资金来源受到限制，无法满足日常经营的资金需求。
此外，由于房地产价格下跌，不良贷款的风险也进一步增加，加剧了该银行的困境。
再次，巴林银行的治理结构存在问题。
在银行倒闭后的调查中发现，该银行的高层管理人员存在重大的腐败和失职问题。
他们利用职权进行不当交易和内幕交易，导致巴林银行的财务状况进一步恶化。
此外，银行的董事会和监管机构也未能履行监管职责，没有发现和纠正这些不正当行为。
最后，巴林银行倒闭的影响进一步波及到整个金融系统。
在巴林银行倒闭后，其他银行和金融机构也受到严重的资金压力和信任危机。
这进一步加剧了金融市场的恶化，造成了整个经济的衰退。
总体而言，巴林银行倒闭案例是一个由多重因素导致的复杂事件。
经营不善、金融危机、内部腐败和监管失职等因素相互作用，最终导致了该银行的倒闭。
这个案例提醒我们在进行商业运营和金融管理时，需要注重风险管理和规范治理，以避免类似的风险事件的发生。
巴林银行倒闭案例分析
巴林银行倒闭案例分析巴林银行是一家在巴林运营的商业银行，成立于1980年。
然而，2019年，巴林银行宣布破产，这一消息震惊了整个金融界。
这起银行倒闭案例引起了人们对银行业风险管理的关注，并对整个金融体系产生了深远影响。
首先，巴林银行倒闭的原因主要有两个方面。
一方面，是由于银行经营管理不善，导致了大量不良资产的积累。
另一方面，是受到了外部经济环境的影响，比如全球经济下行、国际金融市场波动等因素。
这两方面因素共同作用，导致了巴林银行的倒闭。
其次，巴林银行倒闭给金融市场带来了一定的冲击。
首先，倒闭事件引发了金融市场的恐慌情绪，导致了一定程度的市场动荡。
其次，倒闭事件对其他银行的信誉造成了一定的影响，使得金融机构之间的信任受到了一定程度的破坏。
最后，倒闭事件也对客户造成了一定的损失，尤其是对那些存款在巴林银行的客户来说，他们可能无法及时取回自己的存款。
再者，巴林银行倒闭案例也给我们提出了一些启示。
首先，银行作为金融机构，其风险管理至关重要，必须高度重视资产质量，加强内部管理，防范各类风险。
其次，监管部门应加强对银行的监管力度，及时发现并解决银行存在的问题，防范系统性风险。
最后，客户在选择银行时，也应该对银行的经营状况、资产质量等方面进行更加全面的了解，提高风险意识，保护自身利益。
综上所述，巴林银行倒闭案例给我们敲响了警钟，银行作为金融行业的重要组成部分，必须高度重视风险管理，加强内部管理，防范各类风险。
监管部门也应当加强对银行的监管力度，及时发现并解决银行存在的问题，防范系统性风险。
只有这样，才能保障金融市场的稳定，保护客户的利益，推动金融行业的健康发展。
巴林银行破产的原因和启示
巴林银行简介
1993年底，巴林银行的全部资产总额为59亿英镑， 1994年税前利润高达1.5亿美元。 1995年2月26日巴林银行因遭受巨额损失，无力继续 经营而宣布破产。 从此，这个有着233年经营史和良好业绩的老牌商 业银行在伦敦城乃至全球金融界消失。目前该行已由 荷兰国际银行保险集团接管。
巴林银行简介
• 我国曾出现过的两大由金融衍生工具导致巨额经 营损失甚至是破产倒闭的事件，为我们提供了警 醒：
1、 “株冶”事件 • 1997年，“株冶”在伦敦金融交易所锌期货交易 中就是因交易员越权违规操作，事后又极力隐瞒 事实，最终一发不可收拾而酿成了14.6亿人民币 的巨额损失。 2、中航油事件 • 2005年12月，同样在新加坡爆发了中国版巴林事 件—中国航油(新加坡)股份有限公司 因从事石油 投机（石油衍生产品交易）造成了5.5亿美元巨额 亏损直接导致了其破产。净资产不过1.45亿美元 的中航油(新加坡) 破产保护。
无数的事实表明，在高风险的衍生品市场
上，缺乏有效的内控机制将会使一家辛辛苦 苦经营多年的企业在几天甚至几分钟内全部 赔光。
（三）加强对跨国银行的外部监管
• 随着我国不断发展，金融开放程度进一步 扩大，外资银行的不断涌人，这要求我国 应具有完善的跨国银行监管手段，以防范 银行经营国际化所带来的风险。主要包括 以下几点：
为什么这么一家曾辉煌一时的老
牌银行竟在一夜之间破产？
（一）交易员尼克.里森
（二）“88888”帐户
（三） 巴林银行倒闭过程
（一）交易员尼克.里森
• 尼克.里森，1989年 7月10日正式到巴林 银行工作，由于工 作出色，他被伦敦 总部视为期货期权 结算方面的专家。 1992年巴林总部派 他到巴林新加坡期 货公司出任总经理。 • 在巴林银行新加坡 期货公司，里森被 授权从日本的股票 市场和利率市场中 套利，这是一种低 风险的交易，实际 上利用225种日经股 票指数期货在新加 坡和大阪两个交易 市场上的差价赚取 利润。
巴林银行倒闭事件
巴林银行倒闭事件第一篇：巴林银行倒闭事件巴林银行倒闭事件20世纪80-90年代，金融衍生品市场飞快发展引发了多起震撼国际金融界的衍生品交易巨亏的灾难性事件，以致一时在业界谈论金融衍生品而色变。
其中，最着名的失败案例非英国巴林银行倒闭事件莫属。
1、背景——里森与巴林银行巴林银行建立于1763年，是一家具有200多年悠久历史的英国老牌银行。
但是，由于一个名叫尼克.里森（Nicholas Leeson）的年轻交易员在金融衍生品市场上的违规交易而造成12.5亿美元的巨大亏损，巴林银行于1995年2月26日宣布破产。
里森也因此而锒铛入狱，后被新加坡法庭判处6年半的有期徒刑。
在出事之前，里森可谓是巴林银行的一颗迅速上升的明星。
1992年之前，他只是巴林银行的一名普通职员。
1992年被巴林银行派到新成立的巴林银行新加坡期货分部工作，并很快升爲该分部的主管。
期间业绩令人瞩目：1993年，他所创造利润为当年巴林银行全球总利润的20%；1994年上半年，他所创造的收益为巴林总收益的50%。
辉煌的业绩也为里森赢得了丰厚的奖金和响亮的名声。
除了5万英镑的年薪之外，1993年和1994年他的奖金分别达到了130000英镑和450000英镑。
那幺，里森的辉煌业绩又是如何获得的呢？2、里森的交易策略根据巴林银行的授权，里森的职责只是为巴林银行在新加坡期货交易所和日本大阪期货交易所进行低风险、回报适度的套利交易。
但是，里森的交易却远远超过了其授权范围。
里森的交易主要集中在日本股市指数——Nikkei225的期货和日本政府债券的期货之上，尤其是以前者为重。
我们知道，进行期货交易除需要缴纳少量的保证金之外，不需要初始投资，因而具有很大的放大效果（即“财务杠杆作用”）。
比如说，买卖一手Nikker225期货的合同只需要缴纳大约300000日元或3000美元（为了描述方便，本文全都假设美元兑换日元的汇率为1：100）的保证金。
如果Nikkei225指数上升一个点，买家就会有500日元的盈利，而卖家则会有500日元的亏损。
金融专业《课程思政资源5.1-巴林银行的倒闭》
巴林银行的倒闭1995 年 2 月 26 日，一条消息震惊了整个世界金融市场。
具有 230 多年历史，在世界 1000 家大银行中按核心资本排名第 489 位的英国巴林银行，因进行巨额金融投机交易，造成亿英镑的巨额亏损，在经过国家中央银行英格兰银行先前一个周末的拯救失败之后，被迫宣布破产。
后经英格兰银行的斡旋，3月5 日，荷兰国际集团lNG以 1 美元的象征价格，宣布完全收购巴林银行。
尽管事件已过去十多年，但巴林银行事件所折射出的问题，在今天仍有借鉴作用。
在世界 1000 家大银行中按核心资本排名第 489 位的英国巴林银行，因进行巨额金融投机交易，造成亿英镑的巨额亏损，在经过国家中央银行英格兰银行先前一个周末的拯救失败之后，被迫宣布破产。
后经英格兰银行的斡旋，3月 5 日，荷兰国际集团lNG以 1 美元的象征价格，宣布完全收购巴林银行。
一、巴林银行的开展情况1763年，弗朗西斯·巴林爵士在伦敦创立了巴林银行Barings Ban，它是世界首家“商业银行〞，既为客户提供资金和有关建议，自己也做。
当然它也得像其他商人一样承当、土地或咖啡的风险。
由于经营灵活变通、富于创新，巴林银行很快就在国际金融领域获得了巨大的成功。
其业务范围也相当广泛，无论是到刚果提炼铜矿，从澳大利亚贩运羊毛，还是开掘巴拿马运河，巴林银行都可以为之提供贷款。
但巴林银行有别于普通的商业银行，它不开发普通客户存款业务，故其资金谋求生存和开展。
在1803年，刚刚诞生的美国从法国手中购置南部的路易斯安纳州时，所有资金都出自巴林银行。
尽管当时巴林银行有一个强劲的竞争对手——一家犹太人开办的罗斯切尔特银行，但巴林银行还是各国政府、各大公司和许多客户的首选银行。
1886年，巴林银行发行“吉尼士〞证券，购置者手持申请表如潮水一样涌进银行，后来不得不动用警力来维持，很多人排上几个小时队后，买下少量，然后伺机抛出。
等到第二天抛出时，价格已涨了一倍。
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巴林银行倒闭案例分析
巴林银行倒闭事件回顾
1995年2月27日，一个全世界震惊的日子，英国经营了233年的皇家银行---巴林银行突然宣布倒闭。
它给金融界造成的恐慌是前所未有的。
巴林银行：英国老牌银行，伊丽莎白女王也信赖它的理财水准，是它的长期客户。
尼克李森：国际金融界“天才交易员”，曾任巴林银行驻新加坡巴林期货公司总经理、首席交易员。
1994年下半年，李森认为，日本经济已开始走出衰退，股市会有大涨趋势。
于是大量买进日经225指数期货合约和看涨期权。
然而“人算不如天算”，1995年1月16日，日本关西大地震，股市暴跌，李森所持多头头寸遭受重创，损失高达2.1亿英镑。
这时的情况虽糟糕，但不至于能撼动巴林银行。
只是对李森来说影响其光荣的地位。
李森凭其经验，为了反败为胜，再次大量补仓日经225期货合约和利率期货合约，头寸总量已达十多万手。
要知道这是以“杠杆效应”放大了几十倍的期货合约。
当日经225指数跌至18500点以下时，每跌一点，李森的头寸就要损失两百多万美元。
“事情往往朝着最糟糕的方向发展”，这是强势理论的总结。
2月24日，当日经指数再次加速暴跌后，李森所在的巴林期货公司的头寸损失，已接近其整个巴林银行集团资本和储备之和。
融资已
无渠道，亏损已无法挽回，李森畏罪潜逃。
巴林银行面临覆灭之灾，银行董事长不得不求助于英格兰银行，希望挽救局面。
然而这时的损失已达14亿美元，并且随着日经225指数的继续下挫，损失还将进一步扩大。
因此，各方金融机构竟无人敢伸手救助，巴林银行从此倒闭。
一个职员竟能短期内毁灭一家老牌银行，究其各种复杂原因，其中，不恰当的利用期货“杠杆效应”，并知错不改，以赌博的方式对待期货，是造成这一“奇迹”的关键。
虽然最后抓住了逃跑的李森，但如果不能抓住期货风险控制的要害，更多的“巴林事件”还会发生，包括我们个人投资者中的小“巴林事件”
巴林银行倒闭的原因
一，公司内部原因
(1)巴林银行内部管理不善，控制不力,缺乏风险防范机制。
在新加坡分行，李森既是清算部负责人，又是交易部负责人，一身二职，说明巴林银行内部管理极不严谨。
同时，巴林银行也没有风险控制检验机构对其交易进行审计。
巴林银行管理层知道李森在关西大地震后仍在增加仓位，却继续在1995年1月至2月间将10亿美元以上资金调拨给新加坡分行，充分说明巴林银行风险意识薄弱。
巴林银行设立新加坡分行，在组织形式上也欠周详考虑，如果注册为全资子公司而不是分公司，也就不会招致巴林银行全军覆没的后果。
(2)新加坡国际金融交易所存在监管漏洞。
巴林银行新加坡分行所持的未平仓期货合约占整个市场未平仓合约总数的三分之一。
单一的经纪行为占有如此大的市场比重，新加坡交易所也没有采取措施制止，明显存在监管漏洞。
(3)过度从事期货投机交易。
稳健经营的机构，都应严格控制衍生产品的投资规模，完善内部监控制约机制。
许多投资衍生产品遭受灭顶之灾的，都与超出自身财务承受能力从事过度投机有关.
(4)管理层不执行银行期货交易的内部规定。
对海外银行投入其本金超过25%的限额规定。
无视新加坡期货交易所的审计与税务部发函提示，续继维持“88888”号账户所需资金的注入。
(5)交易员权力过于集中。
里森作为总经理，他除了负责交易外，还集以下四种权力于一身：监督行政财务管理人员；签发支票；负责把关新加坡国际货币交易所交易活动的对账调节；以及负责把关与银行的对账调节。
(6)混淆代客交易和自营交易。
如果代客户交易，公司会向客户收取一定的佣金或交易费。
比如说大家熟悉的股票交易一样，公司一般根据客户的要求做交易，当然有时也提供一些建议。
但是如果混淆了代客交易和自营交易，则不便于管理，对风险无法进行辨识，最终导致控制的失败。
(7)奖金结构忽视企业风险系数。
奖金与基本年薪的比例失衡且忽视对风险的考虑，就会使员工为获
得高额奖金不恰当地增加公司的风险。
贪婪，是每个人的自私本性，为了追求高额的利润，以获得高比例的奖金，是管理层制定奖金构成一个严重的错误。
二，金融衍生工具的杠杆效应
巴林银行的倒闭，还在于利森下注的不是一般的金融产品，而是金融衍生产品，金融衍生产品的特点在于可以用少量的保证金做大笔交易，若运用得当，可以获取高收益。
运用不当，将损失惨重。
金融衍生产品本身没有错，但参与其中必须有严格的授权和制度约束。
利森参与金融衍生产品炒作，就是在未经授权和缺乏监督的情况下进行的。
从里森个人的判断失误到整个巴林银行的倒闭，伴随着金融衍生工具成倍放大的投资回报率的是同样成倍放大的投资风险。
这是金融衍生工具本身的“杠杆”特性决定的.
金融衍生产品的风险成因分为微观主体原因与宏观成因：1.金融衍生产品风险的微观主体原因
内部控制薄弱，对交易员缺乏有效的监督，是造成金融衍生产品风险的一个重要原因。
内部风险管理混乱到极点是巴林银行覆灭的主要原因。
首先，巴林银行内部缺乏基本的风险防范机制，里森一人身兼清算和交易两职，缺乏制衡，很容易改写交易记录掩盖风险或亏损。
同时，巴林银行也缺乏一个独立的风险控制检查部门对里森所为进行监控；其次，巴林银行管理层监管不严，风险意识薄弱。
在日本关西大地震之后，里森因其衍生合约保证金不足而求助于总部时，总部竟然还将数亿美元调至新加坡分行，为其提供无限制的资金支持；再者，
巴林银行领导层分裂，内部各业务环节之间关系紧张，令许多知情管理人员忽视市场人士和内部审检小组多次发出的警告，以至最后导致整个巴林集团的覆没。
2.金融衍生产品风险的宏观成因
金融监管不力也是造成金融衍生产品风险的另一主要原因。
英国和新加坡的金融监管当局事先监管不力，或未协力合作，是导致巴林银行倒闭的重要原因之一。
英国监管部门出现的问题是：第一，负责监管巴林等投资银行的部门曾口头上给与宽免，巴林将巨额款项汇出炒卖日经指数时，无需请示英格兰银行。
第二，英格兰银行允许巴林集团内部银行给予证券部门无限制资金的支持。
新加坡金融监管当局存在的问题是：首先，新加坡国际金融交易所面对激烈的国际竞争，为了促进业务的发展，在持仓量的控制方面过于宽松，没有严格执行持仓上限，允许单一交易账户大量积累日经期指和日债期货仓位，对会员公司可持有合约数量和缴纳保证金情况没有进行及时监督。
其次，里森频繁地从事对倒交易，且交易数额异常庞大，竟没有引起交易所的关注。
如果英格兰银行、新加坡和大阪交易所之间能够加强交流，共享充分的信息，就会及时发现巴林银行在两个交易所持有的巨额头寸，或许巴林银行不会倒闭.
银行家及企业高层管理人员应从中吸取什么教训？
一，巴林银行倒闭的启示
巴林银行的倒闭，是1995年国际金融界的爆炸性新闻，尽管时间
已过去十多年，但巴林事件所折射出的银行管理体制上的问题，在今天仍有借鉴作用。
巴林银行的倒闭看起来像是因为个人的越权行为所致，实际不然，巴林银行事件反映出现代跨国银行管理和内部控制体制的缺陷
二，根据该案例，我们可以从中吸取以下经验教训：
1、游戏者制定游戏规则，必将失去约束其自身行为的作用。
如里森的总经理及多权合一。
2、对超水平的业绩保持警惕。
监督者（包括内审人员）对卓越成就，特别是当超过平均水平的业绩被认可和广泛宣传时，更应保高度持警惕。
3、不注意风险变化，通常会使组织受到舞弊行为的破坏。
对交易所的提示没有认真分析与总结。
4、宁可接受检查与权利制衡，以免留下舞弊的空子。
特别是期货、金融股指等有业务。
5、有利益之间的组织之间不能共享有关信息，如不同区类似部门之间等。
但这种情况的存在，在一定的情度上又有利于发现舞弊行为。
6、对风险提示、举报、内部审计所提的管理建议，将是一个红旗标志区。
应定时进行风险分析，按风险的高低进行排序，并高风险地带进行及时严格的评估。