房地产资金计划管理制度

1 .目的

1.1为提高公司资金使用效益，加强资金筹集、使用的计划性，规范公司资金计划管理工作，确保公司年度目标的实现，特制订本制度。

1.2资金计划管理制度是建立在预算管理基础之上并使之逐月落实的有效管理工

具，它可以提高资金使用效率，降低企业财务风险，加强成本和费用控制，变事后管理”为事前管理”。

注：公司资金计划分：年度资金计划、季度资金计划、月度资金计划。

2. 范围

本办法适用于公司所属所有职能部门。

3. 术语

本管理规定所称资金，系指库存现金、银行本外币存款及各种有价证券

4. 职责

4.1公司财务部负责制定统一的资金计划要求格式，是《资金计划》的组织、收集、审核、监督、汇总及平衡部门。

4.2公司各职能部门负责人是《资金计划》的制定责任人。

4.3公司总经理负责对各期《资金计划》进行最后审批。注：年度《资金计划》需经公司董事会批准。

4.4综合办公室负责对各期批准的《资金计划》进行建档保存。

5. 内容

5.1计划的编制

5.1.1计划编制要求

5.1.1.1资金计划应真实、全面地反应本公司、本部门资金运作的实际情况。

5.1.1.2各职能部门使用财务部制定的统一格式资金计划格式，完整填报。

5.1.1.3各部门应根据有关合同条款或经济业务的最后付款期限，对资金支出按成本费用项目进行精细安排，误差率应控制在10%以内准确、按时地报送各期资金计划。

5.1.1.4对于资金计划中涉及金额较大或重要项目，应在当年度、季度、月度资金

计划中相应编制项目子计划。（如：薪资支出、工程付款支出、偿还借款支出、融资收入、付息支出等）

5.1.1.5资金计划中各项资金的收入、支出均按收付实现制原则确定。

5.1.2计划编制时间

5.1.2.1各职能部门每月25日前完成并上报下月的《部门月度工作计划》及《部门月度资金计划》（附excel电子版）至财务部。月度计划计算周期为上月26日至本月25日。

5.1.2.2各职能部门每季度最后一个月的20日前完成并上报下季度的《部门季度工作计划》及《部门季度资金计划》（附excel电子版）至财务部。

5.1.2.3各职能部门每年12月15日前完成并上报下一年度的《部门年度工作计划》及《部门年度资金计划》（附excel电子版）至财务部。注：每年11月底，公司董事会组织确定下一年度的战略及工作目标，并下达公司执行。

注：年度资金计划和季度资金计划为方向目标性计划，月度资金计划是严密可执

行计划。

5.2计划的审批

5.2.1每月28日前，财务部需对各部门的资金计划进行审核、确认，以保证计划无遗漏项、计划制定合理。同时汇总并平衡资金计划，联同各职能部门下月《资金计划》上报总经理。

5.2.2每月第一次公司总经理会议以资金计划为会议主要议题之一，确定当月的公司重点关注计划和资金计划，审批各部门资金计划，会后批准的原件交综合办公室备案。

5.2.3计划会议结束后第二天，综合办公室下发批准的各部门资金计划，资金计划电子版本，送至董事会各董事成员邮箱，并电话确认报送。

5.3计划的内容

对于资金计划中涉及金额较大或重要项目，应在当年度、月度资金计划中相应编制项目子计划。各职能部门需明确本部门在资金计划工作中所承担的责任。

5.3.1工程技术与开发部责任

主要支出项目如下：

5.3.1.1资本性支出：包括地价款、土地出让金、土地契税、土地评估费、城市基础设施建设费、其他土地交易费、土地证登报公告费、土地证登记费、确权登记费、地籍前置测量等等。

5.3.1.2前期开发费用：包括项目报建费、施工许可证费、规划管理费、拆迁管理费、审图费、价格评估费、工程质量监督费、工程造价管理费、安全监督费、劳动定额测定费、招投标管理费、所有权登记费、综合开发管理费等等。

5.3.1.3工程款支出：包括临时设施、桩基工程、土方工程、基础工程、主体工程、砌体工程、门窗工程、外装修工程、内装修工程、室内给排水安装、室内电气安装、消防工程安装、空调及通风安装、供配电设施安装、供排水管网、配套设施工程、公共配套建筑等等。

5.3.2综合办公室责任

主要支出项目如下：

5.3.2.1薪金支出：公司员工工资及相应保险及福利。

5.3.2.3固定资产购置支出：

5.3.2.3行政费用支出：参照以往实际及管理工作计划编制支付计划（如：办公费用、差旅费、招待费等等）。

5.3.3财务部

5.3.3.1资金筹措计划收入：

5.3.3.2税费计划支出：由公司财务部依据公司经营计划，依据国家税收法律法规，整体规划企业税赋，编制支付计划。

5.3.3.3利息计划支出：由公司财务部依据资金融资情况核算利息支付而编制。

5.3.3.4偿还借款计划支出：由金融部依据银行融资计划，贷款偿还期限，编制资金使用计划。

5.3.4市场销售部:

5.341销售计划收入：依据各种销售条件及收款期限，编制可收（兑）现计划数。535销售策划部：

5.3.5.1广告、销售活动资金计划支出：分项目、按合同付款进度编制计划（需和市场销售部共同签署资金计划）

5.4计划的执行

5.4.1各部门在日常资金收付业务中，严格执行公司批准的资金计划。同时各职能部门做好日常资金收入和支出的部门明细台帐。

5.4.2费用支付签批时间

所有支出费用须经公司总经理签批后，财务部才能办理资金支出手续

5.421每月10号总经理进行工程付款及管理费用支出签批

5.422每周一总经理进行行政类费用的签批，所有各职能部门行政管理费用（如差旅费、通信费、车辆使用费、招待费等），须统一经公司综合办公室（行政管理费用资金计划部门）严格按相应管理制度审核，由综合办公室集中上报总经理批准支出。

5.4.2.3其他费用支出按实际需要时间进行签批

5.4.3公司经营活动中的部门人员借款，须经职能部门经理审核签署后，由部门经理上报总经理做支出批准。

5.5计划的调整

5.5.1资金计划的调整是指在计划执行期间，由于项目预算调整、出现无法预测的经济业务等原因，需额外追加资金或变更原计划资金用途。职能部门在调整资金计划时，需编制《资金调整计划表》。

5.5.2职能部门负责人详细填写资金计划调整表”，说明变更计划的必要性和合理性，附调整后的经营工作计划、合同等支持性文件，报公司财务部审核和公司总经理批准后，方可执行调整后的资金计划。

5.6计划的总结

各职能部门对计划执行中发生的新情况、新问题及出现偏差较大的重大项目，应

及时向总经理报告。

5.6.1各单位于月、季、年末编制本单位的资金收支计划执行情况表，并根据资金收支计划执行情况表，检查本单位各部门资金计划执行情况，分析偏离计划的原因，提出解决问题的应对办法，上报公司财务部。

财务部根据各单位资金管理部门上报的资金计划执行情况表，汇总编制资金计划