财政对城乡居民基本养老保险基金的补助项目支出绩效评价报告【模板】

××县城乡居民社会养老保险管理中心关于2018年财政对城乡居民基本养老保险基金的补助项目支出绩效评价报告
××县财政局：
按照《关于做好2019年预算项目资金绩效管理工作的通知》（寿财绩【2019】__号），结合城乡居民保中心的职能，遵循重要性原则，选定提前下达2018年城乡居民基本养老保险一般性转移支付资金___万元作为2018年财政支出绩
效评价项目。

认真开展财政支出绩效自评工作。

现将有关自评情况报告如下：
一、项目概况
（一）项目单位基本情况；
××县城乡居民社会养老保险管理中心，隶属于××县人力资源和社会保障局，为财政核拨经费的事业单位。

中心成立于1993年，现有人员编制__人，在职人员___人。

主要负责城乡居民保的参保登记、保险费收缴、基金划拨、基金管理、个人账户建立与管理、待遇核定与支付、保险关系转移接续、保险关系注销、档案管理、统计管理、受理咨询、查询和举报等工作，并对乡镇事务所的业务经办工作进行指导和监督考核；负责被征地建设项目报批审查工作及被征地农民养老保障金发放工作。

（二）项目基本情况。

1、立项申报情况：已立项申报，项目名称为提前下达2018年城乡居民基本养老保险一般性转移支付资金。

2、项目涉及范围：为××县60周岁以上城乡居民养老保险参保对象发放2018年基础养老保金，对16-59周岁城乡居民参保对象提供30-___元不等的缴费补贴。

3、主要内容和总体目标：该项目年度预算主要根据《关于提前下达2018年城乡居民基本养老保险一般性转移支付资金的通知》（闽财社指（2017）99）号文件，××县财政局共收到___万元一般性转移支付资金用于财政对城乡居民基本养老保险基金的补助，确保城乡居民养老保险日常工作正常运转，使城乡社会养老保险政策得到全面覆盖。

二、项目实施基本情况
（一）项目组织管理情况；
1、项目执行情况
我中心结合2018年县政府对县城乡居民保中心绩效考评方案和2018年工作计划，参考前三年各项业务指标的平均值、当年的数值、发展的趋势等等因素，制定了切合实际、可量化、可考评的年度目标。

基础养老金和个人缴费配套支出总额___万元，到账情况完成100%，缴费人员__________人，缴费率90.83%，养老金发放人员__________人，养老金发放成功率100%。

2、采取的纠偏相关措施
中心以主任为领导，其他业务骨干负责包片乡镇的参保缴费等日常业务经办工作，财务人员负责协调、跟踪、监督、报送绩效材料等。

3、项目管理制度及执行情况
为保障项目目标的顺利完成，每年按实际情况，编制项目预算，明确目标、落实责任，为具体项目实施制定了相应的项目质量要求和标准，项目实施有部署、有检查、有考核、有情况通报、有数据分析报告等，如______省人社厅办公室每半年会对全省各县城乡居民保缴费发放情况进行通报，省城乡居民保中心每月会对全省各县城乡居民保缴费发放情
况进行通报分析，县城乡居民保中心每月对各乡镇居民保工作完成情况进行通报等。

开展绩效动态监控工作，及时收集每季度目标完成情况，发现严重偏差，及时反馈，采取有效措施，重点跟踪，及时纠偏，阶段性任务能够按计划完成，全年性任务基本能够按序时精度执行，保证了年度目标任务按值按量或超额完成。

（二）项目财务管理状况。

项目资金按照年度预算，总投入___万元，实际支出___万元，资金使用率100%，资金到位率100%。

资金的使用严格按照《新型农村社会养老保险基金会计核算暂行办法》（闽财会[2011]___号）和《______省新型农村社会养老保险基金财务管理暂行办法》（闽财社[2011]___号）文的规定，使用资金审批规范，手续完整。

三、项目绩效分析
（一）项目绩效评价工作开展情况；
1、选用的评价指标和评价方法
本次评价主要采用比较法，辅之以公众评判法进行评价，评价指标主要采用历史标准。

2、现场勘验、检查、核实的情况
主任通过听取汇报、调阅核实相关资料等方式，对工作成效进行检查，年度绩效目标总体情况良好，项目自评___分，自评等级优秀。

（二）项目绩效目标完成情况；
项目预算资金___万元于2018年__月到位，主要用于财政对城乡居民基本养老保险基金的补助，具体完成情况如下：
1、投入目标完成情况
（1）时效目标：项目开展首次支出时间绩效目标值为__月底前，实际完成值为__月底前，目标值完成比例100%；资金到位情况___月底前到位，实际完成值为__月底前到位，目标值完成比例100%
（2）成本目标：投入资金绩效目标值为___万元，实际完成值为___万元，目标值完成比例100%；财政补贴标准中省级财政对基础养老金补助标准绩效目标值为每人每月____元，实际完成值为每人每月____元，目标值完成比例100%；财政补贴标准中省级财政对个人缴费补助标准绩效目标值为每人每年___元年，实际完成值为每人每年___元，目标值完成比例100%；。

2、产出与效益目标完成情况
（1）数量目标完成情况：缴费人数绩效目标为
__________人，实际完成值为__________人，目标值完成比例101.6%；养老金发放人数绩效目标为__________人，实
际完成值为__________人，目标值完成比例100%。

（2）质量目标完成情况：缴费率绩效目标为90%，实
际完成值为90.83%，目标值完成比例100%；养老金发放成
功率绩效目标为100%，实际完成值为100%，目标值完成比
例100%；
3、效益目标完成情况
（1）社会效益目标：保障人民基本生活，调节社会收入分配绩效目标值为保障人民基本生活，调节社会收入分配，实际完成值提高人民基本生活水平，调节社会收入分配，目标值完成比例100%。

（2）服务对象满意度目标：参保居民满意度绩效目标
值为90%，实际完成值90%，目标值完成比例100% 。

（三）项目绩效分析（对指标体系得分情况进行逐项分析，需要描述扣分的原因）。

1、投入指标体系总计___分，自评得分30，其中
（1）时效情况方面总分__分，得分__分。

项目实际实施月份未晚于计划月份。

（2）项目立项方面满分___分，得___分。

绩效目标合理性，与项目绩效年度计划数相对应，与预算确定的项目资金额相匹配,得__分；绩效指标明确，将项目目标细化分解为具体的绩效指标，通过清晰、可衡量的指标值予以体现，得__分；绩效指标完成率，完成100%，得__分；项目立项规
范，按照规定的程序申请立项，提交的文件、材料符合相关要求，事前已经过必要的可行性研究、风险评估、集体决策，得__分。

（3）资金落实方面满分___分，得___分。

资金到位率100%，得__分；资金到位及时率100%，得__分；资金使用率100%，得__分。

2、过程指标体系总计___分，自评得分___分，其中
（1）业务管理方面满分__分，得__分。

管理制度健全，已制定相应的业务管理制度，业务管理制度合法、合规、完整，得__分；制度执行有效，遵守相关法律法规和业务管理规定，业务档案齐全并及时归档，得__分；项目质量可控，具有相应的项目质量要求和标准，采取必要的控制措施或手段保证质量，得__分。

（2）财务管理方面满分___分，得___分。

管理制度健全性，未制定专门的项目资金管理办法，得__分；资金使用合规，符合国家国家财经法规和财务管理制度以及有关专项资金管理办法的规定，资金的拨付有完整的审批程序和手续，项目的重大开支经过评估认证，主要领导签字审批，得__分；固定资产由中心会计专门管理，得__分；固定资产利用率100%，得__分；项目资金安全，项目资金使用符合预算批复或合同规定的用途，不存在截留、挤占、挪用等情况，得__分。

扣分原因：管理制度健全方面，无专门的项目资金管理办法，此项扣__分。

（3）会计信息管理方面满分__分，得__分。

信息规范，
相关会计核算规范，得__分；信息完整，会计核算相关资料完整，得__分。

3、产出与效益指标体系得___分，其中
（1）产出数量方面满分___分，自评得___分，缴费人数__________人大于__________人，得__分；待遇享受人数__________等于__________人，得__分。

（2）产出质量方面满分___分，自评得___分。

缴费率大于90%，得___分；社会化发放率100%,得___分。

（3）项目收益方面满分___分，自评得___分。

根据所属职能完成年度任务保障人民基本生活，调节社会收入分配的，得__分；社会公众或服务对象满意度大于90%，得__分。

四、项目存在的问题和改进措施
（一）项目存在的问题
1、资金管理制度不够健全。

2、年初各项工作的开展都需要多个部门协调配合，但此项工作未得到相关部门的重视，数据提供进度迟缓。

比如年初低保户、残疾对象、重点优抚对象、计生对象等特殊缴费对象的信息都需要各部门提供准确数据，未及时提供影响缴费档次变更和扣款工作。

3、各乡镇劳动保障事务所经办人员变换频繁，新进人员对业务经办流程不熟悉，影响工作进度和质量。

4、每月待遇发放时个别待遇享受人员因银行卡挂失、锁定等银行卡折问题，无法按月打入养老金待遇。

（二）项目改进措施
1、进一步健全资金管理制度，加强财务人员培训学习，提高财务人员业务水平。

2、强化组织管理，协调各部门加快提供特殊缴费对象名单，缩短办理时限，尽快完成参保缴费档次变更工作，让到龄人员及时享受到社保待遇，让城乡居民社保工作得以顺利开展。

3、加强政策和业务培训，提升基层经办人员的素质和能力。

4、加强与金融机构的合作，努力推动便民点规范化、标准化建设，升级银行业务系统和交易机具，全面提升金融服“不出村”水平。

及时处理解决待遇领取人员因为卡折问题不能按月享受到社保待遇的问题。

五、下一步改进工作的意见和建议
对下一步改进工作的意见：单位对未完成的绩效目标，要找出原因分析改进，不适用的绩效目标应及时调整修改，总结经验，下一年度根据实际情况设定更有效更直观的绩效目标，运用科学、合理的绩效评价指标、评价标准和评价方法，对财政支出的经济性、效率性和效益性进行客观、公正的评价。

××县城乡居民社会养老保险管理中心
2019年__月__日。