企业内部税务管理制度
公司税务管理制度(4篇)
公司税务管理制度一、概述税务管理是指依法向国家缴纳税款、申报纳税义务，合规经营，减少税务风险的一系列管理措施和制度。
公司税务管理制度是公司为了遵守税收法律法规，规范企业纳税行为，保护企业合法权益而制定的一套具体管理规范和制度。
二、税务管理原则1.守法合规原则：公司必须遵守国家的税收法律法规，按照规定准确、及时地申报纳税义务，积极履行纳税义务。
2.风险防控原则：公司要及时了解税收政策变化，对可能引起税务风险的行为要及时识别、评估和防控，防止税务风险对企业经营造成不利影响。
3.内外协同原则：公司税务管理需要内外协同工作，公司内部各部门要密切合作，共同完成税务申报工作。
与税务机关之间要保持良好的合作，及时反馈信息，配合税务机关的工作。
三、税务管理流程根据公司的实际情况和税务政策变化，公司税务管理流程可以分为以下几个环节：1.税收政策了解与应用：公司要定期了解和研究国家的税收政策，及时将新的税收政策应用到实际操作中。
2.税务规划与优化：公司要结合税收政策和公司经营情况，进行税务规划和优化，合法减少税负，提高经营效益。
3.纳税申报与清缴：公司要按照国家的税法规定，按时准确地申报纳税义务，并及时缴纳应纳税款。
4.税务审计与备案：公司要按照国家税收政策和税务机关的要求，配合税务审计工作，并及时备案相关纳税申报和清缴凭证。
5.税务争议解决与申诉：公司在与税务机关发生争议时，要按照相关的程序和规定，及时提出申诉，保护公司的合法权益。
四、税务管理制度详解1.税务资料管理制度（1）公司应建立完整的会计档案，包括原始凭证、会计账簿、财务报表等，并按照国家的有关规定进行保存和归档。
（2）公司应建立健全的纳税档案，包括纳税申报表、纳税凭证、税务处理决定书等，并按照国家的有关规定进行保存和归档。
（3）公司应保证纳税申报表的真实、准确和完整，并及时向税务机关报送相关纳税资料。
2.税务筹划与优化制度（1）公司应结合公司的经营情况和税收政策，进行税务筹划和优化，合法减少税负，提高经营效益。
企业内部税务管理制度范本
企业内部税务管理制度范本以下是一个企业内部税务管理制度的范本：第一章总则第一条为了规范企业内部税务管理，加强税收合规性管理，提高税务管理水平，根据《中华人民共和国税收法》及相关法律法规，制定本制度。
第二条本制度适用于本企业所有成员单位、全体员工以及与本企业有税务往来的外部合作伙伴。
第三条本企业税务管理的核心原则是遵守法律法规，诚信守法、合规经营，确保税务纳入企业整体管理体系。
第四条本企业税务管理部门是负责全面管理、组织实施和监督税务工作的部门。
第二章税务登记管理第五条企业在成立之后应当按照国家有关规定及时进行税务登记，并保存相关登记证件。
第六条企业应当及时更新税务登记资料，并按照规定通知税务机关，并按照要求提供相关证明材料。
第七条企业应当依法开具、保存、报送发票，并确保发票的真实有效。
第八条企业应当按照规定向税务机关报送税务资料，如纳税申报表、纳税支付凭证等，并按照要求提供相关证明材料。
第三章税收管理第九条企业应当按照国家税收政策和规定，履行纳税义务，准确计算纳税金额，并按时足额缴纳税款。
第十条企业应当合理利用税收优惠政策，但必须符合相关规定并经过税务机关批准。
第十一条企业应当建立健全税务内部控制制度，包括税务风险识别、评估和防范，确保税收合规性。
第十二条企业应当积极配合税务机关的税务稽查工作，及时提供相关资料和协助。
第四章税务监管第十三条税务机关有权对企业的税务情况进行监督检查，企业应当予以配合并提供相关资料。
第十四条企业应当配合税务机关的税务稽查工作，如实提供相关数据和资料，并按时完成配合工作。
第十五条对于发现的违法行为，税务机关将依法进行处罚，并可以追缴相关税款。
第五章法律责任第十六条对于企业违反税收法律法规的行为，税务机关将按照相关规定给予行政处罚，并追缴相关税款。
第十七条对于涉嫌犯罪的情况，税务机关将依法报案，移送有关部门处理。
第十八条企业应当对内部税务管理责任人进行教育和培训，提高其税务管理水平。
企业内部税务管理制度范文（二篇）
企业内部税务管理制度范文一、总则1.1 目的本规定旨在规范企业内部税务管理，确保企业遵守税法法规，积极履行税务义务，维护企业合法权益，促进税收征管工作的顺利进行。
1.2 适用范围本规定适用于企业内部所有与税务相关的管理活动。
二、税务登记与备案2.1 税务登记企业在设立时应按照税法规定向税务机关申请税务登记，确保企业具备合法纳税主体资格。
2.2 税务备案对于需要备案的事项（例如高新技术企业认定、研发费用加计扣除等），企业应积极配合税务机关进行备案手续，确保备案程序的及时、准确完成。
三、税收筹划与合规性管理3.1 税收筹划企业可进行合法的税收筹划，以最小化税负的方式进行经营和财务决策。
税收筹划的原则应坚持合法合规、诚实守信。
3.2 合规性管理企业应严格遵守税法规定，确保纳税申报的真实性、合规性。
企业应及时关注税法政策的变化，确保在最新政策框架下进行税务管理。
四、纳税申报与缴纳4.1 纳税申报义务企业应按照税法规定，按时足额申报应纳税额，并提供真实、准确、完整的相关申报资料。
4.2 缴纳税款企业应按时、足额缴纳应纳税额，并及时办理税款缴纳手续。
如遇暂时无法足额缴纳税款的情况，应及时向税务机关申请办理缓缴、减免等手续。
五、税务检查与处罚5.1 税务检查税务机关有权对企业进行税务检查，企业应积极配合税务机关的检查工作，提供必要的税务信息和资料。
5.2 处罚与申诉如企业在税务检查中存在违法行为，税务机关有权依法进行处罚。
企业有权依法提出对处罚决定的申诉，并积极配合相关申诉程序的进行。
六、税务风险管理6.1 风险识别与评估企业应建立风险识别与评估机制，及时发现和分析可能存在的税务风险，并采取相应措施进行控制和防范。
6.2 风险应对与应急预案企业应建立健全税务风险应对与应急预案，确保在突发情况下能够迅速、主动、有效地应对税务风险，最大程度保护企业权益。
七、税务信息管理7.1 信息收集和整理企业应及时收集并整理相关的税务信息，确保税务信息的准确性和完整性。
内部税务管理制度
内部税务管理制度第一章总则第一条为了规范企业纳税行为，确保纳税合规，提升税务管理水平，根据《企业所得税法》《增值税法》等相关法律法规，制定本制度。
第二条本制度适用于本企业的全体员工，包括子公司与分支机构，是本企业纳税行为的规范标准。
第三条本制度内容包括税收依法纳税、税收合规经营、税务内控规范、税务风险防范等方面，并严格执行。
第二章税收依法纳税第四条本企业税务管理遵循依法纳税原则，全面履行纳税人义务，按照法律规定和税务主管部门要求积极履行报税和缴税义务。
第五条本企业纳税人应严格按照国家税收政策和税务部门的相关规定履行纳税申报义务，如实申报企业所得税、增值税、个人所得税等应税项目。
第六条确保纳税申报和缴纳的准确性、及时性和合规性，严禁违规行为。
拒不缴纳税款或者恶意逃税的，将依法受到严厉处罚。
第七条本企业应建立健全税务管理制度和内控机制，完善税务档案管理，确保税务资料的完整、准确和规范保存。
第八条对于新的税收政策和法律法规，必须及时了解并进行学习，对涉税业务的岗位人员进行相关培训，提高纳税人的税收合规意识。
第三章税收合规经营第九条本企业积极配合税务部门的税务稽查工作，如实提供资料，不得采取拒绝、阻挠、拖延等方式妨碍税务机关依法开展工作。
第十条对待税务机关及税务人员，应尊重、礼貌相待，积极配合，依法提供并及时提交资料、报表等税务相关文件。
第十一条在税务检查和稽查中，如发现问题应及时整改，配合税务机关积极解决，并接受税务机关的指导和建议。
第十二条在税收优惠政策和减免税政策方面，本企业将充分利用国家税收政策，但不得虚假申报或滥用减免税政策。
第四章税务内控规范第十三条本企业应建立健全税务内控制度，确保纳税申报的准确性，缴纳税款的及时性和合规性。
第十四条在税务申报过程中，应编制合理、准确的财务报表，确保各项纳税申报的真实性。
第十五条建立税务审核工作流程，对涉税业务进行审核，确保涉税业务的合规性和合法性。
第十六条在税务风险管理方面，本企业应建立健全完善的税务风险评估机制，及时发现并解决税务风险问题。
企业内部税务管理制度
企业内部税务管理制度一、概述税务管理是企业内部管理体系的重要组成部分，是企业履行纳税义务、保障合法权益的重要手段。
为规范企业税务管理行为，确保税务管理工作的顺利进行，制定本税务管理制度。
二、税务管理目标1.合法合规纳税：企业按照国家税收法律法规的规定，自觉履行纳税义务，按时按量缴纳税款。
2.稳妥纳税风险：积极防范税务风险，规避不必要的税务纠纷和处罚。
3.提高税务管理效率：优化税务管理流程，实现税务管理信息化和自动化。
4.降低税务成本：通过合理的税务筹划和税收优惠政策的运用，降低税务成本。
三、组织架构税务管理由企业税务部门负责，设立税务主管、税务专员等职位。
税务主管负责制定和推行税务管理工作计划，监督税务工作的落实情况；税务专员负责具体的税务事务处理。
四、税务管理流程1.税务筹划：税务部门根据企业经营情况和税收政策，制定合理的税务筹划方案，包括利润分配、税收优惠政策和税收政策的运用等，以减少税务成本。
2.税务申报：按照法律法规规定的期限，提交各项税务申报表，如增值税、企业所得税等。
3.税务核算：税务部门进行税务核算工作，确保税务申报数据的准确性和完整性。
4.税务检查：税务部门配合税务机关的税务检查工作，提供相关资料，积极配合查账。
5.税务合规培训：定期开展税务合规培训，提高员工对税法纳税义务的认识和税务管理的操作技能。
五、税收风险预防和控制1.税务法律风险预防：税务部门定期学习和了解最新的税收法律法规，及时修订企业的税务管理制度，防范潜在的税务风险。
2.税务合规检查：税务部门定期开展内部税务合规检查，对企业内部的税务管理工作进行自查和评估，及时发现和纠正问题。
3.税务合规培训：通过开展税收合规培训，提高员工的税收合规意识和操作技能，降低税务管理风险。
4.税务风险应对：对于出现的税务问题和风险，税务部门及时组织解决，避免对企业的正常经营造成不良影响。
六、税务管理信息化建设1.税务软件系统应用：企业利用先进的财务软件，实现税务数据的自动化录入和处理，提高税务管理的效率和准确性。
税务 内部控制管理制度
税务内部控制管理制度一、前言随着经济全球化的发展，税收管理日益成为企业治理的核心内容之一。
税务内部控制管理制度作为企业税务管理的关键环节，不仅对企业实现合规运营、优化效益具有重要意义，也对企业形象和可持续发展产生直接影响。
因此，建立健全的税务内部控制管理制度，对企业来说至关重要。
二、税务内部控制的定义和意义1. 定义税务内部控制是指企业从事税务管理活动时，依靠内部控制机制，合理、有效地实现税务管理目标，保护企业财产和财务利益，防范税务风险，确保税务合规性的一种管理制度。
2. 意义（1）保障税务合规性：税务内部控制是企业保障税收合规的重要保障措施。
通过规范的内部控制程序和制度，确保企业纳税行为合规合法，避免税务风险。
（2）提升管理效率：税务内部控制能够规范企业纳税操作流程，加强信息披露和报告，提高管理效率，降低企业运营风险。
（3）优化税务成本：通过健全的税务内部控制机制，企业可以有效降低税务风险，避免不必要的税金损失，从而优化税务成本，提升企业竞争力。
三、税务内部控制管理制度的要素1. 内部控制环境：包括管理层对税收管理的重视程度、企业文化、人员素质和道德风险等方面。
管理层发挥关键作用，需要明确税务管理目标和战略，建立良好的税务内部控制环境。
2. 风险评估：对税务风险进行全面评估和分析，确定税收合规风险和管理风险，制定针对性的内部控制措施。
3. 控制活动：建立规范的税务管理程序和流程，详细规定税务操作流程、纳税资料的存档管理、税务报表的编制审核等，确保税务活动符合法规法律要求。
4. 信息与沟通：加强税收信息管理和共享，确保税收信息的准确性和及时性；促进税收管理部门与其他部门之间的信息互通和协调，提高沟通效率。
5. 监督与评估：建立完善的监督机制，包括内部审计、外部审计、税务稽查等，定期对税务内部控制进行评估和检查，及时发现和纠正问题。
四、税务内部控制管理制度的建设1. 设立税收管理机构：企业应设立专门的税收管理机构，明确责任和权力，建立税收管理组织结构和职责分工。
企业内部税务管理制度(四篇)
企业内部税务管理制度是指为了规范企业税务管理，确保企业纳税合规、资源优化利用和风险防控，制定的一系列规章制度和工作流程。
一、税务组织架构1. 设立税务部门或税务工作小组；2. 定义税务部门的职责、权限和工作流程；3. 确定税务部门与其他部门的协调机制。
二、纳税申报与缴纳1. 确定纳税人负责人，明确纳税义务；2. 确定纳税申报的时间、方式和责任人；3. 确保税款的及时、准确缴纳。
三、税务合规与风险防控1. 建立税务合规意识，强化税务法规的培训和宣传；2. 定期进行税务合规的内部审计和自查，及时查找并纠正问题；3. 预防和防范税务风险，建立风险管理机制；4. 掌握税收优惠政策，合理运用以优化税务负担。
四、税务数据管理1. 建立完善的税务档案管理制度，确保案卷完整、准确；2. 建立财务和税务数据的对接机制，确保数据的一致性；3. 确定数据的备份和保护措施，防止数据丢失或泄露。
五、纳税争议解决1. 确定纳税争议处理的程序和责任人；2. 及时与税务机关沟通，协商解决纳税争议；3. 如有需要，委托专业律师或顾问提供法律支持。
六、持续改进1. 定期评估税务管理的效果和问题，制定改进计划；2. 关注税务法规的动态变化，及时修订税务管理制度；3. 建立员工税收管理培训制度，提升税务管理水平。
以上只是企业内部税务管理制度的基本要点，实际制定时还需要根据企业的具体情况和税务管理目标来进行细化和完善。
企业内部税务管理制度（二）税务管理制度version1.0(1001)公司税务管理制度一目的1.1规范税务管理流程，降低税务风险。
二适用范围2.1本制度适用于公司本部及公司所属境内各分(子)公司及办事处。
三税务管理架构与职责____公司财务资产部负责对各公司税务工作直接进行监督与管理。
3.2各公司财务资产部部应设立专门的税务管理岗位及专职(或兼职)税务人员;若有重大涉税业务、涉税风险或税务检查，税务人员应及时向本部财务资产部汇报。
公司内部税务管理制度
一、总则第一条为加强公司税务管理，规范税务工作流程，降低税务风险，防范税务违法行为，根据国家相关法律法规及公司实际情况，特制定本制度。
第二条本制度适用于公司总部及公司所属境内各分公司、子公司及办事处。
第三条公司税务管理工作的宗旨是：遵守税收法规，依法诚信合理纳税，确保公司税务工作的合法性、合规性。
二、组织机构与职责第四条公司设立税务管理部门，负责公司税务工作的规划、实施和监督。
第五条税务管理部门的主要职责：1. 负责制定公司税务管理制度，组织实施并监督执行；2. 负责公司税务申报、缴纳、清算等工作的协调与监督；3. 负责公司税务风险的识别、评估、防范与应对；4. 负责与税务机关的沟通与协调；5. 负责税务档案的整理、归档与保管；6. 负责税务培训、宣传及咨询工作。
三、税务管理流程第六条公司税务管理工作按照以下流程进行：1. 税务筹划：根据国家税收政策、公司业务发展需求，开展税务筹划工作，确保公司税务合规；2. 税务申报：按照税务机关的要求，及时、准确地进行税务申报；3. 税费缴纳：按时足额缴纳各项税费；4. 税务清算：依法进行税务清算，确保公司税务合规；5. 税务风险防范：识别、评估、防范和应对税务风险；6. 税务档案管理：整理、归档和保管税务档案。
四、税务风险防范与应对第七条公司应建立健全税务风险防范体系，包括：1. 税务风险识别：通过内部审计、风险评估等方式，识别公司税务风险；2. 税务风险评估：对识别出的税务风险进行评估，确定风险等级；3. 税务风险防范措施：针对不同等级的税务风险，制定相应的防范措施；4. 税务风险应对：在税务风险发生时，及时采取措施进行应对。
五、监督与考核第八条公司对税务管理工作进行监督与考核，确保税务管理制度的有效执行。
1. 税务管理部门应定期向公司领导汇报税务管理工作情况；2. 公司领导对税务管理工作进行监督，对存在的问题及时提出整改意见；3. 公司对税务管理人员进行考核，考核结果与绩效挂钩。
企业内部税务管理制度范文(三篇)
企业内部税务管理制度范文第一章总则第一条为规范企业内部税务管理，加强税务合规，提高企业税收管理水平，保护税收权益，制定本制度。
第二条本制度适用于本企业全体员工，包括领导、员工、劳务派遣人员等。
第三条税务管理应遵循法律法规及相关政策，依法缴纳税款，维护企业税收利益。
第四条本制度的内容包括税务管理组织机构、税务申报与缴纳、税务风险控制、税务文件管理等。
第二章税务管理组织机构第五条设立税务管理部门，负责企业税务政策、税务合规、税务筹划等工作。
该部门领导由企业高层任命并管理。
第六条税务管理部门的职责包括但不限于：（一）负责制定并修订税务管理制度、政策与流程；（二）解读与研究相关税法法规、政策文件，组织税务培训；（三）审查税务申报材料，确保符合法律法规要求；（四）建立税务风险管理制度，加强风险防控；（五）与税务机关进行沟通协调，代表企业参加税务检查与谈判等。
第三章税务申报与缴纳第七条企业税务申报与缴纳应遵守以下原则：（一）按时申报与缴纳税款，不得逾期；（二）申报与缴纳税款必须真实、准确、完整；（三）遵守税收优惠政策规定，依法享受税收优惠；（四）按规定流程办理税务手续。
第八条对于需要办理税务变更手续的，应及时向税务管理部门提出书面申请，经过审核后方可办理。
第九条税务管理部门应设立相关制度，确保纳税申报材料内部审核制度完善，审核人员应具有相关税务知识，并定期接受培训。
第十条税务申报材料的归档应做到分类清晰，密封保存，确保机密性与安全性。
第四章税务风险控制第十一条税务风险控制应遵循以下原则：（一）建立风险评估制度，对潜在风险进行评估；（二）建立风险预警制度，及时掌握风险信息；（三）建立责任追究制度，对违反税务规定的行为进行追责；（四）建立内部控制体系，加强税务合规。
第十二条税务风险控制应重点关注以下方面：（一）确保企业业务与税务核算的一致性，防范盈利转移等风险；（二）加强与税务机关的沟通与协调，及时了解税收政策的变化；（三）防范税务稽查风险，做好准备工作，保障税务合规。
企业税务工作管理制度
第一章总则第一条为加强企业税务管理工作，提高税务工作效率，确保企业依法纳税，根据《中华人民共和国税收征收管理法》及相关法律法规，结合本企业实际情况，制定本制度。
第二条本制度适用于企业内部所有涉及税务工作的部门和个人，包括但不限于财务部、人力资源部、采购部、销售部等。
第三条企业税务工作应以国家税收法律法规为准绳，坚持依法纳税、诚信纳税的原则，确保企业税务工作合规、高效、有序。
第二章税务管理组织架构第四条企业设立税务管理部门，负责企业税务工作的组织、协调、监督和实施。
第五条税务管理部门的主要职责：（一）贯彻执行国家税收法律法规，制定企业税务管理制度和操作规程；（二）负责企业税务登记、申报、缴纳、退税、减免税等工作的组织实施；（三）组织开展税务培训，提高企业税务人员业务素质；（四）监督、检查企业内部税务工作，确保税务工作合规；（五）处理企业税务争议，维护企业合法权益。
第六条企业内部各部门应积极配合税务管理部门开展税务工作，确保税务工作顺利进行。
第三章税务登记与申报第七条企业税务管理部门应按照国家税收法律法规，及时办理税务登记手续。
第八条企业税务管理部门应建立健全税务申报制度，确保税务申报及时、准确、完整。
第九条税务申报的具体要求：（一）按照税法规定，及时、准确地向税务机关申报纳税；（二）严格按照税务机关要求，及时报送相关税务资料；（三）对申报内容进行自查，确保申报数据的真实性、准确性和完整性；（四）对申报过程中发现的问题，及时采取措施纠正。
第四章税收缴纳与退税第十条企业税务管理部门应按照国家税收法律法规，及时足额缴纳各项税款。
第十一条税收缴纳的具体要求：（一）按照税法规定，按时足额缴纳各项税款；（二）对税款缴纳情况进行自查，确保税款缴纳准确无误；（三）对因特殊情况未能按时足额缴纳的税款，及时向税务机关说明情况，并按期补缴。
第十二条企业税务管理部门应按照国家税收法律法规，积极办理退税手续。
第十三条退税的具体要求：（一）按照税法规定，及时办理退税手续；（二）对退税申报资料进行自查，确保申报资料完整、准确；（三）对退税过程中发现的问题，及时采取措施纠正。
公司内部税费管理制度
第一章总则第一条为规范公司税费管理，确保公司依法纳税，维护公司合法权益，提高税务工作效率，特制定本制度。
第二条本制度适用于公司所有涉及税费缴纳、申报、核算、支付等相关业务活动。
第三条公司税费管理遵循以下原则：1. 遵守国家法律法规，严格执行国家税收政策；2. 依法纳税，确保公司税务风险最小化；3. 提高税务工作效率，降低税务成本；4. 加强内部监督，确保税费管理工作的透明度。
第二章税费核算与申报第四条公司财务部门负责公司税费核算与申报工作。
第五条财务部门应按照国家税法规定，及时、准确地核算公司各项税费，确保公司税务信息的真实、完整。
第六条财务部门应定期进行税费申报，确保申报的及时性、准确性和完整性。
第七条财务部门应建立税费台账，详细记录公司税费缴纳、申报、支付等情况。
第三章税费支付与管理第八条公司税费支付按照以下程序进行：1. 财务部门根据税费核算结果，编制税费支付计划；2. 经公司领导审批后，财务部门按照支付计划办理税费支付手续；3. 财务部门应及时将税费支付凭证送交税务部门。
第九条公司税务部门负责税费管理工作，包括：1. 对公司税费缴纳、申报、支付等情况进行监督；2. 定期对公司税务风险进行评估，提出改进措施；3. 参与公司税务筹划，降低公司税务成本。
第四章内部监督与考核第十条公司设立税务监督小组，负责对公司税费管理工作进行内部监督。
第十一条税务监督小组的主要职责：1. 监督公司税费缴纳、申报、支付等业务活动的合规性；2. 对税务部门提出的改进措施进行跟踪落实；3. 定期向公司领导汇报税费管理工作情况。
第十二条公司对税费管理工作实行考核制度，考核内容包括：1. 税费核算的准确性；2. 税费申报的及时性；3. 税费支付的合规性；4. 税务风险控制效果。
第五章附则第十三条本制度由公司财务部门负责解释。
第十四条本制度自发布之日起实施。
通过以上公司内部税费管理制度，公司可以确保依法纳税，降低税务风险，提高税务工作效率，从而为公司的稳健发展提供有力保障。
税务管理制度范文(3篇)
税务管理制度范文一、税收管理目标根据国家税收管理法律法规和税务主管部门的要求，制定本税收管理制度，旨在规范企业纳税行为，加强税务管理，提高税收征管效益，并保障税务管理工作的公正、公平、透明。
二、税收管理责任1.企业应按照国家税收法律法规，严格履行纳税义务，如实申报纳税信息，并按时足额缴纳税款。
2.税务部门应加强对企业纳税行为的监督和管理，确保税收依法征收、依法管理，提高征管质量和效率。
三、税收申报和缴纳1.企业应按照税务部门规定的时间和方式，将纳税申报表和相关资料提交至税务部门。
2.企业应按照税务部门规定的时间和方式，将应纳税款足额缴纳到指定的税务账户。
四、税务检查与稽查1.税务部门有权对企业进行税务检查和稽查，企业应积极配合并提供相关税务信息和资料。
2.企业应按照国家税收法律法规和税务部门的要求，及时完成纳税清算和整改纳税行为中的违法违规问题。
五、罚款和滞纳金1.企业如因违反税收法律法规和规定，未及时足额缴纳税款或者存在其他违法违规行为，将按照税务部门的规定进行罚款。
2.企业如未按时缴纳税款，将按照税务部门的规定进行滞纳金的计算和收取。
六、税收优惠和减免1.企业如符合国家税收法律法规规定的条件，可享受相应的税收优惠和减免政策。
2.企业应严格按照税法法规和税务部门的要求，履行申请和使用税收优惠和减免政策的手续和义务。
七、税务信用管理1.税务部门将对企业的纳税行为进行信用评估和管理，根据企业的纳税信用等级给予相应的奖励或者惩罚。
2.企业应积极履行纳税义务，提高纳税信用等级，同时对存在的信用损害和问题积极配合税务部门的调查和整改。
八、税务管理制度的修订和解释1.税收管理制度将根据需要进行定期或者不定期的修订和解释，企业应接受并执行修订后的税收管理制度。
2.企业对税收管理制度的修订和解释有疑问或者意见时，可向税务部门提出，进行沟通和协商解决。
以上为税务管理制度范本，企业在实际操作中应根据自身情况进行相应调整和补充，以确保税务管理工作的有效执行。
公司税务管理制度（3篇）
公司税务管理制度是指公司为了合规遵法、优化税务管理、降低税务风险而制定和执行的一套规范和程序。
该制度通常包括以下内容：1. 税务组织架构：明确公司内部的税务管理职责和组织架构，确定税务部门的职责与权限。
2. 税务筹划：制定公司的税务筹划方案，合法优化税务结构，降低税负。
3. 税务政策遵守：确保公司遵守国家税法和税务政策，及时了解法规变化，并制定相应的应对措施。
4. 税务合规报告：制定合规报告制度，规定报告的内容、时间和责任人，保证准确无误地向税务机关报税申报。
5. 税务风险管理：对税务风险进行评估和预防，建立内部审计机制，确保税务合规。
6. 税务稽查应对：统一应对税务稽查的程序和方式，配合税务机关的稽查工作。
7. 税务培训和知识管理：定期进行税务知识培训，提高员工税务合规意识，建立和更新税务知识库。
8. 税务纳税优惠及减免：负责申请适用各种税务优惠和减免政策，降低税负。
9. 税务合同管理：加强对与税务相关的合同的风险管理和审核，确保与税务合规要求的一致性。
公司税务管理制度的具体制定和执行应根据公司的规模、性质和行业特点等因素进行。
制定和执行严格的税务管理制度，能够有效提高公司的税务合规度，降低税务风险，并为公司创造可持续发展的有利条件。
公司税务管理制度（二）第一章总则第一条为了规范公司的税务管理，明确税务管理职责和权限，提高税务合规水平，保障公司合法权益，制定本制度。
第二条公司税务管理制度适用于公司所有员工、各级管理人员及相关部门。
第三条公司税务管理原则遵循合法合规、公平公正、便捷高效、廉洁透明的原则。
第四条公司税务管理工作由公司财务部门负责，财务部门负责人为税务管理工作的责任人。
第五条公司税务管理工作应当严格遵守国家税收法规政策，根据实际情况及时调整管理措施。
第六条公司税务管理应当注重员工的税法素养培养，加强税收法规政策的宣传教育，提高员工的税务意识和合规意识。
第二章税务登记管理第七条公司成立后，应当及时办理税务登记手续，按照国家有关规定向税务部门申请登记纳税人资格。
企业税务管理制度
企业税务管理制度第一条目的为确保企业遵守国家税务法律法规，规范企业税务行为，降低税务风险，提高税收筹划能力，制定本制度。
第二条适用范围本制度适用于企业内部所有涉税活动，包括税务申报、纳税、税收筹划、税务审计等。
第三条税务管理原则1. 合法性：企业应遵守国家税务法律法规，合法合规开展税务活动。
2. 及时性：企业应按时完成税务申报、纳税等义务，确保税务活动的时效性。
3. 准确性：企业应准确计算应纳税额，确保税务申报数据的正确性。
4. 保密性：企业应妥善保管税务资料，防止泄露税务信息。
第四条税务管理机构及职责1. 企业应设立税务管理部门，负责企业税务管理工作。
2. 税务管理部门职责：（1）制定和完善企业税务管理制度，监督税务制度的执行。
（2）进行税务风险识别和评估，制定税务风险应对措施。
（3）组织税务申报、纳税等工作，协调与税务机关的关系。
（4）开展税收筹划，优化企业税务结构，降低税务成本。
（5）定期进行税务审计，确保税务活动的合规性。
第五条税务申报与纳税1. 企业应按照税法规定，按时进行税务申报，包括增值税、所得税、个人所得税等。
2. 企业应准确计算应纳税额，按照税法规定缴纳税款。
3. 企业应保存税务申报资料，以备查验。
第六条税收筹划1. 税务管理部门应根据企业经营情况，开展税收筹划，合理利用税收优惠政策。
2. 税收筹划应遵守国家法律法规，确保税务活动的合规性。
第七条税务审计与合规性检查1. 企业应定期进行税务审计，确保税务活动的合规性。
2. 税务审计应涵盖税务申报、纳税、税收筹划等环节。
3. 企业应接受国家税务机关的合规性检查，积极配合税务机关的工作。
第八条税务资料的保管与保密1. 企业应建立健全税务资料的保管制度，确保税务资料的安全。
2. 税务资料包括但不限于：税务申报表、纳税凭证、税收筹划方案等。
3. 企业应遵守国家有关税务保密的规定，防止税务资料的泄露。
第九条违规处理1. 对于未按规定进行税务申报、纳税的，企业将依法追究责任。
企业公司税务管理制度
企业公司税务管理制度企业税务管理制度第一章总则第一条为了加强企业的税务管理，提高税务合规管理水平，确保企业遵守税法规定，维护企业的合法权益，制定本制度。
第二条本制度适用于本企业全体雇员以及与本企业有业务往来的单位和个人。
第三条本制度主要任务是规范企业的税务行为，明确税务责任，建立完善的税务管理制度，确保税金的合理申报、缴纳和使用。
第四条企业税务管理遵循“合法合规、诚信守法、自负盈亏、依法纳税”的原则。
第五条企业税务管理的目标是确保税务合规，降低税务风险，提高税务效率，优化税务结构，实现税务管理与企业经营的有效结合。
第二章税务管理人员及其职责第六条税务管理人员负责企业的税务管理工作，包括但不限于税金申报、缴纳、退税、税务稽查等业务。
第七条税务管理人员应遵守国家法律法规和税务部门的有关规定，熟悉税法政策，熟悉税务操作流程，具备良好的纳税信用记录。
第九条税务管理人员应和企业内部其他部门密切合作，共同做好税务申报材料的准备和审查工作，确保准确、全面地填报税表。
第三章税务申报和缴纳第十条企业应按照国家税务相关法规规定的期限，如实申报纳税义务，并按时缴纳应缴税款。
第十一条税务申报材料应当真实、准确、完整。
税务管理人员应对所提供的材料进行查证和核实，确保申报的准确性。
第十二条企业应优先使用电子税务发票和电子税务申报系统，提高办税效率，减少纸质资料的使用。
第十三条企业应及时向税务部门提供相关财务、业务信息，确保税务监管的公开透明。
第四章税务合规和审计第十四条企业应建立完善的内部控制制度，确保企业的财务数据真实、准确、完整。
第十五条企业应积极主动配合税务部门的检查和审计工作，如实提供有关的财务和业务信息。
第十六条企业应指定专门的人员负责税务合规管理，并定期进行内部审计，及时发现和纠正税务风险。
第十七条如果企业发现自身存在税务问题，应立即采取纠正措施，并向税务部门如实报告，主动配合处理。
第五章税务合作和风险管理第十八条企业应加强与税务部门的沟通与合作，建立良好的纳税信用记录，及时了解税务政策和优惠政策。
企业内部税务管理制度
企业内部税务管理制度第一章绪论第一条为规范和加强企业内部税务管理，提高税务合规性和效率，根据国家税收政策和法律法规，制定本制度。
第二条本制度适用于公司内部所有税务管理工作，包括但不限于税务申报、纳税审查、税务合规性检查等方面。
第三条公司全体员工应当严格遵守国家税收政策和法律法规，执行税务管理制度，确保税收合规。
第二章税务申报第四条公司应当建立健全税务申报制度，确保纳税申报工作得到及时、准确的落实。
第五条税务申报工作应当由专门负责的人员负责，按照国家税收政策和法律法规的要求，及时、准确地完成纳税申报工作。
第六条税务申报所需的财务资料应当及时准确地向税务部门提交。
第七条税务申报工作中如发现问题，应当及时向上级报告，及时采取措施予以整改。
第八条公司应当建立健全税务申报的内部审核制度，确保纳税申报工作的准确性和合规性。
第三章纳税审查第九条公司应当建立纳税审查制度，并制定详细的纳税审查工作程序。
第十条纳税审查工作应当由专门负责的人员负责，严格按照程序要求开展纳税审查工作。
第十一条纳税审查中如发现问题，应当及时向上级报告，及时采取措施予以整改，并做好相关记录。
第十二条纳税审查工作应当及时、准确地提交相关税务机关，确保纳税审查工作的合规性。
第四章税务合规性检查第十三条公司应当建立税务合规性检查制度，定期对公司内部的税务合规性进行检查。
第十四条税务合规性检查工作应当由专门负责的人员负责，按照公司制定的检查程序进行检查工作。
第十五条税务合规性检查中如发现问题，应当及时向上级报告，及时采取措施予以整改，并做好相关记录。
第十六条税务合规性检查工作应当及时、准确地提交相关税务机关，确保公司的税务合规性。
第五章安全保障第十七条公司应当加强对税务管理人员的培训，提高其税收法律法规的掌握和应对能力。
第十八条公司应当加强对财务资料的保管，防止信息泄露和风险发生。
第十九条公司应当建立健全相关控制制度，严格执行，确保税务管理工作的安全。
企业税务管理制度
企业税务管理制度第一章总则第一条为加强企业税务管理，规范纳税行为，提高税收征管效率，促进经济稳定发展，根据国家相关法律法规，制定本企业税务管理制度。
第二条本制度适用于本企业及其下属各分支机构。
第三条本企业税务管理工作应遵循公平、公正、合法、诚信的原则，严禁任何形式的偷税、逃税行为。
第二章税务登记第四条本企业税务管理部门负责企业的税务登记工作。
第五条企业在成立时，应及时向税务部门办理税务登记手续，并提交所需的相关证明文件。
第六条企业应按照税务部门的规定，及时更新税务登记信息，如发生变更应及时办理变更手续。
第七条企业税务管理部门应妥善保存企业的税务登记档案，并依法提供相关信息给税务部门。
第三章税收申报和缴纳第八条企业应按照国家相关税法规定，及时申报税款，并按期缴纳税款。
第九条企业应建立完善的财务管理制度，做到账务清晰明确，确保税收申报的准确性。
第十条企业应按照税务部门的要求，主动接受税务部门的税务稽查，并如实提供相关资料和解释。
第四章税收优惠和减免第十一条企业符合国家相关政策规定的，在取得相应资质和认证后，可以享受相应的税收优惠和减免政策。
第十二条企业应严格按照相关申请程序和条件，主动向税务部门申请税收优惠和减免。
第五章税务违法行为和处罚第十三条企业应按照税法规定，严格遵守税收法律法规，禁止任何形式的偷税、逃税行为。
第十四条企业发生税务违法行为的，将依法受到相应的处罚，并承担相应的法律责任。
第十五条一旦发现企业存在偷税、逃税等严重违法行为，税务部门有权进行税务调查，并依法采取相应的行政强制措施和追缴税款。
第六章税务管理责任第十六条企业领导对企业的税务管理负主要责任，应加强组织领导，确保税务管理制度的实施。
第十七条企业税务管理部门负责组织、指导和监督企业的税务管理工作。
第十八条各部门、分支机构应积极配合税务管理部门的工作，做好税务登记、申报和缴纳等工作。
第七章附则第十九条本制度的解释权归本企业税务管理部门所有，并及时根据国家相关政策法规的调整进行修订。
企业税务管理规范管理制度
企业税务管理规范管理制度第一条为了规范企业税务管理工作，提高纳税合规水平，促进企业良性发展，制定本制度。
第二条本制度适用于企业在境内从事生产经营活动，实施税收管理。
企业应根据国家税收法规、政策规定，在纳税途中遵循税法，缴纳应纳税额。
第三条企业应加强税收管理，完善内部税收管理制度，防范税务风险，维护国家税收利益。
第四条企业应建立健全税收管理责任制，落实税收合规意识，确保税收管理工作的顺利开展。
第二章税务登记管理第五条企业应按照税法规定，及时进行税务登记，取得税务登记证书。
第六条企业应及时更新税务登记信息，确保登记信息的真实、准确、完整。
第七条企业应妥善保管税务登记证书，将入职员工税务登记信息及时报送税务机关。
第八条企业应严格遵守税务登记法规，不得存在偷漏税等违法行为。
第三章纳税申报管理第九条企业应按照税法规定，及时、真实、准确地申报税款。
第十条企业应建立完善的税务申报管理流程，确保申报工作的规范进行。
第十一条企业应加强纳税申报信息的保密管理，严格控制申报流程，防范信息泄露风险。
第十二条企业应委托专业机构或者专业人员代理纳税申报，确保申报工作的准确性。
第四章税务筹划管理第十三条企业应加强对税务筹划的研究和管理，合法避税、降税，提高税收优化潜力。
第十四条企业应依法合规开展税务筹划工作，不得有逃税、偷税等行为。
第十五条企业应建立健全税务筹划管理制度，规范税务筹划活动，提高企业税收效益。
第五章税务风险管理第十六条企业应建立完善的税务风险管理机制，及时识别、评估税务风险。
第十七条企业应建立风险防范机制，建立风险分级管理体系，落实风险责任人。
第十八条企业应注重税务风险的预警与监测工作，保持警惕，防患于未然。
第六章税务合规管理第十九条企业应建立健全的税务合规管理制度，明确税务合规责任人。
第二十条企业应落实税法法规、政策规定，切实履行税务义务，提高税收合规水平。
第二十一条企业应定期开展税务合规自查自纠工作，加强内部控制，规范运营管理。
企业内部税务管理制度
企业内部税务管理制度一、总则1.为规范企业内部税务管理，加强税收合规风险管理，制定本制度。
二、纳税义务1.企业应按照国家税收法律法规的规定，认真履行纳税义务，及时、足额地缴纳各项税金。
2.企业应按规定准确申报纳税相关信息，不得虚开、偷漏税款。
3.企业应主动配合税务机关的监督检查，不得隐瞒、抗拒、妨碍税务机关的工作。
三、税收政策1.企业应及时了解税收政策的变化和调整，确保自身能够及时适应和遵循最新的税收政策。
2.企业应按照国家的税收优惠政策，合理利用各项税收优惠，降低税收负担。
3.企业应按规定享受差旅费、招待费等应税所得的税务优惠政策，同时，对于创新、环保、科技等领域的企业，更应注重申请并享受相应的税收优惠政策。
四、纳税申报1.企业应按照国家税收法律法规的规定，按时向税务机关报送税务申报表和相关资料。
2.企业应加强财务与税务的配合，确保申报的准确性和合规性。
3.企业应及时进行纳税代扣代缴和预缴税金，避免延误或逾期缴纳税款。
五、税务协议1.企业应与税务机关建立良好的沟通渠道，及时反映企业在税务方面的问题和困难，积极争取税务机关的指导和支持。
2.企业应与税务机关保持及时的协商，了解税收政策和执法规范的解释，确保纳税行为符合法律法规的要求。
六、税务审计1.企业应主动接受税务机关的税务审计，配合税务机关进行相关的调查和核查工作。
2.企业应保留相关的会计凭证、账册、合同等税务档案，确保审计工作的顺利进行。
3.企业应按照税务机关的要求，提供相关的财务报表和资料，确保审计过程的透明和真实。
七、违规行为处理1.对于故意虚假申报、逃避税款、不配合税务机关的企业，将依法予以追责、罚款等处理。
2.对于涉嫌违法犯罪的企业，将移送司法机关进行处理并公开曝光，形成威慑。
3.对于内部存在的税收合规风险，企业应及时采取纠正措施，并加强内部控制，防范类似问题的再次发生。
八、宣传教育1.企业应在内部开展税收政策的宣传教育工作，提高员工对税收法律法规的认知和遵守意识。
企业内部税务管理制度模版（3篇）
企业内部税务管理制度模版第一章总则第一条为了加强企业的税务管理，提高税务合规水平，保障企业利益，制定本税务管理制度。
第二条本制度适用于本企业内所有员工，凡涉及税务管理的事项均遵守本制度。
第三条企业税务管理应依法、规范、公正、透明原则，加强对税收政策的学习和研究，确保税务合规。
第二章税务登记第四条企业在成立时应按照国家相关规定进行税务登记，并及时更新企业信息。
第五条公司经营范围发生变更时，应及时办理税务变更登记手续。
第六条公司分支机构成立时，应按照国家相关规定进行税务登记，并在分支机构设立后及时开展税务管理工作。
第三章税收筹划第七条公司应依法进行税收筹划，合理利用税收政策，降低税收负担。
第八条公司应建立健全税收筹划机制，明确责任分工，确保筹划活动的合规性和合法性。
第九条公司进行税收筹划应符合税法及相关法规的要求，不得违法逃税。
第四章税务申报第十条公司应按照国家税收相关规定，及时、准确地申报各项税收。
第十一条公司应建立健全税务申报流程，明确责任人员，确保申报的及时性和准确性。
第十二条公司应按照税务部门的要求及时提供各类税务申报资料和电子信息。
第五章税务审计第十三条公司应配合税务部门开展税务审计工作，提供必要的财务会计资料和相关业务资料。
第十四条公司不得隐瞒、虚报、误报纳税信息，应密切关注税务审计工作，积极配合税务部门的审计工作。
第十五条公司应及时整改审计中发现的问题，并加强内部控制，防止类似问题的再次发生。
第六章税务风险防控第十六条公司应建立健全税务风险防控制度，加强对税务风险的监控和管理。
第十七条公司应制定详细的税务风险评估标准，评估各项税务风险的可能性和影响程度，并采取相应的措施进行防控。
第十八条公司应建立完善内部控制制度，确保企业税务风险的有效防控。
第七章税务合规培训第十九条公司应定期开展税务合规培训，提高员工税收法律意识和税务合规能力。
第二十条公司应邀请税务专家进行税务法规和政策的培训，提高员工对税务合规的了解和掌握程度。
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关于印发《XX公司税务管理制度》的通知
XX（财）字[2009]第002号
司属各单位、部门：
《XX公司税务管理制度》已由XX公司有限责任公司总经理会议通过，现予公布，请各公司、各部门遵照执行。
本制度自2010年1月1日起施行。
XX有限责任公司
2010年1月20日
XX公司税务管理制度
一目的
1.1规范税务管理流程，降低税务风险。
二适用范围
2.1本制度适用于XX公司总部及XX公司所属境内各分(子)公司及办事处。
三税务管理架构与职责
3.1集团财务中心税务部负责对各公司税务工作直接进行监督与管理。
3.2各公司财务部应设立专门的税务管理岗位及专职(或兼职)税务人员；若有重大涉税业务、
涉税风险或税务检查，税务人员应及时向总部税务部汇报。
3.3各公司税务人员主要职责：
3.3.1办理税务登记证、一般纳税人资格认证及各种税务证件年审；
3.3.2购买、开具、核销及保管增值税专用发票及其他各种发票；
3.3.3增值税发票扫描认证及各种税款申报、缴纳；
3.3.4编制计提税款的会计凭证及所有内部税务管理报表；
3.3.5协调与主管税务机关的关系、保持沟通渠道畅通；
3.3.6识别税务风险、提出规避风险的改进建议；
3.3.7负责税务档案管理。
四发票管理
4.1购买(或印制)发票
4.3.1各部门需要开具的所有发票均由财务部税务人员负责统一购买或申请印制。
4.3.2各公司税务人员应及时填写《购买或领用发票申请表》，由财务负责人批准后及时安排
购买(或印制)公司经营所需的各种发票，不应出现发票短缺情况。
4.3.3若经当地税务机关批准可由企业自印发票，应申请将公司的发票专用章直接套印在发
票上，不应另外在发票上手工加盖发票专用章或财务专用章。
4.3.4购买的任何发票均需及时入库，并填写《发票出入库登记表》。
4.2领用及开具发票
4.2.1各公司均由财务部税务人员开具经营所需的各种发票，其他任何部门(或办事处)不应
领用、填开任何发票。
4.2.2税务人员填开发票前应填写《购买或领用发票申请表》，经本公司财务负责人批准后方
可领用，领用发票后应及时填写《发票出入库登记表》。
4.2.3应按发票类别及版本分别登记各种发票出入库数据，并定期盘点，确保帐实相符。
4.2.4禁止将本公司的发票借给其他任何单位填开或使用。
4.2.5禁止向未与本公司实际发生业务的任何单位代开票。
4.2.6禁止向任何单位开具与本公司发生的实际业务内容不一致的发票。
4.2.7开具任何发票时均不应涂改；因错填发票信息或其他原因需要对已开具的发票作废，
应将包含发票联在内的所有联次发票全部收回整齐粘贴在存根联后，并在各联加盖“作
废”印章。
4.2.8开具任何发票均应完整填写客户名称，不应简化填写或留空不填。
4.2.9开具任何发票均应依法、完整填写所有开票内容及开票人全称，不应漏填或错填；4.2.10普通销售发票、服务业发票应在实际业务发生后一个月内开具，若超过一个月仍需开
票，应由本公司财务负责人批准后方可开具。
4.2.11增值税专用发票应在实际业务发生后三个月内开具，若超过三个月仍需开票，应由本
公司财务负责人及集团财务中心税务部负责人批准后方可开具。
4.2.12依法向任何客户开具增值税专用发票时，应填写《增值税专用发票开票审批表》，并由
本公司财务负责人(集团由税务负责人)批准后方可开票。
4.2.13税务人员应在收到有效的开票资料后在五个工作日内开出相关发票；若开票资料不符
合规定，则不应开票，但应及时说明原因并要求补充或更正相关开票资料。
4.2.14税务人员将开具的各种发票交给客户时,应由客户书面签收，并保存发票签收表；若快
递发票给客户，应在快递单中写明发票名称及号码。
4.3采购或报销应取得有效发票
4.3.1各公司采购各种商品(含库存商品、固定资产、无形资产、低值易耗品及办公用品等)，
以及报销各种费用均应依法取得有效发票。
4.3.2向广告公司支付的广告费应取得广告业发票，其他任何发票均不应作为报销依据。
4.3.3向运输企业支付运输费应取得《公路、内河运输业统一发票》，其他任何发票均不应作
为报销依据。
4.3.4采购库存商品应取得17%增值税专用发票。
4.3.5购买固定资产、无形资产应取得17%增值税专用发票。
4.3.6向印刷公司支付的印刷费若≥2000元，购买办公用品金额若≥2000元，均应依法取得
增值税专用发票。
4.3.7上述业务若因特殊原因无法取得规定的发票，应由财务负责人及公司负责人批准后方
能以其他普通发票作为付款(或报销)依据。
4.3.8取得的增值税专用发票必须合法、有效，不得收取过期发票或无效发票。
4.3.9取得的所有增值税涉税发票(含增值税专用发票、运输发票等)必须在发票有效期内交
给税务人员扫描认证。
4.3.10移交或接收增值税涉税发票时应如实填写《增值税涉税发票交接及到期预警明细表》，
由交接双方签字确认。
4.3.11税务人员当月收到的所有增值税涉税发票应在当月扫描、认证完毕，不应遗漏或丢失。
4.3.12财务人员进行账务处理时，选用的会计科目及记录的凭证摘要应与取得的发票开票内
容保持一致。
五纳税申报
5.1各公司计提所有税款都应填写税金计算表，该计算表应打印并由税务负责人签字后作为
税金计提凭证的附件。
5.2各公司应按主管税务机关的要求及时申报所有纳税报表并及时缴纳税款。
5.3各公司缴付的任何税金（含营业税、车船税、房产税、印花税等）无论金额大小，都应
首先计入“应交税费”科目贷方，实际缴税时再计入“应交税费”科目借方(不能直接借记费用科目，贷记货币资金科目）。
5.4每年末应按企业所得税汇算清缴口径填写所得税汇算清缴报表，据此计提企业所得税，
经集团财务中心批准后方可进行年度所得税帐务处理。
5.5若年度内出现重大财产损失且在后期难以保留或提供证据，应在发生损失的当期向主管
税务机关递交财产损失在税前扣除的申请，并及时通知税务机关现场取证。
5.6年度内若发生财产损失，应据实判断是否需要聘请中介机构提供鉴定报告，并依法取得
财产损失鉴定报告，及时报送税务机关，获得税前扣除的批文。
5.7无论企业盈利还是亏损，凡是独立缴纳企业所得税的企业均应聘请具备有效资质的事务
所出具年度所得税汇算清缴审核报告。
5.8公司注册地若存在税收优惠政策或财政返还政策，各公司应及时申报相关资料，积极争
取获得享受税收优惠政策或财政返还政策。
5.9各公司应按集团财务中心要求定期向总部报送内部税务管理报表(具体格式详见“内部税
务管理报表体系”)。
六办理税务证件
6.1各公司获得营业执照后，应及时办理税务登记证，按当地税务机关要求开设纳税帐户，
并至少应在开业前一个月内办理并通过一般纳税人资格认证。
6.2各分支机构如果符合汇总缴纳增值税的要求，至少应在开业前一个月内向主管税务机关
完整递交所有资料并获得汇总缴纳增值税的批文。
6.3各公司至少应在开业后一个月内完成购买税控机、安装税控软件、办理纳税员证件等各
项工作。
6.4各公司应及时、依法办理各种税务证件年审、变更业务。
七税务档案管理
7.1各公司应将各主管税务机关名称及具体管辖的所有局(处或科、室)负责人名称、职务、主
管业务及联系方式等进行书面登记。
7.2各公司应将所有法定纳税申报表及内部税务管理报表按月装订成册，并规范制作文件封
面，妥善存档保管。
7.3各公司应将企业所得税汇算清缴审核报告、财产损失审核报告及其他有关税务审核报告
规范装订成册，妥善保管。
7.4各公司应将税务机关出具的各种批复、检查处理决定等文件装订成册，并规范制作文件
封面，妥善存档保管。
7.5各公司应建立《税务档案保管清册》，对所有税务证件、申报软件(含软体及IP地址)、IC
卡、储存盘、纳税申报表、审计报告、税务批复、税法文件等详细记录在保管清册中。
7.6若税务人员离职，应规范办理税务档案移交手续，填写移交清单，移交清楚后方可办理
其他离职手续。
7.7若相关税务档案保管期届满需要销毁，应由各公司财务负责人及集团财务中心税务部负
责人批准后方可销毁，销毁前应完整填写《会计档案销毁清册》，留存备查。
八生效日期
8.1本制度自2010年1月1日起施行，以前相关规定若与本制度不一致，以本制度为准。
8.2本制度由集团财务中心负责解释。
附：《内部税务管理报表体系》
《发票管理附表》
XX有限责任公司
2010年1月20日
主题词：XX公司税务管理
抄报：集团董事长、总经办
抄送：总部各职能中心总监及部门经理、各公司总经理及部门经理
发文：集团财务中心 2010年1月20日印发。