用友u8财务业务一体化流程题

用友U8财务业务一体化处理上机考试题
——总账、工资、固定资产、采购、销售、库存、核算、报表
一、系统建账（1 分）
帐套号：001 帐套名称：东江电子设备启用日期：2013年8月本位币：人民币
企业类型：工业行业性质：新会计制度科目
会计科目编码级次42222 客户分类编码级次223 部门编码级次：122 地区分类编码级次：22 存货分类编码级次：1223 收发类别编码级次11 结算方式编码级次：12 供应商分类编码级次：223 在经济处理时，需要对存货、客户、供应商进行分类。

存货数量4位小数位，存货单价、开票单价、件数及换算率的小数位均为2。

二、设置人员及权限（1 分）
1
三、基础档案设置（总12 分）
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9）外币设置：美元
选择⊙记账凭证
四、科目及期初余额（总6分）
（一）总账系统初始设置
1、业务控制参数（1 分）凭证制单时，采用序时控制；进行支票管理与资金及往来赤字控制；制单权限不控制到科目；
不可修改他人填制的凭
证；打印凭证页脚；凭证审核时控制到操作员；由出纳填制的凭证必须经出纳签字。

帐薄打印位数每页打印行数按软件的标准设定，明细账查询控制到科目，明细账打印按月排页。

数量小数位和单价小数位2
位，部门、个人、项目按编码方式排序，会计日历1月1日-12 月31 日。

2
期初数据-应收账款余额
五、工资初始化 （总 12 分）
1、业务参数 （1 分）
工资类别个数：1 个；核算币种：人民币 R MB ；要求代扣个人所得税，不进行扣零处理；人员编码长度：3 位；启 用日期：2009年1月 1 日。

员、经营人员、生产人员、 管理人员四类。

3
4
5、设置银行名称 （1 分）
通过工商银行代发工资，单位编号：62436586，个人账号为 7 位，按个人账号编号顺序分别为：1636。

录入日期为：2009-01-01
6、工资分摊设置 （5 分）
7、计税基数为 2000
六、固定资产初始化 （总 9 分）
1、业务控制参数 （1 分）
按平均年限法（一）计提折旧，折旧分配周期为 1 个月，类别编码方式为 2112； 固定资产编码方式：按“类别编码+部门编码+序号”自动编码：卡片序号长度为：3；
已注销的卡片 5 年后删除；当（月初已计提月份=可使用月份-1）时，要求将剩余折旧全部提足。

要求与帐账系统进行对帐，固定资产对帐科目：1501，固定资产；累计折旧对帐科目：1502，累计折旧； 在对帐不平情况下不允许月末结账；业务发生后不需要立即制单，月末结账前一定要完成制单登帐业务； 固定资产默认入账科目：1501；累计折旧默认入账科目：1502。

2
3
4、增减方式设置（1
七、日常业务处理（49 分，单数题每题1分，双数题每题2分）
2009年1 月份发生以下经济业务
1、1 号，从龙达实业采购塑粒2.1 吨，每吨单价9000 元，收到专用发票(票号:CG101)，会计确认该笔应付账款。

同时收
2、1 号，从天津发电采购500Ω电阻10000 只，单价1.1 元，8#导线5000 米，单价4.5，二级管0.2 万只，单价2.6 元，200μF 电容18000 只，单价0.3 元，薄铜片500 平方，单价1200 元，6V 微控开关8000 个，单价6 元，收到专用发票(票应付账款。

材料已入库。

4、2 号，从天津发电购入微控开关2000 个，单价11 元，入库存商品库，收到普通发票一(CG103)，现金支付。

7、6 日，总经理办公室支付业务招待费1200 元。

8、6 号，对1号业务确认的对龙达实业的应付账款用转账支票进行支付。

同时现金支付运费。

9、6 日，收到泛美集团投资资金10000 美元，汇率1：8.275，转帐支票号Z ZW001。

10、7 日，生产车间领用塑粒0.4 吨，电阻8000 只，导线3000 米，薄铜片10 平方，用于生产U SB 延长线。

8 号生产完工，1000 条入产成品库，总成本15400。

11、9 日，采购部裴丽向龙达实业采购鼠标1300 只，单价12 元，商品直接入库，货款以支票支付，发票号:CG104，转帐支票号Z ZR001。

时代垫运费100 元。

13、10 日，以电汇方式（采购部裴丽）归还龙达实业08 年12 月20 日的货款175000 元。

票号：DH0001。

14、 11 日，收到天津发电设备厂采购专用发票(票号:CG106)一，收到视频转换器1100 个，单价120 元，入库时发现短缺90 个，实际入库1010 个，确定为非合理损耗。

结算后确认应付账款。

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15、11 号，预收燃气货款30000 元，并销售视频转换器993 个，买一个赠送维修配件200μF 电容1个。

售价210 元一个，开具专用发票(票号:XS103)，同时代垫运费250 元。

用预收账款冲销一部分货款，余款未收。

16、12 日，向银河科技销售凭鼠标1150 只，销售报价55 元，给予10%的折扣。

开具专用发票(票号:XS104)。

为销售该产品，发生业务招待费200 元，代垫包装费300 元。

17、因工作需要，经研究决定：招聘力到销售部工作，以补充销售力量，12 日与清和电子结算10 日的产品销售金额，发票号:XS105。

18、12 号经过检查，发现1号采购的电阻有500 个不合格，8#导线2000 米不合格，退回。

应退货款转为预付款。

另
用50000 现金归还欠天津发电的余款。

19、13 日，以转帐支票（采购部裴丽）归还龙达实业08 年12 月21 日的全部货款。

支票号：ZZR101。

20、14 日收到银河科技的订单，需要生产视频转换器2300 个，18 日按每个220 元交货，需要的原料必须及时采购。

同时发生制造费用120 元；电费25 元；人工费300 元。

21、15 日，销售部购买扫描仪一台，价值1500 元，净残值率4%，预计使用年限5年。

22、18 日完工为银河科技生产的2300 个视频转换器，办理入库手续，随后发出商品，开出销售专用发票(票号:XS106)，当天收到银河科技的转账支票。

23、因去年销售部推广产品业绩较好，本月每人增加奖励工资500 元。

24、22 日，确认本月10 日销售部慧为清和电子代垫运费100 元，作为坏帐处理。

25、23 日，总经理办公室购买显示器一台，价值1600 元，净残值率4%，预计使用年限3年。

26、本月考勤情况：王欣请假2天；丽请假1天。

27、30 日，计提本月折旧费用。

28、30 日，开发部出售微机一台，售价12300 元，已提折旧415.36 元。

29、31 日，固定资产业务全部生成凭证。

金也以此为计提基数。

另外按应付工资的14%计提福利费、2%计提工会费、1.5%计提教育经费、15%计提养老保险金。

31、全部业务生成凭证。

32、31 日进行成本结转；
33、31 日对所有凭证进行记账与结账
八、报表与账簿（总10 分，前2题每题2分，第3、4 题各3分）
1、制作1月份资产负债表
2、制作1月份利润表
3、自定义费用明细表
4、现金流量表主表
5、备份账套，检查各账簿是否正确，账套文件夹以命名。

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