商业银行柜面业务操作风险的表现形式与特征探究

商业银行柜面业务操作风险的表现形式与特征探究

王娟宁夏银行鼓楼支行

【摘要】柜面业务操作风险是操作风险的重要组成部分，也是当前操作风险的主要矛盾和主要方面。柜面业务操作风险通常是在银行营业网点受理客户业务交易后，由于外部欺诈、内部欺诈原因对银行或客户资金财产造成损失所形成的风险。

【关键词】商业银行柜面业务操作风险制度建设风险控制动态管理

一、引言柜面业务操作风险是指银行网点柜台为客户办理账户开销、现金存取、支付结算等业务过程中由于风险控制失效使银行或客户资金遭受损失的风险，是银行操作风险的主要领域。

二、柜面业务操作风险的表现形式柜面业务操作风险的种类和风险点很多，但其表现形势主要归纳为以下１２个方面：１．缺乏流程控制体系下的柜面操作风险管理机制。在传统的劳动分工原则下，职能部门把银行的流程割裂成一个个独立的环节，关注的是单个任务或工作，其结果就是忽视柜面操作风险控制的动态性、系统性，忽视了以流程为驱动为载体的操作风险管理体系建设，从而引发了由于流程不完备而形成了柜面业务操作风险控制盲区。

２．过度重视银行柜面服务效率的提升，牺牲了柜面业务操作风险的合理控制。金融市场的需求急剧扩大，导致商业银行柜面业务操作压力不断增加。为再好地提高客户效率，商业银行在一定程度上以牺牲合理的操作风险控制手段，来提高柜面业务运行效率，使得柜面

操作风险的管理压力骤升。

３．监管职责重叠、内容重复，缺少信息沟通渠道。网点负责人、业务主管、业务检查人员、事后监督人员在实际操作风险监管工作中职能重叠，缺乏工作上统筹和协调，没有信息沟通渠道，上下级之间、不同岗位之间风险管理信息难以共享，造成风险管理工作的局部重复劳动及控制失效现象。

４．权限管理混乱。没有合理地按照业务操作与业务授权相分离的原则进行权限管理，造成“一岗多能”现象的出现，柜面业务的操作风险较大。

５．岗位组织不合理。柜面业务处理人员与事后监督人员不能在空间上进行业务管理分离，账务处理人员与现金管理人员混岗，客户经理与记账人员兼岗，记账与对账岗位串岗等。

６．不执行必要的轮岗及离任审核制度。表现在柜面业务处理人员长期在同一网点同一岗位上任职时间过长，业务主管人员或网点负责人在同一网点任务时间超长，且未进行必要的离岗审核制度。

７．不按规定实行业务交接。表现在不按规定程序交接重要物品、现金、空白重要凭证，各类登记簿交接或无交接登记手续、交接登记不全或错误，造成无法分清保管使用责任。

８．银行内部员工代理客户办理结算业务。表现在内部员工代客户保管印章、密码、票据（凭证）或代客户补盖票据（凭证）上的印章、填制凭证、办理现金存取业务等。

９．对客户资料审查不严。表现在提供虚假开户资料开立结算账

户；印鉴管理不严格，印鉴预留不全或企业内部人员以虚假证明更换开户印鉴；企业网上银行开户注册时，未核对客户、账户资料的真实、合法、有效性。

１０．支付结算业务审查和办理不严。表现在外部不法分子以无效票据或克隆票据欺骗银行经办人员，以小变大方式涂改支票、汇款凭证或汇票委托书金额诈骗客户资金或商品；故意压票、随意退票，截留他行资金，被他行举报后受人民银行处罚；票据业务验票人员不认真审验、查询票据，受理了有瑕疵的汇票，办理了贴现；查询查复做不到“有疑速查、查必彻底、有查速复、复必详尽”，对查询业务未与原始凭证核对就贸然答复；司法等有权部门对账户的查询、冻结、解冻及扣划事宜。

如果超过通知范围办理，或没有按照通知及时办理，容易被司法部门追究法律责任，有的可能会引起银企纠纷。

１１．业务物品、客户资料管理不善。表现在午间或营业终了，机要物品、空白重要凭证、印鉴卡片、手工账、卡、簿做不到妥善存放；泄露客户存款种类、金额、密码等秘密，银行要承担间接损失；银行内部密码、密钥、密码机遗失，属于重大泄密事故；有价单证、空白重要凭证的调运、管理、使用和交接环节不清。

１２．重要交易和业务控制不严。表现在交易业务做不到事中授权、大额现金取款不严格按照规定、自制凭证或调整有关账户信息不经有权人审批、资金调拨业务不经有权人审查授权、未认真审查账户余额及信用等有关信息即出具资信证明等。

三、操作风险的特点操作风险作为有别于市场风险和信用风险的银行风险种类得到普遍认同。国际银行业认识到，操作风险分布于银行业的各个经营管理层次，贯穿于经营管理活动的始终；与信用风险和市场风险存在通过有效管理而获利的可能不同，操作风险无法创造利润。

一些银行已将操作风险置于与信用风险和市场风险同样重要的地位，开始建立专门的操作风险管理系统，制定并完善识别、评估、监测和缓释操作风险的原则、政策和方法。与信用风险、市场风险相比，操作风险具有以下特点：１．操作风险中的风险因素很大比例上来源于银行的业务操作，属于银行可控范围内的内生风险。单个操作风险因素与操作损失之间并不存在清晰的、可以界定的数量关系。

２．从覆盖范围看，操作风险管理几乎覆盖了银行经营管理所有方面的不同风险。

既包括发生频率高、损失相对较低的日常业务流程处理上的小纸漏；也包括发生频率低、但一旦发生就会造成极大损失，甚至危及银行存亡的自然灾害、大规模舞弊等。因此，试图用一种方法来覆盖操作风险的所有领域几乎是不可能的。

３．对于信用风险和市场风险而言，风险与报酬存在一一映射关系。

但这种关系并不一定适用于操作风险。

４．业务规模大、交易量大、结构变化迅速的业务领域，受操作风险冲击的可能性最大。

５．操作风险是一个涉及面非常广的范畴，操作风险管理几乎涉及银行内部的所有部门。

四、操作风险的主要特征从前文提到表（１）、表（２）、表（３）中分析可知操作风险主要有以下几个特征：１．损失事件主要集中在商业银行业务和零售银行业务，主要可以归因于内部欺诈、外部欺诈，占到损失事件比例最大的是商业银行业务中的内部欺诈。

２．单笔损失金额的均值相差很大，在度量操作风险时，应该分别考虑每个业务部门和每个风险事件组合下的损失分布情况。

３．损失事件的多少与银行的总资产规模正相关，但损失金额．多少与总资产没有明显的相关性。

４．从损失事件数目和损失金额的机构分布看（以２０１２年中国银监会数据为例），操作风险不一定发生在经济发达的分支机构，但是肯定会发生在管理薄弱、风险控制意识不强的机构中。

五、结语目前各商业银行在柜面业务操作风险管理理念上仍处于探索及初级实践过程中，仍然需要进一步丰富并完善操作风险管理理论。仅应理论建设而言，不仅要思考并建立商业银行柜面业务操作风险的控制及管理体系，也要探索建立合理的风险转移机制，缓释柜面业务操作风险。这就如同人类治水过程中面临的“堵”与“疏”的问题，加强对柜面业务操作风险的管理往往是着重在“堵”住问题。但如何“疏”导柜面业务操作风险，如何更好地转嫁操作风险也是商业银行面临的另一个选择。

参考文献：