第二章决策阶段的工程估价
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第2章+决策阶段的工程估价
2.2 投资估算概述
投资估算在项目开发建设过程中的作用有以下几点： （1） 项目建议书阶段的投资估算，是项目主管部门 审批项目建议书的依据之一，并对项目的规划、规模起参 考作用。
（2） 项目可行性研究阶段的投资估算，是项目投资 决策的重要依据，也是分析、计算项目投资经济效果的重 要条件。 （3） 项目投资估算对工程设计概算起控制作用，设 计概算不得突破投资估算额，应控制在投资估算额以内。
2.2 投资估算概述
（4） 项目投资估算可作为项目资金筹措及制定建设 贷款计划的依据。 （5） 项目投资估算是核算建设项目固定资产投资需 要额和编制固定资产投资计划的重要依据。
2.2 投资估算
2.2.2 投资估算的阶段划分
项目投资估算是在做初步设计之前各工作阶段中的一 项工作。在初步设计之前，应编制项目规划和项目建议书， 同时应根据项目已明确的技术经济条件，编制和估算出精 度不同的投资估算额。我国建设项目的投资估算分为以下 几个阶段： （1） 项目规划阶段的投资估算 项目规划阶段，根据国民经济发展规划、地区发展规 划和行业发展规划的要求，编制一个建设项目的建设规划。 允许误差大于±30%。
（3） 系数估算法 系数估算法包括朗格系数法、设备与厂房系数法和主 要车间系数法。 朗格系数法，是以设备费用为基础，乘以适当系数来 推算项目的建设费用。基本公式为： D=C·(1+∑Ki)· c K 式中D—总建设费用；C—主要设备费用； Ki—管线、仪表、建筑等项费用的估算系数； Kc—管理费、合同费、应急费等间接费在内的总估算 系数。
我国现行工程造价的构成
2.2 投资估算概述
2.2.1 投资估算的概念及作用
投资估算是指在项目投资决策阶段，按照现有的资料 和特定的方法，对建设项目的投资数额进行的估算。 投资估算是建设项目决策的一个重要依据。根据国家 规定，在整个建设项目投资决策过程中，必须对拟建建设 工程造价（投资）进行估算，并据此研究是否进行投资建 设。投资估算的准确性是十分重要的，若估算误差过大， 必将导致决策的失误。因此，准确、全面地估算建设项目 的工程造价是建设项目可行性研究的重要依据，也是整个 建设项目投资决策阶段工程造价管理的重要任务。
第二章决策阶段的工程估价
n
PC It [(1 f )t 1] t 1
例题
• 某建设工程项目在建设期初的建筑安装工 程费和设备工器具购置费为45000万元，按 本项目实施进度计划，项目建设期为三年， 投资分年使用比例为：第一年25%，第二 年55%，第三年20%，建设期内预计年平 均价格总水平上涨率为5%，建设期贷款利 息为1395万元，建设工程项目其他费用为 3860万元，基本预备费为10%，试估算该 项目的建设投资。
• 三）系数估算法
• 1、朗格系数法：D=C(1+ ∑Ki)Kc,
• 其中朗格系数Kl=D/C=(1+ ∑Ki)Kc
• 2、设备与厂房系数法
• 项目投资=设备及安装费*设备投资系数+厂 房土建费（包括设备基础）*厂房土建投资 系数
• 3、主要车间系数法：
• 项目投资=主要生产车间投资*辅助设施等 占主要生产车间投资的系数
阶
国外
段 阶段名称
国内
投资估算作用
误差% 阶段名称 误差%
一 项目投资设想阶段（毛 ＞30 估阶段，比照估算）
项目规划阶 ＞30 编制项目规划书，
段
粗估投资
二 项目投资机会研究（粗 ＜30 估阶段，因素估算）
项目建议书 ＜30 审批依据，指导
阶段
可研
三 项目初步可行性研究阶 段（初步估算阶段，认 可估算）
• 解（1）计算项目的涨价预备费 • 第一年的涨价预备费=45000×25%×（（1+0.05）
1-1）=562.5万元 • 第二年的涨价预备费=45000×55%×（（1+0.05）
2-1）=2536.88万元 • 第三年的涨价预备费=45000×20%×（（1+0.05）
PC It [(1 f )t 1] t 1
例题
• 某建设工程项目在建设期初的建筑安装工 程费和设备工器具购置费为45000万元，按 本项目实施进度计划，项目建设期为三年， 投资分年使用比例为：第一年25%，第二 年55%，第三年20%，建设期内预计年平 均价格总水平上涨率为5%，建设期贷款利 息为1395万元，建设工程项目其他费用为 3860万元，基本预备费为10%，试估算该 项目的建设投资。
• 三）系数估算法
• 1、朗格系数法：D=C(1+ ∑Ki)Kc,
• 其中朗格系数Kl=D/C=(1+ ∑Ki)Kc
• 2、设备与厂房系数法
• 项目投资=设备及安装费*设备投资系数+厂 房土建费（包括设备基础）*厂房土建投资 系数
• 3、主要车间系数法：
• 项目投资=主要生产车间投资*辅助设施等 占主要生产车间投资的系数
阶
国外
段 阶段名称
国内
投资估算作用
误差% 阶段名称 误差%
一 项目投资设想阶段（毛 ＞30 估阶段，比照估算）
项目规划阶 ＞30 编制项目规划书，
段
粗估投资
二 项目投资机会研究（粗 ＜30 估阶段，因素估算）
项目建议书 ＜30 审批依据，指导
阶段
可研
三 项目初步可行性研究阶 段（初步估算阶段，认 可估算）
• 解（1）计算项目的涨价预备费 • 第一年的涨价预备费=45000×25%×（（1+0.05）
1-1）=562.5万元 • 第二年的涨价预备费=45000×55%×（（1+0.05）
2-1）=2536.88万元 • 第三年的涨价预备费=45000×20%×（（1+0.05）
项目二、建设项目决策阶段工程造价控制
做好财务分析和经济评价
总结词
实用性、可比性
详细描述
财务分析和经济评价是决策阶段必不可少的环节，它需要 对项目的财务和经济指标进行分析和评价。分析时要注重 实用性和可比性，以便为项目决策提供实用的参考依据。
总结词
科学性、规范性
详细描述
财务分析和经济评价需要采用科学的方法和规范的评价指 标，以确保评价结果的准确性和可靠性。同时，要遵循国 家相关法律法规和行业标准，确保评价过程的合法性和规 范性。
项目二、建设项目决策阶段工程造 价控制
目录
• 建设项目决策阶段工程造价控制概述 • 建设项目决策阶段影响工程造价的因素 • 建设项目决策阶段工程造价控制方法 • 建设项目决策阶段工程造价控制案例分析
01 建设项目决策阶段工程造 价控制概述
定义与特点
定义
建设项目决策阶段工程造价控制是指在项目决策阶段，通过一系列技术和经济手 段，对项目的投资估算进行编制和审核，并对项目投资进行风险评估和不确定性 分析，以确保项目投资估算的准确性和合理性。
重要性、全面性
详细描述
项目可行性研究是决策阶段的重要工作，它对项目的投资 决策和未来经济效益有着至关重要的影响。该阶段需要全 面、系统地研究项目的市场前景、技术可行性、经济合理 性等方面，为项目决策提供科学依据。
总结词
专业性、科学性
详细描述
可行性研究需要由专业的咨询机构或工程设计院进行，采 用科学的方法和手段对项目进行全面评估。评估过程中要 充分考虑各种因素，确保评估结果的准确性和可靠性。
特点
决策阶段造价控制具有先决性和全局性，它决定了整个项目的投资规模和投资方 向，是项目后续实施阶段造价控制的基础。此外，决策阶段造价控制还需要考虑 项目的风险评估和不确定性分析，以确保项目投资的可靠性和可行性。
决策阶段的工程造价管理
决策阶段的工程造价管理1.1前期决策阶段的工程造价控制项目的立项决策，是项目建设的开始阶段，是形成工程造价的源头。
建设项目的投资估算一经审查批准后，即作为建设项目总投资的计划控制额，项目实施过程中不得任意突破。
据资料统计，在项目决策阶段及设计阶段，影响建设项目造价的可能性为75％-90％，而在实施阶段影响建设项目造价的可能性仅为10％-25％，因此，前期决策阶段投资估算的科学合理直接影响着项目的工程造价。
1.1.1编制投资估算的必要性投资估算是基本建设前期工作中的重要环节之一、是决策性的文件，它是研究、分析建设项目的经济效果的重要依据。
在可靠性研究报告批准后，估算就作为设计任务下达的投资限额，对初步设计概算起控制作用，并作为奖金筹措及向银行贷款的依据。
因此，在经济工作中应该实事求是的反映设计内容，反映建设地区的经济状况，从估算开始就要正确完整地反映工程项目的建设投资。
1.1.2投资估算必须是设计的真实反映在投资估算中，应该实事求是的反映设计内容，这就要求设计人员从工程规模和项目内容上真实反映设计意图。
主要工艺要进行多方案比较，方案要优化，设计方案不仅技术上可行，而且经济上更应合理。
所以工程经济人员从建设方案的优选开始，就应该渗透到设计的全过程中去，按照工程造价管理的原则，合理预测投资估算中各种动态因素的变化，尽可能打足投资不留缺口，这是编制投资估算工作的关键，也是下阶段的重要依据。
1.1.3合理取定设备及工器具购置费工业建设项目的前期决策阶段，设备及工器具购置费的合理取定至关重要。
投资估算编制过程中，非通用的、价值较大的设备的购置费的取定，由专业设计者与有代表性的厂家沟通了解后来确定，比参考类似设备、未找到类似设备时参考其他设备或漫天询价等常规办法更行之有效，可在很大程度上提高投资估算的精度。
首先，在工业建设项目中，设备及工器具购置费是建设投资中比重最大的部分，会占到建设投资的50%以上，设备及工器具购置费是固定资产投资中的积极部分，占建设投资比重的增大，意味着生产技术的进步和资本有机构成的提高。
工程估价-第二章 决策阶段的工程估价
投资估算的方法
1. 单位生产能力估算法 【例】假定某地拟建一座200套客房的豪华宾馆，另有一座豪
华宾馆最近在该地竣工，且掌握了以下资料：它有250套客 房，有门厅、餐厅、会议室、游泳池、夜总会、网球场等设 施。总造价为10250万美元。估算新建项目的总投资。
【解】 根据以上资料，可首先推算出折算为每套客房的造价：
【例】 某工业项目，已知该厂设备费为2950万元，根据表估算该厂的投资 额，已知Kc=1.56
2）设备与厂房系数法 项目投资=设备及安装费*设备投资系数+厂房土 建（包括设备基础）*厂房土建投资系数
3）主要车间系数法 项目投资=主要生产车间投资*辅助设施等占主要 生产车间投资的系数
投资估算的方法
工程估价
贵州师范大学 吴福飞
4 投资估算编制的内容
主要包括： 投资估算编制依据、编制说明、投资估算总表
工程估价
贵州师范大学 吴福飞
5 投资估算编制的依据
（1）项目建议书、可行性研究报告、方案设计； （2）设计参数，包括各种建筑面积指标、能源消耗指标； （3）现场情况，如地理位置、地质条件，交通、供水、供电 条件； （4）已建类似工程项目的投资档案资料； （5）投资估算指标、概算指标、技术经济指标； （6）专门机构发布的工程建设费用的计算方法、费用标准以 及其他有关工程估算造价的文件； （7）当地材料、设备的市场价格； （8）影响建设工程投资的动态因素，如，利率、汇率、税率。 （9）其他经验参考数据，如，材料、设备运杂费率、设备安 装费率、零星工程及辅材比率等。
工程建设其他费用
（二）与建设项目有关的其他费用
1、建设单位管理费 计算方法： 建设单位管理费按照单项工程费用之和（包括设备工器具购置 费和建筑安装工程费用）乘以建设单位管理费费率计算。
建设项目决策阶段的工程造价的计价与控制
详细描述
在项目决策阶段，重视建设场地的选择对工程造价的影响 。通过对不同场地的地质勘察、环境评估和技术经济比较 ，最终选择了地质条件稳定、环境适宜的建设场地，避免 了因场地问题引起的工程变更和额外费用。
总结词
科学进行工艺技术方案选择
详细描述
在某住宅小区项目决策阶段，科学地进行了工艺技术方案 的选择。通过对各种工艺方案的比较和分析，选择了技术 成熟、经济合理的工艺方案，既保证了工程质量，又有效 地控制了工程造价。
强化决策前的市场调研和风险 评估，充分了解市场需求和竞 争态势，制定合理的项目定位
和投资计划。
提高投资估算的准确性和科学 性，采用多种方法进行估算， 并进行敏感性分析和风险评估
，确保决策的可靠性。
加强决策阶段的技术经济分析 和成本效益分析，综合考虑技 术先进性和经济合理性，避免 盲目追求技术先进而忽视经济 效益。
决策阶段工程造价控制案例分析
案例一：某住宅小区项目决策阶段造价控制
总结词
合理确定建设规模和标准
详细描述
在某住宅小区项目决策阶段，通过市场调研和技术经济分 析，合理确定了项目的建设规模和标准。根据当地市场需 求和居民收入水平，制定了合理的住宅户型和装修标准， 从而有效控制了项目的造价。
总结词
重视建设场地的选择
03
投资估算的编制应包括工程费 用、工程建设其他费用、预备 费和建设期利息等方面的内容 。
资金筹措与成本分析
01
资金筹措是指根据建设项目的投资需求，通过各种 渠道筹集资金的过程。
02
资金筹措应综合考虑资金来源、筹资成本和风险等 因素，选择最优的筹资方案。
03
成本分析是对建设项目各项成本进行详细分析和评 估的过程，包括直接成本和间接成本等。
第二章 决策阶段的工程估价知识课件
3.系3 数上估海算市法 19168
4 温州市 18854
(45)指标三估亚市算法 18319 67单位深宁面圳波积市市综合11指6394标7388法 8单元广指州标市估算1法2560
9 南京市 12016 10 舟山市 10500 34 南宁市 6137 65 桂林市 4865 67 柳州市 4822 85 2020/9/21 北海市 3890
2020/9/21
2020/9/21
2020/9/21
原因一：一味的求新、求大、求洋 原因二：预算约束过软。在决策前，没有权威机构针对可行性和
工期、造价的先期审查、论证。“鸟巢”的停工，实则暴露 了项目前期管理过软的问题。 原因三：修改后去掉开启式屋顶和将口子开得更大，但其独特的 设计风格未受影响。调整后的“鸟巢”方案不但没有降低设 计质量，而且进一步提高了结构的安全度，并使工程造价回 归到合理的范围。
2020/9/21
2.3 投资估算的编制方法
– cf：静态投资估算
3.系数估算法
(1)朗格系数法——以设备费为基础，乘以适当系数来推算 项目的建设费用。
D C(1 K i)K c
D—总建设费用 C—主要设备费用 Ki—管线、仪表、建筑物等项费用的估算系数 Kc—管理费、合同费、应急费等间接费在内的估算系数
2.3 投资估算的编制方法
– cf：动态投资估算
1.涨价预备费的估算
n
PC It 1ft 1 t1
PC—涨价预备费估算额 It—建设期中第t年初的投资计划额 n—建设期年份数 f—年平均价格预计上涨率
2020/9/21
2.3 投资估算的编制方法
– cf：动态投资估算
2.铺底流动资金的估算方法
±10%
4 温州市 18854
(45)指标三估亚市算法 18319 67单位深宁面圳波积市市综合11指6394标7388法 8单元广指州标市估算1法2560
9 南京市 12016 10 舟山市 10500 34 南宁市 6137 65 桂林市 4865 67 柳州市 4822 85 2020/9/21 北海市 3890
2020/9/21
2020/9/21
2020/9/21
原因一：一味的求新、求大、求洋 原因二：预算约束过软。在决策前，没有权威机构针对可行性和
工期、造价的先期审查、论证。“鸟巢”的停工，实则暴露 了项目前期管理过软的问题。 原因三：修改后去掉开启式屋顶和将口子开得更大，但其独特的 设计风格未受影响。调整后的“鸟巢”方案不但没有降低设 计质量，而且进一步提高了结构的安全度，并使工程造价回 归到合理的范围。
2020/9/21
2.3 投资估算的编制方法
– cf：静态投资估算
3.系数估算法
(1)朗格系数法——以设备费为基础，乘以适当系数来推算 项目的建设费用。
D C(1 K i)K c
D—总建设费用 C—主要设备费用 Ki—管线、仪表、建筑物等项费用的估算系数 Kc—管理费、合同费、应急费等间接费在内的估算系数
2.3 投资估算的编制方法
– cf：动态投资估算
1.涨价预备费的估算
n
PC It 1ft 1 t1
PC—涨价预备费估算额 It—建设期中第t年初的投资计划额 n—建设期年份数 f—年平均价格预计上涨率
2020/9/21
2.3 投资估算的编制方法
– cf：动态投资估算
2.铺底流动资金的估算方法
±10%
决策阶段的工程估价讲义
（2）比例估算法（分3种） ➢分项比例估算法 将项目分以下三项分别估算，然后加总 1）设备投资估算
n
K1 QiPi(1Li) i1
2）建筑物与构筑物投资估算
K2 K1Lb
3）其它投资估算
K3 K1Lw
项目固定资产投资总额估算值 K (K 1 K 2 K 3)(1 S % )
4. 决策阶段的工程估价
2 建议书 阶段
3 初步可 研阶段
4 详细可 研阶段
投资估算方 工作性质 法
生产能力指 项目设想 数法
项目设想
比例系数法 指标估算法
模拟概算法
项目初选 项目拟定
投资概算 各阶段估算得作用 误差幅度
﹥±30％ 粗略估算规划项目的投资额，鉴别投资方向
≤±30％ 判断一个项目是否要进行下一阶段的工作，提 出项目投资建议
举例讲解 （2）流动资金的估算（应收帐款、现金和存货） ➢扩大指标估算法（例） ➢分项详细估算法（例）
4. 决策阶段的工程估价
4.2 投资估算的编制方法
2.动态投资估算法
（2）流动资金的估算（应收帐款、现金和存货） 流动资金估算应注意的问题： 1）不同生产能力下的流动资金是要按相应能力负荷时的各项费用金额和给定的公 式对应估算的，不能按100％生产能力下的流动资金乘以生产能力负荷求得。 2）流动资金属于长期性占用资金，项目计算期末收回全部流动资金。
（2）可行性研究中的投资估算是项目投资决策的重要依据。可研被批准后， 估算额即作为建设项目投资的最高限额，作为固定资产投资核算和计划的依据， 对工程设计概算起控制作用，不得随意突破。
（3）项目资金筹措及计划的依据，
4. 决策阶段的工程估价
3.投资估算的阶段
序 投资估 号 算各阶
n
K1 QiPi(1Li) i1
2）建筑物与构筑物投资估算
K2 K1Lb
3）其它投资估算
K3 K1Lw
项目固定资产投资总额估算值 K (K 1 K 2 K 3)(1 S % )
4. 决策阶段的工程估价
2 建议书 阶段
3 初步可 研阶段
4 详细可 研阶段
投资估算方 工作性质 法
生产能力指 项目设想 数法
项目设想
比例系数法 指标估算法
模拟概算法
项目初选 项目拟定
投资概算 各阶段估算得作用 误差幅度
﹥±30％ 粗略估算规划项目的投资额，鉴别投资方向
≤±30％ 判断一个项目是否要进行下一阶段的工作，提 出项目投资建议
举例讲解 （2）流动资金的估算（应收帐款、现金和存货） ➢扩大指标估算法（例） ➢分项详细估算法（例）
4. 决策阶段的工程估价
4.2 投资估算的编制方法
2.动态投资估算法
（2）流动资金的估算（应收帐款、现金和存货） 流动资金估算应注意的问题： 1）不同生产能力下的流动资金是要按相应能力负荷时的各项费用金额和给定的公 式对应估算的，不能按100％生产能力下的流动资金乘以生产能力负荷求得。 2）流动资金属于长期性占用资金，项目计算期末收回全部流动资金。
（2）可行性研究中的投资估算是项目投资决策的重要依据。可研被批准后， 估算额即作为建设项目投资的最高限额，作为固定资产投资核算和计划的依据， 对工程设计概算起控制作用，不得随意突破。
（3）项目资金筹措及计划的依据，
4. 决策阶段的工程估价
3.投资估算的阶段
序 投资估 号 算各阶
建设项目决策阶段工程造价的确定
化、市场波动等。
风险评估
02
对识别出的风险因素进行量化评估，确定其对项目工程造价的
影响程度。
风险应对
03
制定针对性的风险应对措施，降低或转移风险，确保项目工程
造价的稳定性。
建设项目决策阶段工程造价的优化与改进
01
优化设计方案
通过优化设计方案，降低工程成本， 提高项目的经济效益。
完善招标采购流程
规范招标采购流程，确保选择到质 优价廉的承包商和供应商。
建设项目决策阶段工程造价的预测与控制
预测
根据项目需求、市场行情和类似项目经验，对项目工程造价进行初步预测，为后续决策提供依据。
控制
在项目实施过程中，通过一系列管理措施，将实际造价控制在预测范围内，确保项目经济效益。
建设项目决策阶段工程造价的风险管理
风险识别
01
全面分析项目实施过程中可能出现的各种风险因素，如政策变
成本加利润法
根据已建成的类似项目的成本和预期利润， 来确定拟建项目的报价。
单价法
根据已建成的类似项目的单价，来计算拟建 项目的总价。
工程量清单报价法
根据已建成的类似项目的工程量清单，来计 算拟建项目的总价。
综合报价法
综合考虑成本、利润、税金等因素，来确定 拟建项目的报价。
03 建设项目决策阶段工程造 价的管理措施
单位生产能力估算法
根据已建成的类似项目的单位生产能力 投资乘以拟建项目的生产能力来估算投
资。
比例估算法
根据已建成的类似项目的投资额和建 设面积的比例，来估算拟建项目的投
资额。
生产能力指数法
根据已建成的类似项目的投资额和生 产能力，通过生产能力指数来估算拟 建项目的投资额。
决策阶段估价
工 程
工程建设其他费用
与项目建设有关的其他费用
项
目
与未来企业生产经营有关的其他费用
总
投
基本预备费
资
预备费
涨价预备费
建设期利息
固定资产投资方向调节税
流动资产投资 铺底流动资金
2019/7/25
4
§1 建设工程投资与工程造价构成
二、建设工程总投资构成
工程造价是总投资中的固定资产部分。 两层含义： 业主方定义——建设投资 合同价款形成——工程承包价格
价格计算的设备费的
拟建项目
总和
的投资额
C E(1 f1P1 f2P2 f3P3 ...) I
2019/7/25
18
一、静态投资估算法
（二）比例估算法
3.以拟建项目中的最主要、投资比重较大并与生产 规模直接相关的工艺设备的投资（包括运杂费及安装费） 为基数，根据同类型的已建项目的有关统计资料，计算 出拟建项目的各专业工程（总图、土建、暖通、给排水、 管道、电气及电信、自控及其他工程费用等）占工艺设 备投资的百分比，据以求出各专业的投资，然后把各部 分投资费用（包括工艺设备费）相加求和，再加上工程 其他有关费用，即为项目的总费用。
2019/7/25
25
二、动态投资估算法
（二）铺底流动资金的估算方法 P19-22 铺底流动资金是保证项目投产后，能正常生产经
营所需要的最基本的周转资金数额。
铺底流动资金=流动资金×30%
2019/7/25
26
二、动态投资估算法
（二）铺底流动资金的估算方法
1. 扩大指标估算法 P20 • 产值（或销售收入）资金率估算法 • 经营成本（或总成本）资金率估算法 • 固定资产投资资金率估算法 • 单位产量资金率估算法
建设项目决策阶段工程造价的确定课件
险。
财务生存能力指标
财务生存能力指标包括财务计划 现金流量表、资金来源与运用表 等，用于评估项目在运营期间的
财务状况和生存能力。
财务评价案例分析
案例一
某高速公路项目财务评价，通过建立 财务评价模型，对项目的投资回收期、 内某水电站项目财务评价，通过对项目 进行现金流分析、债务清偿能力分析 和不确定性分析等，为投资者和贷款 机构提供决策支持。
目的
了解项目风险的性质和影 响程度，为制定风险应对 措施提供依据。
方法
包括故障树分析、事件树 分析和风险矩阵等。
风险应对措施
定义
风险应对措施是根据风险分析的结果，制定的一 系列旨在降低或消除项目风险的措施。
目的
降低或消除项目风险，提高项目的成功率。
方法
包括风险规避、风险转移、风险减轻和风险接受 等策略。
对投资估算的内容进行逐项审查，确保其完整性、准确性和合理性， 并符合行业和地区的规定。
审查编制方法的科学性和规范性
对投资估算的编制方法进行审查，确保其科学性和规范性，符合行业 和地区的规定。
审查投资估算的动态因素
对投资估算中考虑的动态因素进行审查，确保其合理性和准确性。
CHAPTER
财务评价概述
财务评价的程序
财务评价的程序包括明确评价对象和目标、确定评价范围和期限、确定评价标准、收集整 理基础资料、建立财务评价模型、财务分析和不确定性分析等步骤。
财务评价指标体系
盈利能力指标
盈利能力指标包括投资利润率、 内部收益率、净现值等，用于评 估项目的盈利能力和投资回报率。
清偿能力指标
清偿能力指标包括借款偿还期、 偿债备付率、资产负债率等，用 于评估项目的清偿能力和债务风
财务生存能力指标
财务生存能力指标包括财务计划 现金流量表、资金来源与运用表 等，用于评估项目在运营期间的
财务状况和生存能力。
财务评价案例分析
案例一
某高速公路项目财务评价，通过建立 财务评价模型，对项目的投资回收期、 内某水电站项目财务评价，通过对项目 进行现金流分析、债务清偿能力分析 和不确定性分析等，为投资者和贷款 机构提供决策支持。
目的
了解项目风险的性质和影 响程度，为制定风险应对 措施提供依据。
方法
包括故障树分析、事件树 分析和风险矩阵等。
风险应对措施
定义
风险应对措施是根据风险分析的结果，制定的一 系列旨在降低或消除项目风险的措施。
目的
降低或消除项目风险，提高项目的成功率。
方法
包括风险规避、风险转移、风险减轻和风险接受 等策略。
对投资估算的内容进行逐项审查，确保其完整性、准确性和合理性， 并符合行业和地区的规定。
审查编制方法的科学性和规范性
对投资估算的编制方法进行审查，确保其科学性和规范性，符合行业 和地区的规定。
审查投资估算的动态因素
对投资估算中考虑的动态因素进行审查，确保其合理性和准确性。
CHAPTER
财务评价概述
财务评价的程序
财务评价的程序包括明确评价对象和目标、确定评价范围和期限、确定评价标准、收集整 理基础资料、建立财务评价模型、财务分析和不确定性分析等步骤。
财务评价指标体系
盈利能力指标
盈利能力指标包括投资利润率、 内部收益率、净现值等，用于评 估项目的盈利能力和投资回报率。
清偿能力指标
清偿能力指标包括借款偿还期、 偿债备付率、资产负债率等，用 于评估项目的清偿能力和债务风
建设项目决策阶段工程造价管理课件
建设项目决策阶段工程造价管理的重要性
建设项目决策阶段是整个项目生命周期的初始阶段，也是 决定项目投资规模、建设方案和经济效益的关键阶段。因 此，在这一阶段实施科学的工程造价管理具有极其重要的 意义。
通过有效的建设项目决策阶段工程造价管理，可以合理确 定项目的投资目标，优化建设方案，减少投资浪费，提高 项目的经济效益和社会效益。
案例三：某工业园区的项目建议书与工程概算
总结词
全面评估项目技术经济指标，优化设计方案。
详细描述
该案例介绍了某工业园区的项目建议书与工程概算过程 。首先，在项目建议书中，对项目建设的必要性、规模 和内容进行了说明。接着，在工程概算中，对各分项工 程的造价进行了详细计算。同时，结合设计方案，对各 项技术经济指标进行了全面评估，发现并优化了设计方 案中的不足之处，为项目实施提供了可靠的依据。
概算定额法
根据概算定额和工程量计 算规则，结合设计文件和 实际情况，编制工程概算 。
概算指标法
根据概算指标和工程量计 算规则，结合设计文件和 实际情况，编制工程概算 。
类似工程预算法
根据类似工程的预算和设 计文件，结合本工程的实 际情况，编制工程概算。
建设项目决策阶段工程估算的调整与修正方法
价格调整法
01
建设项目决策阶段工程 造价管理概述
建设项目决策阶段工程造价管理的概念
建设项目决策阶段工程造价管理是指在建设项目决策阶段， 对工程造价进行科学的预测、分析、决策和控制的过程。其 目的是在满足项目功能和时间的前提下，实现全生命周期成 本最优化。
建设项目决策阶段工程造价管理是项目管理的重要组成部分 ，它与设计阶段、施工阶段和运营阶段的工程造价管理相辅 相成，共同构成项目全过程造价管理体系。
第2章决策阶段造价管理
③郎格系数法（世行项目投资常采用）
是以设备费为基数，乘以适当系数来推算项目的建设费用。 公式： 总建设费用＝设备费用×朗格系数
C E KL
E1Ki Kc
式中： C—总建设费用； E—主要设备费；
K L1 K i K c
K L —总建设费用与设备费用之比为朗格系数；
第四章 建设项目决策阶段工程造价的计价与控制
第一章 工程造价管理基础知识 第二章 决策阶段的工程造价管 理 第三章 设计阶段的工程造价管 理 第四章 招投标阶段的工程造价 管理
第五章 施工阶段的工程造价管 理 第六章 工程竣工结算阶段的工 程造价管理 第七章 工程造价信息管理
2019/9/19
工程造价计价与控制1
⑵适用于总承包工程报价。
2019/9/19
工程造价计价与控制18
第四章 建设项目决策阶段工程造价的计价与控制
3） 系数估算法(因子估算法）
－是以拟建项目主体工程费或主要设备费为基数，以其他工程费 与主体工程费的百分比为系数估算项目总投资。用于项目建 议书阶段。
① 设备系数法
公式： C E 1 f1 P 1 f2 P 2 f3 P 3 I
4. 生产工艺和平面布置方案
先进适用 生产工艺选择基本原则 安全可靠
经济合理
平面布置主要以下因素
生产性质、生产规模、生产流程要求
自然条件 场内外运输条件
动力供应条件 城市规划条件 防火卫生条件等
2019/9/19
工程造价计价与控制8
第四章 建设项目决策阶段工程造价的计价与控制
5. 设备方案
在设备选用中，应注意处理好以下问题： （1）要尽量选用国产设备 （2）要注意进口设备之间以及国内外设备之间的衔接配套问题 （3）要注意进口设备与原有国产设备、厂房之间的配套问题 （4）要注意进口设备与原材料、备品备件及维修能力之间的配
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第二章
决策阶段的工程估价
决策阶段的工程估价
决策阶段是在项目整个寿命期中一个很重要 的阶段。 工程项目投资决策是选择和决定工程项目投资 行动方案的过程，是对拟建项目的必要性和可 行性进行技术经济论证，对不同建设方案进行 技术经济比较选择及做出判断和决定的过程。 投资决策是否正确，直接决定了项目投资的经 济效益。
从内容来讲投资估算应包括：投资估算编制依据、编制说明、投资估算 总表三部分。
4 投资估算的依据、要求及步骤
（一）投资估算依据
（1）建设标准和技术、设备、工程方案（可行性研 究报告）；
（2）专门机构发布的建设工程造价费用构成、估算 指标、计算方法，以及其他有关计算工程造价的 文件；
（3）专门机构发布的工程建设其他费用计算办法和 费用标准，以及政府部门发布的物价指数；
建设期利息 是指建设投资中的费用有需要要向银行货款的，则要计算 利息。一般这些利息在建设期不偿还，要到运营期来偿还。
流动资金是指生产经营性项目投产后，用于购买原材料、燃料、支付 工资及其他经营费用等所需的周转资金。 流动资金=流动资产－流动负债。 其中，流动资产主要考虑现金、应收账款和存货；流动负债 主要考虑应付账款。
2、投资估算的阶段划分与精度要求
3.投资估算的内容
根据国家规定，从满足建设项目投资设计和投资规模的角度，建设项 目投资估算包括固定资产投资（建设投资）估算、（建设期贷款利息估 算）和流动资金估算三部分。
建设投资的内容按照费用的性质划分，包括建筑安装工程费、设备及 工器具购置费、工程建设其他费用、基本预备费、涨价预备费、固定资 产投资方向调节税构成。
（3）项目投资估算对工程设计概算起控制作用，设计概算不 得突破批准的投资估算额，并应控制在投资估算额以内。
（4）项目投资估算可作为项目资金筹措及制订建设贷款计划 的依据，建设单位可根据批准的项目投资估算额，进行 资金筹措和向银行申请贷款。
（5）项目投资估算是核算建设项目固定资产投资需要额和编 制固定资产投资计划的重要依据。
设备购置费
设备原价 设备运杂费
工具器具及生产家具购置费
建 筑
土地使用费
工 程
工程建设其他费用
与项目建设有关的其他费用
项 目
与未来企业生产经营有关的其他费用
总 投 资
预备费
基本预备费 涨价预备费
建设期利息
固定资产投资方向调节税
流动资产投资 铺底流动资金
工程造价是指建设项目投资构成中的建设 投资部分，包括 设备、工器具购置费用、建 筑安装工程费、工程建设其他费用，预备费。
（1）项目建议书阶段的投资估算，是项目主管部门审批项目 建议书的依据之—，并对项目的规划、规模起参考作用。
（2）项目可行性研究阶段的投资估算，是项目投资决策的重 要依据，也是研究、分析、计算项目投资经济效果的重 要条件。当可行性研究报告被批准之后，其投资估算额 就是作为设计任务书中下达的投资限额，即作为建设项 目投资的最高限额，不得随意突破。
预备费
基本预备费：在项目实施中可能发生的难以预 料的，如工程变更、自然灾害、竣工验收对工 程质量有怀疑时进行必要的破坏及修复的费用。
涨价预备费
第二节 投资估算
一、概念 在投资决策过程中，依据已有的资料，运
用一定的方法和手段，对建设项目全部投资费 用进行的预测和估计。
投资估算概述
二、投资估算在项目开发建设过程中的作用：
狭义上的工程造价仅指建筑安装工程费。
设备、工器具购置投资
设备及工、器具购置费用是固定资产投资中的积极 部分。在生产性工程建设中，设备及工、器具购置 费用占工程造价比重的增大，意味着生产技术的进 步和资本有机构成的提高。
设备购置费 工具、器具及生产家具购置费
建筑、安装工程投资
（狭义的工程造价）由四部分构成：直接费、间接费、利润和税金。
不同阶段的投资估算，其方法和允许误差都是不 同的。
项目规划和项目建议书阶段，投资估算的精度低， 可采取简单的匡算法，如单位生产能力法、生 产能力指数法、系数法、比例法等。
在可行性研究阶段尤其是详细可行性研究阶段， 投资估算精度要求高，需采用相对详细的投资估 算方法，即指标估算法。
投资估算的方法
它通常包括项目建议书阶段、可行性研究阶 段、评估阶段。
2.1建设工程总投资与工程造价的构成
建设工程总投资的构成
工程费用
建设项目 总投资
建设投资
建设期利息 流动资产投资
工程建设其他费用
预备费
固定资产投资方向调节 税（暂停征收）
图2-1 建设项目总投资组成图
建设投资
建安工程费 பைடு நூலகம்备购置费用
直接费 间接费 利润 税金
（4）拟建项目各单项工程的建设内容及工程量。 （5）资金来源与建设工期。
4 投资估算的依据、要求及步骤
（二）投资估算要求
（1）工程内容和费用构成齐全，计算合理，不重复 计算，不提高或者降低估算标准，不漏项、不少 算；
（2）选用指标与具体工程之间存在标准或者条件差 异时，应进行必要的换算或调整；
（3）投资估算精度应能满足控制初步设计概算要求。
建筑安装工程费
直接费
间接费 利润 税金
直接工程费
措施费 规费
企业管理费
工程建设其他费用
工程建设其他费用，是指从工程筹建起到工程竣工验收 交付使用止的整个建设期间，除建筑安装工程费用和设 备及工、器具购置费用以外的，为保证工程建设顺利完 成和交付使用后能够正常发挥效用而发生的各项费用。
工程建设其他费用，按其内容大体可分为三类。 第一类指土地使用费； 第二类指与工程建设有关的其他费用； 第三类指与未来企业生产经营有关的其他费用。
（一）静态投资部分的估算
1. 单位生产能力估算法
依据调查的统计资料，利用相近规模的单位生产能力投资乘以 建设规模，即得拟建项目投资。其计算公式为：
C2
C1 Q1
Q2f
式中 C1—已建类似项目的静态投资额 C2—拟建项目静态投资额 Q1—已建类似项目的生产能力 Q2—拟建项目的生产能力 f——不同时期、不同地点的定额、单价、费用变更等的综合调整系
4 投资估算的依据、要求及步骤
（三）投资估算的步骤
（1）分别估算各单项工程所需的建筑工程费、设备 及工器具购置费、安装工程费；
（2）在汇总各单项工程费用的基础上，估算工程建 设其他费用和基本预备费；
（3）估算涨价预备费和建设期利息； （4）估算流动资金。
投资估算的编制方法
（一）静态投资部分的估算(粗略估算)
决策阶段的工程估价
决策阶段的工程估价
决策阶段是在项目整个寿命期中一个很重要 的阶段。 工程项目投资决策是选择和决定工程项目投资 行动方案的过程，是对拟建项目的必要性和可 行性进行技术经济论证，对不同建设方案进行 技术经济比较选择及做出判断和决定的过程。 投资决策是否正确，直接决定了项目投资的经 济效益。
从内容来讲投资估算应包括：投资估算编制依据、编制说明、投资估算 总表三部分。
4 投资估算的依据、要求及步骤
（一）投资估算依据
（1）建设标准和技术、设备、工程方案（可行性研 究报告）；
（2）专门机构发布的建设工程造价费用构成、估算 指标、计算方法，以及其他有关计算工程造价的 文件；
（3）专门机构发布的工程建设其他费用计算办法和 费用标准，以及政府部门发布的物价指数；
建设期利息 是指建设投资中的费用有需要要向银行货款的，则要计算 利息。一般这些利息在建设期不偿还，要到运营期来偿还。
流动资金是指生产经营性项目投产后，用于购买原材料、燃料、支付 工资及其他经营费用等所需的周转资金。 流动资金=流动资产－流动负债。 其中，流动资产主要考虑现金、应收账款和存货；流动负债 主要考虑应付账款。
2、投资估算的阶段划分与精度要求
3.投资估算的内容
根据国家规定，从满足建设项目投资设计和投资规模的角度，建设项 目投资估算包括固定资产投资（建设投资）估算、（建设期贷款利息估 算）和流动资金估算三部分。
建设投资的内容按照费用的性质划分，包括建筑安装工程费、设备及 工器具购置费、工程建设其他费用、基本预备费、涨价预备费、固定资 产投资方向调节税构成。
（3）项目投资估算对工程设计概算起控制作用，设计概算不 得突破批准的投资估算额，并应控制在投资估算额以内。
（4）项目投资估算可作为项目资金筹措及制订建设贷款计划 的依据，建设单位可根据批准的项目投资估算额，进行 资金筹措和向银行申请贷款。
（5）项目投资估算是核算建设项目固定资产投资需要额和编 制固定资产投资计划的重要依据。
设备购置费
设备原价 设备运杂费
工具器具及生产家具购置费
建 筑
土地使用费
工 程
工程建设其他费用
与项目建设有关的其他费用
项 目
与未来企业生产经营有关的其他费用
总 投 资
预备费
基本预备费 涨价预备费
建设期利息
固定资产投资方向调节税
流动资产投资 铺底流动资金
工程造价是指建设项目投资构成中的建设 投资部分，包括 设备、工器具购置费用、建 筑安装工程费、工程建设其他费用，预备费。
（1）项目建议书阶段的投资估算，是项目主管部门审批项目 建议书的依据之—，并对项目的规划、规模起参考作用。
（2）项目可行性研究阶段的投资估算，是项目投资决策的重 要依据，也是研究、分析、计算项目投资经济效果的重 要条件。当可行性研究报告被批准之后，其投资估算额 就是作为设计任务书中下达的投资限额，即作为建设项 目投资的最高限额，不得随意突破。
预备费
基本预备费：在项目实施中可能发生的难以预 料的，如工程变更、自然灾害、竣工验收对工 程质量有怀疑时进行必要的破坏及修复的费用。
涨价预备费
第二节 投资估算
一、概念 在投资决策过程中，依据已有的资料，运
用一定的方法和手段，对建设项目全部投资费 用进行的预测和估计。
投资估算概述
二、投资估算在项目开发建设过程中的作用：
狭义上的工程造价仅指建筑安装工程费。
设备、工器具购置投资
设备及工、器具购置费用是固定资产投资中的积极 部分。在生产性工程建设中，设备及工、器具购置 费用占工程造价比重的增大，意味着生产技术的进 步和资本有机构成的提高。
设备购置费 工具、器具及生产家具购置费
建筑、安装工程投资
（狭义的工程造价）由四部分构成：直接费、间接费、利润和税金。
不同阶段的投资估算，其方法和允许误差都是不 同的。
项目规划和项目建议书阶段，投资估算的精度低， 可采取简单的匡算法，如单位生产能力法、生 产能力指数法、系数法、比例法等。
在可行性研究阶段尤其是详细可行性研究阶段， 投资估算精度要求高，需采用相对详细的投资估 算方法，即指标估算法。
投资估算的方法
它通常包括项目建议书阶段、可行性研究阶 段、评估阶段。
2.1建设工程总投资与工程造价的构成
建设工程总投资的构成
工程费用
建设项目 总投资
建设投资
建设期利息 流动资产投资
工程建设其他费用
预备费
固定资产投资方向调节 税（暂停征收）
图2-1 建设项目总投资组成图
建设投资
建安工程费 பைடு நூலகம்备购置费用
直接费 间接费 利润 税金
（4）拟建项目各单项工程的建设内容及工程量。 （5）资金来源与建设工期。
4 投资估算的依据、要求及步骤
（二）投资估算要求
（1）工程内容和费用构成齐全，计算合理，不重复 计算，不提高或者降低估算标准，不漏项、不少 算；
（2）选用指标与具体工程之间存在标准或者条件差 异时，应进行必要的换算或调整；
（3）投资估算精度应能满足控制初步设计概算要求。
建筑安装工程费
直接费
间接费 利润 税金
直接工程费
措施费 规费
企业管理费
工程建设其他费用
工程建设其他费用，是指从工程筹建起到工程竣工验收 交付使用止的整个建设期间，除建筑安装工程费用和设 备及工、器具购置费用以外的，为保证工程建设顺利完 成和交付使用后能够正常发挥效用而发生的各项费用。
工程建设其他费用，按其内容大体可分为三类。 第一类指土地使用费； 第二类指与工程建设有关的其他费用； 第三类指与未来企业生产经营有关的其他费用。
（一）静态投资部分的估算
1. 单位生产能力估算法
依据调查的统计资料，利用相近规模的单位生产能力投资乘以 建设规模，即得拟建项目投资。其计算公式为：
C2
C1 Q1
Q2f
式中 C1—已建类似项目的静态投资额 C2—拟建项目静态投资额 Q1—已建类似项目的生产能力 Q2—拟建项目的生产能力 f——不同时期、不同地点的定额、单价、费用变更等的综合调整系
4 投资估算的依据、要求及步骤
（三）投资估算的步骤
（1）分别估算各单项工程所需的建筑工程费、设备 及工器具购置费、安装工程费；
（2）在汇总各单项工程费用的基础上，估算工程建 设其他费用和基本预备费；
（3）估算涨价预备费和建设期利息； （4）估算流动资金。
投资估算的编制方法
（一）静态投资部分的估算(粗略估算)