某公司财务管理制度培训手册(ppt 97页)
财务管理制度培训课件
财务管理制度培训课件
一、课程简介
该课程是针对公司财务管理制度的培训课程，旨在帮助员工了解公司财务管理制度的重要性，掌握财务管理相关的基本知识和技能，提高公司财务管理水平。
二、课程内容
1. 财务管理制度概述
介绍公司财务管理制度的生效和执行情况，解释财务管理制度对公司发展的重要性。
2. 财务管理基础知识
讲解财务管理相关的基本知识，包括会计原则、现金流量表、资产负债表等。
帮助学员了解财务管理中常见的基本概念和术语。
3. 财务管理流程
介绍公司财务管理的流程和组织架构，包括预算编制、财务报表制作、审计审批、会计档案管理等。
帮助员工了解公司财务管理的具体流程和操作方法。
4. 财务管理制度培训案例
通过一些实际的案例，帮助学员深入理解公司财务管理制度的运作。
例如，如何制定一份实用可行的预算，如何做好家庭记账等。
三、培训目标
通过该课程的培训，员工应该能够：
•了解公司财务管理制度的基本情况，知道财务管理对公司发展的重要性；
•掌握财务管理相关的基础知识和技能，具备可操作性；
•熟悉公司财务管理的流程和组织架构，能够顺利地完成财务管理相关的工作；
•能够运用所学知识，解决实际中遇到的财务问题。
四、考核方式
考核方式主要有两种：一是开展考试，分为理论考试和实操考试，通过测试考核员工的理论学习和实际运用能力；二是开展实际案例培训，通过开展一系列实例演习，让员工了解财务管理制度的实际运作流程。
五、结语
财务管理制度的规范和实施对公司长远发展至关重要。
希望本课程能够成为员工们提升财务管理能力的工具，为公司的快速发展添砖加瓦。
《财务制度培训》PPT课件
打印的借款凭证。
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8
报销单据的类别及使用
第二条：报销单据的使用
1、粘贴报销单据 以已使用作废的1/2的A4纸 用作单据粘贴单将原始单据以鱼鳞方式排列粘贴 在竖话1/2的A4纸上。粘贴时注意不得将票据的 报销金额覆盖。并与票据明细清单一一对应。在 递送报销单时，同时送交财务。
财务制度培训
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1
培训目的
规范和加强集团公司的内部控制和费用管理， 明确财务收支标准， 资金合理使用、节约开支。 促进公司的利润最大化。
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2
培训对象
• 所 有 本 公 司 员 工。
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3
费用报销原则
费用报销遵循“谁发生谁报销，谁报 销的费用谁负责”的报销原则。
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费用报销的要求
第六条 出纳员根据系统中已审批完成的报销单 据安排付款。出纳员通过电子银行将支付金额转 入报销申请人指定收款账户或用现金支付，付款 后及时在系统中完成付款确认。
第七条 所有报销的发票自发票开具日期始至发 票报销录入时止，时间不得超过90天，否则不予 报销。
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6、不符合规定的报销单据，财务部有权退回， 并要求报销人重新整理，凡费用报销单据填列不 真实、所附原始单据不合法，财务部有权扣留并 按规定上报。
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10
费用报销的要求
第一条 所有申请报销的支出严格按集团公司审 批权限表规定，经过完整的审核、批准手续，方 可报销。经办人、业务审核、批准、财务审核和 复核原则上不能有同一人重复的情况。不准自审、 自批自己开支的费用，一律报上一级核批。
财务管理制度培训成品课件
财务管理制度的制定与执行
• 总结词：制定与执行财务管理制度需要遵循科学性、系统性、实用性和 严密性的原则，同时要注重制度的有效性和可操作性。
• 详细描述：在制定财务管理制度时，需要对企业或组织的实际情况进行深入了解，确保制度符合实际情况，具有可操作 性。同时，要注重制度的系统性，确保各项规定相互协调、相互支持，形成一个完整的管理体系。在执行财务管理制度 时，需要加强宣传和培训工作，提高员工对制度的认知度和执行力。同时，要建立健全内部监督机制，对制度的执行情 况进行监督和检查，及时发现和纠正存在的问题。此外，还需要根据实际情况对制度进行持续改进和完善，以适应企业 或组织发展的需要。
财务决策在企业中有着广泛的应用，如 投资决策、融资决策、运营决策等。正 确的财务决策能够为企业带来经济效益 和社会效益。
VS
案例分析
通过案例分析，可以深入了解财务决策的 实际操作和应用，有助于提高决策者的实 际操作能力和问题解决能力。
THANKS
感谢观看
通过计算各种财务比率来揭示企业财务状 况的分析方法。
将企业连续几年的财务报表进行比较，分 析企业财务状况的变化趋势。
因素分析法
综合分析法
通过分析影响财务指标的因素，来揭示各 因素对财务指标的影响程度。
将企业的财务报表、经营计划和其他有关 资料结合起来进行综合分析，以全面了解 企业的财务状况和经营成果。
详细描述：资金管理是财务管理制度的核心，包括资金 筹集、资金使用和资金回收等方面的规定。预算管理是 对企业或组织的财务收支进行规划和控制的重要手段， 包括预算编制、预算执行和预算考核等方面的规定。会 计核算是对企业或组织的经济业务进行记录、核算和报 告的重要环节，包括会计科目、会计凭证、会计账簿等 方面的规定。内部控制是企业或组织内部的管理机制， 包括风险评估、内部监督等方面的规定，是保障财务管 理制度有效执行的重要保障。
公司财务管理制度培训课件PPT
13
1.1 费用报销制度
14 单位：万元
7、差旅费报销－－交通工具：出差人员交通工具
标准为火车普通座（硬卧）或动车、高铁二等座，
如遇特殊业务情况需要乘坐飞机、高铁一等座、
火车软卧等，公司高管可以视情况决定，其他员
工需要事前申请，由分管负责人审批。
出差所发生费用需要在费用发生后24小时内
向主管领导进行申明（财务部视主管领导的签字
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2.1目前报销中存在的常见问题
29 单位：万元
4、打车发票－－－－公务出行，在保证工作效率的基础上，优先地铁公交出 行，使用出租车打车车票报销时，须在打车票后面用笔注明行程起止地点：
29ห้องสมุดไป่ตู้
2.1目前报销中存在的常见问题
5、票据粘贴常见问题－－例举火车票错误粘贴：
30 单位：万元
30
2.1目前报销中存在的常见问题
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1.1 费用报销制度
17 单位：万元
7、差旅费报销－－住宿： 中长期出差： 在当地无固定住所的员工，可以在工作地临时租 房，采用取得房租、物业费、电费等合规发票的 形式报销，报销标准原则上每月不超过2000元， 具体标准由公司审定。
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1.1 费用报销制度
18 单位：万元
7、差旅费报销－－餐费补助： 1）除公司高管外（公司高管实报实销），每人每 天按100元计算补助； 2）出差参加会议，食宿由会议组织方统一安排的， 一律不报销住宿费，不再享有餐费补贴；
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1.1 费用报销制度
13 单位：万元
7、差旅费报销－－差旅费报备及预算：出差要有 计划性和目的性，出差人员均要提前2天之内填写 出差申请表，并以邮件方式提前交分管负责人做 审批，经分管负责人批准才可出差，审批后同时 抄送给人事部专员、财务会计备案。
财务制度培训ppt
财务制度培训ppt一、引言欢迎大家参加本次财务制度培训ppt，本次培训旨在帮助大家更好地理解和掌握公司的财务制度，提高财务管理水平，确保公司的财务运作能够规范、高效地进行。
二、财务制度的重要性财务制度是公司财务管理的基石，具有以下几个重要性：1.规范财务行为：财务制度明确了各种财务活动的规范和程序，避免了财务管理中的不确定性和混乱。
2.提高财务管理效率：财务制度规定了各个环节的责任分工和工作流程，使得财务管理更加高效，提升了工作效率。
3.保护公司利益：财务制度的建立和执行能够有效地防范和发现各类财务风险，保护公司的利益，防止财务失控和损失。
三、公司财务制度概述公司财务制度是公司财务管理的基本规范和制度体系，包括以下几个方面内容：3.1 财务决策流程公司财务决策流程包括预算编制、资金申请、财务审批等环节，确保公司财务决策的科学性和合法性。
3.2 财务报告要求公司财务报告要求包括报表格式、报表内容、报表编制流程等内容，确保财务报告的准确性和及时性。
3.3 财务控制措施公司财务控制措施包括内部控制、风险控制和审计控制等方面，确保公司财务管理的安全性和有效性。
3.4 资金运作管理公司资金运作管理包括资金筹措、资金运用和资金监管等环节，确保公司资金的合理运作和利益最大化。
四、财务制度培训方法为了更好地传达财务制度，提高培训效果，我们将采取以下几种培训方法：1.PPT演示：通过PPT演示介绍财务制度的内容和要求，直观、生动地向大家呈现财务制度的重要性和概述。
2.问答互动：在培训过程中，我们将设置问答环节，鼓励大家提问、讨论，加深对财务制度的理解和应用。
3.案例分析：通过案例分析的方式，结合实际工作情况，探讨和解决财务管理中的问题和挑战，提高应对复杂情况的能力。
五、财务制度的执行与监督为了确保财务制度的有效执行和监督，我们将采取以下几项措施：1.建立财务制度执行责任制：明确各个部门和人员的责任和权限，实行岗位责任制，确保财务制度得以有效执行。
财务管理制度培训ppt成品课件
企业财务风险防范案例分析
总结词
企业财务风险防范案例分析可以帮助员工了解企业可 能面临的财务风险，以及如何通过有效的措施来预防 和控制这些风险。
详细描述
企业财务风险防范案例分析是培训的重要环节，它通过 展示企业可能面临的财务风险和应对策略，使员工更好 地了解如何预防和控制财务风险。这些案例通常包括企 业面临的财务风险类型、风险评估和监控的方法、风险 应对策略等方面的内容。通过这些案例的分析和讲解， 员工可以更好地掌握财务风险防范的技巧和方法，提高 其在实际工作中的风险防范能力。
建立和完善财务管理制度
强化内部审计与监督
通过制定和执行财务管理制度，规范企业 的财务管理行为，降低财务风险的发生。
内部审计和监督是防范和控制财务风险的 重要手段，通过对企业财务活动的审计和 监督，及时发现和纠正财务风险。
实施风险管理策略
提高财务管理人员的素质
针对不同类型的财务风险，采取相应的风 险管理策略，如对冲、分散、规避等，以 降低财务风险对企业的影响。
财务风险的类型
包括市场风险、信用风险、流动性风险、操作风险和法律风 险等。
财务风险的识别与评估
财务风险的识别
通过收集和分析企业内外环境的信息，识别出可能对企业财务状况产生影响的 因素。
财务风险的评估
对已识别的财务风险进行量化和定性分析，评估其对企业财务状况的影响程度 和可能性。
财务风险的防范与控制
成本效益最大化。
03
财务管理制度
财务管理制度的定义和作用
定义
财务管理制度是企业为了规范财 务管理行为、规避财务风险而制 定的制度，是企业内部控制体系 的重要组成部分。
作用
财务管理制度有助于企业规范财 务管理流程，提高财务信息质量 ，保障企业资产安全，促进企业 可持续发展。
公司财务管理制度培训课件
一、培训目标1. 提高员工对财务管理制度重要性的认识。
2. 理解并掌握公司财务管理制度的基本内容。
3. 规范财务报销流程，提高财务工作效率。
4. 增强财务风险防范意识，保障公司资金安全。
二、培训内容1. 财务管理制度概述- 财务管理制度的重要性- 财务管理制度的基本框架- 财务管理制度与公司战略目标的关系2. 费用报销管理制度- 报销范围及标准- 报销流程及审批权限- 报销单据填写规范- 常见报销问题及处理方法3. 付款审批制度- 付款审批流程- 付款审批权限- 付款审批注意事项- 付款凭证管理4. 差旅费管理制度- 差旅费报销范围及标准- 差旅费报销流程- 差旅费报销单据填写规范- 差旅费报销常见问题及处理方法5. 资金管理制度- 资金管理原则- 资金收支管理- 资金预算管理- 资金审计与监督6. 财务风险防范- 财务风险识别与评估- 财务风险防范措施- 财务风险应急预案三、培训方法1. 讲授法：由财务部负责人或专业讲师对财务管理制度进行讲解。
2. 案例分析法：结合实际案例，讲解财务管理制度的应用。
3. 互动讨论法：针对财务管理制度中的重点、难点进行讨论交流。
4. 问答环节：解答员工在实际工作中遇到的财务问题。
四、培训考核1. 理论考试：测试员工对财务管理制度的掌握程度。
2. 实操考核：考察员工在实际工作中应用财务管理制度的能力。
五、培训总结1. 回顾培训内容，强调财务管理制度的重要性。
2. 总结培训收获，提出改进措施。
3. 鼓励员工在日常工作中严格执行财务管理制度，共同维护公司财务健康。
六、附件1. 财务管理制度相关文件2. 费用报销流程图3. 差旅费报销流程图4. 资金管理制度流程图通过本次培训，希望全体员工能够深刻理解并掌握公司财务管理制度，提高财务风险防范意识，为公司的可持续发展贡献力量。
企业财务管理制度培训课件
一、培训目的1. 提高员工对财务管理制度重要性的认识。
2. 规范公司财务管理，加强费用报销制度管理。
3. 提升员工对财务制度和报账流程的理解与执行能力。
4. 促进各部门员工全面系统地了解财务制度和报账流程，提升工作效率。
二、培训对象公司经理级及以上人员、财务部全体人员、各部门财务负责人及报账人员。
三、培训内容第一部分：财务管理制度概述1. 财务管理的基本原则与目标- 权责发生制原则- 合法性、合规性、合理性原则- 全面性、及时性、准确性原则2. 财务管理制度体系- 财务管理体制- 预算管理- 资金筹集与使用管理- 资产管理- 成本、费用及税收管理- 营业收入、利润及利润分配管理- 投资管理- 合同管理- 财务报告及对外披露第二部分：费用报销制度与流程1. 报销制度概述- 报销范围与标准- 报销流程与审批权限2. 报销流程详解- 提交报销申请- 审核与审批- 付款与结算3. 常见问题与解答- 报销单据不规范- 超范围报销- 报销时间超限第三部分：财务风险识别与防范1. 财务风险概述- 违规操作风险- 内部控制风险- 外部环境风险2. 风险识别方法- 内部审计- 现场检查- 数据分析3. 风险防范措施- 加强内部控制- 完善制度建设- 提高员工素质第四部分：培训总结与答疑1. 总结本次培训内容2. 回答员工提问3. 强调财务管理制度的重要性四、培训时间（具体时间根据实际情况安排）五、培训方式1. 讲座式授课2. 案例分析3. 互动交流六、培训要求1. 请参训人员提前准备好相关资料。
2. 参训人员需认真听讲，做好笔记。
3. 培训结束后，请参训人员提交培训心得体会。
七、培训效果评估1. 通过问卷调查了解参训人员对培训内容的满意度。
2. 对参训人员进行考核，评估培训效果。
通过本次培训，我们希望全体员工能够深刻认识到财务管理制度的重要性，切实提高财务风险防范意识，为公司的稳健发展贡献力量。
财务管理制度培训ppt成品课件
财务分析
对财务报表进行深入分 析，发现潜在问题和风
险。
财务分析制度
01
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04
财务指标分析
对盈利能力、偿债能力、运营 能力等财务指标进行分析。
行业对比分析
将企业财务数据与同行业数据 进行对比，评估企业在行业中
的地位。
趋势分析
对企业财务数据变化趋势进行 分析，预测未来发展趋势。
风险评估
对企业财务风险进行评估，提 出相应的风险应对措施。
反馈机制建立
建立员工反馈渠道，鼓励员工提出意见和建议，不断完善培训计划和内容。
持续改进与优化培训计划
持续改进
根据员工反馈和培训效果评估结果，不断优化培训计划和内容，提高培训质量和 效果。
优化培训计划
根据企业发展和员工需求，定期调整培训计划和内容，确保培训的针对性和实效 性。
06 总结与展望
CHAPTER
对未来发展趋势的展望
政策与法规变化
随着国家对财务管理制度的不断加强和完善，我们将密切 关注相关政策法规的变化，并及时更新培训内容。
技术进步
随着信息技术的不断发展，我们将探索将新技术应用于财 务管理制度培训中，提高培训效果和效率。
企业需求变化
我们将定期收集企业需求，针对不同行业和企业的特点， 定制化开发财务管理制度培训课程，以满足市场的多样化 需求。
调整优化
根据评估结果，对财务管理制度进行必要的调整和优化，使其更加 符合实际情况和需要。
更新完善
随着企业发展和外部环境的变化，不断更新和完善财务管理制度， 确保其始终保持有效性和适应性。
04 财务管理制度的风险与应对措施
CHAPTER
财务风险识别与评估
公司财务管理制度培训课件ppt
财务分析通过比较实际数据与预算、 历史数据和市场趋势，评估公司的财 务状况和经营绩效。它可以帮助识别 潜在的风险和机会，为决策提供支持 。
财务控制
总结词
确保公司财务活动合规、有效和高效的过程
详细描述
财务控制是确保公司财务活动合规、有效和高效的重要环节。它涉及到对财务活动的监督、调节和约束，以确保 公司资产的安全完整，防止舞弊和错误，提高经营效率。
要点二
详细描述
财务预测与决策是公司财务管理的基础，它基于历史数据 和市场趋势，对公司未来的财务状况和经营成果进行预测 ，为公司战略规划和经营决策提供依据。
财务计划与预算
总结词
根据公司战略规划和财务预测，制定具体的财务计划和 预算。
详细描述
财务计划与预算是公司财务管理的重要环节，它根据公 司战略规划和财务预测，制定具体的财务计划和预算， 明确公司的财务目标、收支计划和资源配置。
案例二：某公司财务风险管理的实践与效果
总结词
风险识别、评估与控制
详细描述
某公司注重对财务风险的识别和评估，通过建立完善的风险管理体系，对公司的财务风 险进行全面监控。同时，公司还采取了一系列的风险控制措施，如建立风险预警机制、 实施风险分散策略等，以降低财务风险对公司的影响。通过这些实践，公司的财务风险
财务报告
总结词
编制和提供公司财务状况、经营成果和现金流的报告
详细描述
财务报告是反映公司财务状况的重要工具，包括资产负债表、利润表和现金流量 表等。这些报告提供了关于公司财务状况、经营成果和现金流的信息，有助于投 资者、债权人和公司管理层做出决策。
财务分析
总结词
对公司财务数据进行深入分析和评估 的过程
得到了有效控制，财务状况保持稳定。
公司财务管理制度培训课件ppt
总结词
预算的执行是公司各部门按照批准的预算进行实际操作，确保各项业务活动符合预算计划。预算的控制则是公司对各部门预算执行情况进行实时监控和调整，及时发现和解决预算执行中的问题，确保预算目标的实现。
流动资产管理是公司财务管理的重要组成部分，其目标是保持足够的流动性，满足企业的日常经营需求，同时降低资金成本和风险。
管理策略
企业应制定合理的现金预算，保持足够的现金储备，并定期评估应收账款和存货的周转情况，以确保流动资产的有效利用。
注意事项
企业应关注应收账款的回收情况，及时处理坏账，并定期对存货进行盘点，确保账实相符。
详细描述
预算的调整与分析是预算管理中不可或缺的一环，它涉及到对预算执行情况进行评估和调整，以及对未来预算进行预测和分析。
总结词
预算的调整是对实际执行情况与预算计划存在较大差异时进行的调整，调整过程中需要对差异原因进行分析，并提出相应的改进措施。预算的分析则是通过对历史数据和未来预测进行分析，为公司领导层提供决策依据，帮助公司更好地制定战略规划和业务计划。
岗位职责
对公司重大财务决策有最终审批权；有权调动公司所有财务资源；对违反财务制度的行为有处罚权。
权限
协助财务总监制定财务管理政策；负责公司日常财务管理，包括账务处理、报表编制等；对财务团队进行管理。
对一般财务事项有审批权；有权协调各部门财务相关工作；对财务团队成员有考核权。
权限
岗位职责
岗位职责
负责财务部门的日常工作；监督和指导下属完成日常账务处理；参与公司预算编制和财务分析。
权限
对一定范围内的财务事项有审批权；有权安排和指导下属工作；对下属有考核权。
《财务制度培训》PPT课件
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一、合同会签
1、部门负责人填写合同会签单内容 2、部门总监对合同条款复核签署意见 3、财务总监对合同付款方式签署意见 4、总工程师对合同执行情况签署意见 5、总经理对合同全面审核签署意见 6、董事长审批
注：重大合同由董事会签订
2021/6/10
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二、合同分类
1、土地获取价款 2、开发前期准备工程 3、主体建筑安装工程 4、基础设施工程 5、配套设施工程
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（表二）费用报销单：
费用报销单
附单据 6 张
金额（大写） 壹仟伍佰元整
2012年 3月 10日
￥1500.00
经办人
李某
用途说明
验证人 单位主管
张某 总经理
1.注明原始单据各项内容及金额 2.如是顶票需用铅笔注明
会计： 2021/6/10
出纳：
领款人： 7
（表三）资金支出审批流程：
2012 年 3月 10日
附单据： 张
大写：壹万元整
小写：10000.00 办理前期红线图费用
现金 （ ） 陕西聚安实业有限公司 张某
支票（ ）
其他 （ ）
领款单位
验证人 （部门主管）
董事长
设计院
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第二部分、成本支出审核办法
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成本支出审核办法
2021/6/10
注：除领导特批外，一律以转账支付
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Make Presentation much more fun
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of 6
财务部
956545 @无敌的面包
合计
执行金额
某公司财务制度培训PPT(精选)共25页
56、死去何所道，托体同山阿。 57、春秋多佳日，登高赋新诗。 58、种豆南山下，草盛豆苗稀。晨兴 理荒秽 ，带月 荷锄归 。道狭 草木长 ，夕露 沾我衣 。衣沾 不足惜 ，但使 愿无违 。 59、相见无杂言，但道桑麻长。 60、迢迢新秋夕，亭亭月将圆。
16、业余生活要有意义，不要越轨。——华盛顿 17、一个人即使已登上顶峰，也仍要自强不息。——罗素·贝克 18、最大的挑战和突破在于用人，而用人最大的突破在于信任人。——马云 19、自己活着，就是为了使别人过得更美好。——雷锋 20、要掌握书，莫被书掌握；要为生
财务管理制度员工培训PPT
出差管理
出差规定（高效节俭原则）
不得因私或借故延长差期 不得无故绕道 不当开支的各项费用
一律不予报销！
LOG O
出差规定
出市差差内车住津旅交船宿贴费通费费费费
LOG O
员工因公外出期间应由公司负担的
差旅报销标准
公差人员执行出差住宿分层制，具体报销标准参照《差旅费报销标准一览表》:
总监级 （含副总监）
经理级 （含副经理及以下人员）
实报实销
经济舱 经济舱
实报实销
软卧、动车 高铁二等座
硬卧、动车 高铁二等座
实报实销
台港澳
其它
二等舱
250元/天 150元/天
二等舱
差旅报销凭证标准
有效报销
飞机发票 乘船发票 火车发票 汽油发票 汽车发票 住宿发票 1. 差旅费用报销必须凭有效发票 2. 开具发票公司名称：xxxx有限公司 3. 纳税识别码：xxxxxxxxxxxx 4. 住宿发票必须提供，住宿发票报销金额大于差
日常以线下签字审批
流程为主
02
待领导返司后，对已
付款流程统一补办签
Hale Waihona Puke 04字手续费用报销流程指引
LOG O
01
注意事项
1、消费清单、收据、收货单、验收单 2、交通费报销明细 3、快递费报销明细 4、有效的发票
02
流程
申请人提交 →部门领导审批 →会计审核 →财务负责人 →总裁审批→出纳付款
对外付款流程指引
费用报销、对外付款四大原则
让我们来看看这几个原则分别是什么意思
先审批后支出原则 凡支出项目均需事先申请经批准后才可支出;没有申请或未经批 准的费用不得支出。 谁审批谁负责原则 审核人、批准人要对由本人审核、批准支付的费用支出负责任。 即时清结原则 凡借用公款者，前账不清、后款不借。 手续完整原则 报销必须有经办人、规定各级审核人及审批人的亲笔签名，财 务不得受理手续不全的报销单据。
财务管理制度培训成品课件
财务报告制度
定期报告
信息披露
按照规定时间编制财务报表，及时向 股东、投资者和监管机构报告。
遵守信息披露规则，确保信息披露的 真实、准确和完整。
不定期报告
根据需要编制临时报告，及时向企业 内部管理者报告。
03
财务管理制度的实施与监督
财务管理制度的实施流程
01
02
03
04
制定财务管理制度
根据企业实际情况和需求，制 定财务管理制度，明确各项财
预算执行
按照预算执行各项经济活 动，确保预算目标的实现 。
预算调整
根据实际情况对预算进行 调整，以适应企业发展的 需要。
财务核算制度
会计核算
按照会计准则和会计制度进行会 计核算，确保会计信息真实、准
确。
成本核算
采用适当的成本核算方法，对产品 成本进行核算和控制。
财务分析
对财务报表进行分析，为企业决策 提供支持。
THANKS
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更新与调整
根据企业发展和市场变化，及时更新和调整财务管理制度，确保其 适应企业发展的需要。
借鉴与学习
借鉴国内外先进企业的财务管理经验，学习新的财务管理理念和方 法，不断完善自身的财务管理制度。
04
财务管理制度的风险与应对策略
财务风险识别与评估
资金流动风险
识别企业资金流动是否顺畅，是否存在资金短缺 或资金冗余现象。
相关规定。
科学性原则
财务管理制度应建立在科学的 基础上，合理设置管理流程和 岗位职责，确保各项工作的有 序进行。
规范性原则
财务管理制度应规范统一，各 项制度和流程应清晰明确，易 于理解和执行。
适应性原则
财务管理制度应适应企业的实 际情况和发展需求，能够随着 企业内外部环境的变化而及时
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目录
第一章：制度编制的思路、原则及框架 第二章：财务机构及人员管理 第三章：预算管理 第四章：资金管理 第五章：资产管理 第六章：收入、成本费用管理 第七章：所有者权益管理 第八章：税务管理
第一章：思及路制、度原框则架
财务管理制度编写思路
制度编 写宗旨
制订一套较为全面先进、操作性强、可延展的大型企业 集团基本财务管理制度
税务管理
财务管理制度架构（续）
编制依据及适用范围
国家有关法律法规 ▪ 《会计法》 ▪ 《公司法》 ▪ 《票据法》 ▪ 《企业国有资产监督管理暂行条例》 ▪ 《企业国有资本与财务管理暂行办法》 ▪ 其他财经法规 神华集团公司规定 ▪ 《神华集团有限责任公司章程》 ▪ 其他财经方面的规定
神华集团新财务管理制度 主要依据国家有关法律法 规、行业规定以及神华集 团的有关制度规定制定
先进性
充分考虑制度的可延续性、企业制度的实施、集团的上市、公司 治理结构的完善；借鉴国内外先进管理经验。
可操作性
制度中明确了：谁来做、怎么做，谁来审、怎么审，谁来监督、 如何监督。要全面了解子公司的接受能力和制度的实施条件。
全面性
应全部涵盖国家和神华集团现行的相关制度，对个别有冲突和需 完善的内容进行修订和补充。
通过建立健全财务组织机构体系和实施预算管理，实现了集 团公司对下属子公司的授权，提高了各子公司和集团整体的 运用效率。
财务管理制度的编制目标（续）
提高集团资源利用率
通过账户集中管理、集中结算、统一筹资、利润上缴、统筹 税种和税收优惠政策等方法，统一管理、合理配置神华集团 的各项财务资源，降低企业运营成本，提高资源使用效率。
其中，第5章资产管理和第2章财务机构及人员管理中关于子 公司财务部门岗位设置的规定是集团公司的原则性要求，各 子公司可根据集团公司规定结合本企业实际情况进行细化。 其他各项制度均是集团公司的要求，各子公司应遵照执行。
提高管理效率
《制度》中界定了各层级、各责任中心的财务管理职责和权 力，对常规性的工作给出了明确的规定和操作流程，能够减 少工作中由于责任不明而引起的内耗，提高了企业内部的管 理效率。
这套制度既吸收了大型跨国公司先进的财务管理理念和 方法，又符合神华集团的实际情况
制度 范围
本次编写的财务管理制度不仅仅限于财务部的管理内容， 将财务管理的范围扩展到全公司，由狭义的财务管理过 渡到广义的财务管理
公司各个层面、各个部门都具有财务管理的职责，是财 务管理体系中的一个环节，实现了财务管理体系与公司 其他管理体系的有机融合
在项目组全体人员的共同努力下，制度编写工作进展顺利，通过与神华集团上下的多次沟通和交流， 已形成终稿，现特向集团公司及各子公司领导、专家作一总结汇报。
神华集团 财务管理制度 项目组成员
• 神华集团公司财务部 • 外聘专家组：
–丁振远，原煤炭部会计协会秘书长，煤干院副院长 –王晓燕，煤干院教授 –梁 星，中国矿业学院博士 • 信永中和会计师事务所项目组 • 普华永道会计师事务所项目组
加强内部控制 防范经营风险
《制度》中详细规定了资金、重要资产的风险控制措施，设 计了用于监控资金风险的指标体系，提出了主要资产的内部 控制规范，明确了各责任中心的风险管理职责，建立了较为 完善的风险防范体系。
信息沟通更加顺畅
通过预算目标的分解下达、预算编制、预算信息的分析与反馈等环节， 建立了正式、顺畅的信息沟通渠道，使得重要的财务信息、经营信息 能够及时、全面地上传下达，提高了企业对外界环境的反映速度以及 决策的准确性。
财务管理制度编写思路（续）
资金 管理
资产 管理
收入、 成本费 用管理
所有者 权益 管理
税务 管理
预算管理
财务机构及人员管理
从财务机构设置、财务人员管理为出发点，以预算管理为方法， 针对资金、资产、所有者权益、收入成本费用、税务等五项财务 管理对象，从明确各自的管理原则、母子公司及集团各职能部门 之间的管理职责、授权经营和授权审批、管理流程、内控要求、 考核和评价等六个方面，明确了集团公司、各子公司财务管理模 式和管理职权，力求规范神华集团财务管理的基本行为。
神华集团新制度的层次及内容
神 华
集团公司财务制度
集
团
公
司 集团层面财务管理及
层
会计核算手册
面
子公司层面财务管理 及会计核算手册
本次制度 编写内容
集团组织子 公司编写
制度编写原则
神华制 度编写 要求
合法性
要符合国家颁布的、现行的法律法规要求。
合理性
要符合神华集团的实际情况和公司治理结构，符合煤、电、路、 港、油五大主业的行业管理特点。
适用范围
• 适用于集团公司及其出资成立的 全资、控股子公司。
• 子公司应依据本制度并结合本公 司的行业、规模特点制定财务管 理实施办法和实施细则，规范本 公司内部财务活动
财务管理制度的编制目标
规范企业管理
《制度》从集团公司层面对神华集团内各公司的财务管理工 作进行了规范，力求使各公司的财务管理更加科学化、规范 化。
严肃性
制度结构清晰、主体明确、重点突出、用词精练。
财务管理制度架构
神华集团财务管理制度分总则、管理章节、附则，共九章，约7万字。有关财务管理监督 检查部分将在《财务、会计监督检查办法》中统一编写。
神华集团 财务管理制度
财务机构及 人员管理
预算管理
资金管理
所有者权益 管理
资产管理
收入、成本 费用管理
神华集团有限责任公司
财务管理制度研讨会
前言
受华集团领导的委托，集团财务部聘请信永中和会计师事务所（以下简称“信永中和”）和普华永 道会计师事务所（以上简称“普华永道”），成立了由集团财务部、会计师事务所和外聘专家共同组成的 神华集团财务制度编写组，负责神华集团财务制度的编写工作。这次制度编写工作得到了神华集团领导和 各子公司财务人员的大力支持和帮助，在此深表谢意。
神华集团财务制度建设总体安排
财务监督与考核 财务监督与考核
财务管理
相互作用
会计核算
财务制度基础工作规范
神华集团财务制度包括财务管理、会 计核算制度、财务基础工作规范和财 务监督与考核办法。其相互关系为： 财务管理制度与会计核算制度相互作 用，财务制度基础工作规范是财务管 理与会计核算制度的基础，财务监督 与考核方法来维护前三个制度的实施