全面预算管理方案计划表格填制说明及其介绍材料

xxx全面预算管理表格填制说明及手册

目录

A-1 《销售收入及回款预算表》 (3)

A-2-1《分公司销售费用预算明细表》 (4)

A-2 《总部和分公司销售费用预算汇总表》 (4)

B-1-1《生产量预算表》 (7)

B-1《直接成本预算表》 (7)

B-1-2《每件产品直接材料消耗定额》 (7)

B-1-3《每百件产品直接人工定额》 (8)

B-2《制造费用预算表》 (9)

B-2-1《燃料及动力需求预算表》 (11)

B-3 《产品成本预算表》 (11)

B-1-4《原材料及辅助材料需求预算表》 (11)

C-1-3-1《备品备件及其它物料需求预算表》 (12)

C-1 《采购资金预算表》 (12)

C-1-1 《原辅材料采购预算表》 (13)

C-1-2 《包装材料采购预算表》 (13)

C-1-3 《备品备件及其它材料采购预算表》 (13)

C-2 《燃料及动力采购资金预算表》 (13)

D-1《部门管理费用预算表》 (14)

D-2《低值易耗品及办公用品汇总采购表》 (16)

D-2-1《低值易耗品及办公用品需求表》 (16)

D-1-1《仓储费用预算表》 (17)

D-1-2《运输费用预算表》 (19)

F-1-1《资本性支出预算表办公设备及其他》 (20)

F-1-2《资本性支出预算表生产设备》 (21)

F-1-3《资本性支出预算表基建工程》 (22)

F-1-4《研发费用预算表》 (23)

E-1《应缴增值税及附加预算表》 (23)

G-1《融资预算表》 (24)

I-1《预算损益表》 (24)

H-1《预算现金平衡表》 (24)

A-1 《销售收入及回款预算表》

本表是按产品（商品）分类的销售预算，由销售部门编制。OTC营销部，流通事业部，处方药营销部由其下属营销部门填写，总部汇总，植物药业公司暂由总部填写，最后汇总到财务部财务管理中心，由于该表是编制预算的起点，在编制月度预算时，以上各部须在20日前先上交草表。

编制部门：指该表的填制部门，如XX分公司、XX执行部等。

预算期限：指该表所涵盖的时间，如为年度预算表，则注明起止时间，集团规定是当年12月28日至次年12月27日，如为月度预算表，填明月份即可，集团规定是当月28日至次月27日。

1、品名及规格：指产品或外购商品的名称以及产品（商品）的装箱规格，如

药品的含量、容量、数量，小包装的数量等。

2、计量单位：指产品（商品）的数量单位。为统一计量，一律作“箱”或“件”。

3、预计销售量：预测下一预算期限该产品（商品）的销售总数量。

4、单价：指一箱产品（商品）的预计销售价格，若价格有波动，则取预测的

平均价格。

5、预计收入：指产品（商品）该预算期限的销售金额，即预计销售量×单价。

6、本月铺货金额：指产品（商品）用于经销商处铺货金额。

7、预计上月应收余额：预计到本预算期限开始时的累计应收账款余额

8、前期回款：指预计上月应收余额中多少在本预算期限内可以收回。

9、当期回款：预计本预算期限内的销售收入中回款金额

10、11、12、上、中、下旬：指在各个期间的预计回款金额

13、本月合计：本月回款金额合计。等于前期回款+当期回款或上、中、下旬汇

款之和。

14、预计本月应收余额：预计本预算期限末的应收帐款余额。等于预计收入+预

计上月应收余额-本月回款金额合计

A-2-1《分公司销售费用预算明细表》

A-2 《总部和分公司销售费用预算汇总表》

本两表用于预计销售部门和销售总部在预算期限内的费用开支情况，A-2-1表由分支机构编制，上报总部，A-2由总部将下属A-2-1表汇总并加报总部费用，最后上交财务部。

采用“权责发生制”原则计算费用支出，但在计算现金流量时，除折旧费用和递延资产摊销外，其余所有费用均视同在预算期限用现金支付。

编制部门：指该表的填制部门，如XX分公司等，上海医药公司，香港汇仁堂亦使用此表。

预算期限：指该表所涵盖的时间，如为年度预算表，则注明年份，预算期限是当年12月28日至次年12月27日，如为月度预算表，填明月份即可，预算期限是当月28日至次月27日。

预算依据：指该项费用的计算依据，变动费用一般根据销售收入的百分比计算，固定费用一般根据上期和历史数据推测。

支付时间：指该项费用的预计支付时间，亦可分期支付。

经常性项目:

1、租赁费：指房屋租金(含仓租)、物业管理费。

2、广告费：分下列栏目详细列出，由总部管理的费用由总部填写，不再向下

分摊。

➢媒体广告：指在电视、电台、报纸、杂志等大众传媒上发布广告的费用和广告制作费用。

➢宣传物品：指灯箱、路牌、横幅、宣传单、台卡、小折页、宣传画、车体广告、墙体广告以及印有“汇仁”标记小礼品等，包括制作费用和发

布广告的费用。

➢促销活动费用：指促销推广活动的发布费、登记费、场地费、外购小礼品；开展赞助活动、奖励活动的费用；开展各类活动付给非公司员工的

咨询费、工资等费用。

➢其他广告宣传费：指除了1至3项以外的广告宣传费用，如终端促销员、宣传组长、宣销员的工资、差旅费等费用。

3、办公费: 低值不列入台帐管理的办公用品如文具、纸张、墨水、帐本等。

4、挂靠管理费: 某些分公司向挂靠单位上缴的管理费

5、员工保险支出: 职工意外伤害保险费和基本养老保险费由人力资源部填报。

6、折旧: 分公司固定资产的折旧费用

7、递延资产摊销: 分公司递延资产的摊消费用

二、非经常性项目

1、教育培训费：指非公司统一安排的培训班或将员工送外委培以及员工参加

专业讲座学习等活动而发生的支出，也包括订购报刊、杂志、技术图书资料等费用。如属公司举办培训班或统一安排培训所发生的支出，由人力资源部负责单独填报并列入公司教育培训费预算，不再向下分摊。