门店经营盈亏平衡分析表
思博大厦盈亏平衡分析表
思博大厦盈亏平衡分析表该工程建设总投资为3099万元，投资回收期三年。
⑴、项目加盟了汉庭全季酒店，成为全国连锁的中高端商务型酒店加盟店。
特许加盟期限为8年，其中特许加盟费（一次性）：3000元/间，特许保证金（一次性）100万元，特许品牌使用费：每月营业收入的3%-4%，特许品牌支持费：每月营业收入的2%-3%，中央预定费用：20元/间夜PMS系统费：初始安装费10000元，维护费用1000元/月；工程配合费（施工期间）：8000元/月，项目设计费：20万元（日本专业设计）项目租金：10万元/月，押金100万元（8年）房间装修费：8万元，店长费：1.3万元/月；⑵、KTV的成本分析。
二、三楼设置为KTV娱乐场所，设计为20个大、中、各种不同的高档包厢，其中大包厢8个，中包厢12个。
其中特许加盟费（一次性）：2000元/间，特许保证金（一次性）10万元，特许品牌使用费：每月营业收入的3%-4%，特许品牌支持费：每月营业收入的2%-3%，中央预定费用：20元/间夜PMS系统费：初始安装费10000元，维护费用1000元/月；工程配合费（施工期间）：3000元/月，项目设计费：10万元（日本专业设计）项目租金：2万元/月，押金10万元（8年）大包厢装修费：8万元/间，中包厢装修费：6万元/间。
⑴全季酒店的效益分析年均销售收入:100间客房×80%×500元×365=1460万元变动成本（年工资、租金、办公、差旅、物业、销售税金及附加等等一切正常开支）44.3万元/月×12=531万元⑵KTV的效益分析年均销售收入:20间包厢×80%×600元×365=350.4万元变动成本（年工资、租金、办公、差旅、物业、销售税金及附加等等一切正常开支）11.2万元/月×12=134.4万元总的年收入为1460万元+350.4万元=1810.4万元变动成本531万元+134.4万元=665.4万元每年投资成本3099÷20=154.95万元思博大厦的盈亏平衡点=154.95万元÷（1－665.4万元/1810.4万元）=245.17万元所以，思博大厦的盈亏平衡（临界）点：13.54%。
门店经营盈亏平衡分析表
销售毛利
货品
合计
销售毛利（零售总额口径） 3,000,000.00 全年零售额 正价占比 55% 特价占比 45% 0% 团购占比 正价零售 1,650,000.00 特价零售 1,350,000.00 0.00 团购总额 正价成交倍率 2.10 特价成交倍率 1.40 1.10 团购成交倍率 785,714.29 (x=y/2.2) 正价货品 964,285.71 特价货品 团购货品 0.00 1,750,000.00 合计 1,250,000.00 人员费用 基本工资 社保 员工人数 店长工资 合计 正价比例 合计 特价比例 合计 团购比例 合计 员工激励 1,200.00 400.00 4 300.00 80,400.00 4% 66,000.00 2% 27,000.00 0.50% 0.00 173,400.00 元/人月 人 元/人月
销售毛利货品成本口径正价货品8500000049特价货品8000000046货品团购货品100000006合计175000000100正价成交倍率2105238特价成交倍率142857销售毛利团购成交倍率110909零售额正价零售178500000正价成交总额yx22特价零售112000000特价成交总额团购总额11000000团购成交总额合计301500000合计1265000004196人员费用基本工资120000元人月社保40000工资员工人数4人店长工资30000元人月合计8040000正价比例4正价共同提成比例人员费用合计7140000特价比例2特价共同提成比例提成合计2240000团购比例050团购提成比例合计55000激励员工激励合计174750002458场地费用门店面积12000平方装修标准200000元平方装修折旧装修费24000000元元年按三年折旧计合计8000000算场地费用租金租金25000000元年转让费13000000转让分摊合同期限300转让费分摊4333333合计373333335250广告费用品牌广告4000000广告广告费用促销推广6000000合计100000001406办公其他费用水电4000元月按12个月合计水电合计4800000办公1000元月按12个月合计办公其他办公合计1200000公关杂费300000合计6300000886利润毛利人员场地广告费用利润55391667销售毛利零售总额口径全年零售额300000000正价占比55特价占比45零售额团购占比0正价零售165000000特价零售135000000团购总额000销售毛利正价成交倍率210特价成交倍率140团购成交倍率110货品正价货品78571429xy22特价货品96428571团购货品000合计175000000合计1250000004167人员费用基本工资120000元人月社保40000工资员工人数4人店长工资30000元人月合计8040000正价比例4正价共同提成比例人员费用合计6600000特价比例2特价共同提成比例提成合计2700000团购比例050团购提成比例合计000激励员工激励合计173400002443利润毛利人员场地广告费用利润54026667
门店损益平衡表
￥
%
￥
%
杂项：
＄
￥
%
￥
%
职员福利费：
＄
￥
%
￥
%
行政费：
＄
￥
%
￥
%
清洁费：
＄
￥
%
￥
%
邮电费：
＄
￥
%
￥
%
营业净利/净损：
＄
￥
%
￥
%
本月总客数：
本月客成本：
总营业额：
指定客数：
售卡张数：
变动成本：
不指定客数：
卡消费：
固定成本：
本月单客获利： 售卡业绩：
损益平衡点之总营业额：
本月客单价： 健康师客数： 顾问平均客数： 营业净利/净损：
＄
￥
%
￥
%
水电费：
＄
￥
%
￥
%
燃气费：
＄
￥
%
￥
%
广告费：
＄
￥
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￥
%
物业费：
＄
￥
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饮水费：
＄
￥
%
￥
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培训费：
＄
￥
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￥
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运费：
＄
￥
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￥
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刷卡费：
＄
￥
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￥
%
文具费：
＄
￥
%
￥
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印刷费：
＄
￥
%
￥
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伙食费：
＄
￥
%
￥
%
税金费：
＄
￥
%
店铺盈亏分析样表
盈亏平
半变动费用
费用合计 营业利润
损益情 况测试
年销售收入 144.00 144.00 营业利润（万） 37.5 37.5
353,333 374,943
利润率 26.0% 26.0%
24.5% 26.0%
投资回报率 134% 359%
开店一次性投资 年投资回报率
表
盈亏平衡点
70 万
半变动费用明细 月工资 2000 平均月水电费 3000 工商、税费 1000 3年分摊 1.3 转让费 押金月份 租金月份 1 个月 3 个月 28 年合计 120000 年合计 36000 年合计 12000 器架打款 预计可补贴
开店一次性投资 年投资回报率
万
134%
店铺损益及资金运用表
序号 1 2 3 4 5 1 2 3 4 6 1 2 3 项目 年销售收入 销售成本 平均折扣率 销售毛利 销售毛利率(%) 半变动费用合计 工资 水电费 工商、税费 车费 其他 变动费用合计 店租 装修折旧 其他 金额 1,440,000 711,724 87% 728,276 51% 170,000 120,000 36,000 12,000 1,000 1,000 183,333 170,000 13,333 0 11.8% 8.3% 2.5% 0.8% 0.1% 0.1% 12.7% 11.8% 0.9% 0.0% 装修总费用 4.0 租赁方式 器架费用 人数 5 平均月水电费 3000 工商、税费 1000 50.6% 占比 100.0% 49.4% 经营主体 加盟 进货折扣 0.43
盈亏平衡及利润测算表
利润及盈亏平衡估算表固定成本估算表
业绩提成35.00%35项 目金额：元
跳点提成50.00%50租赁费30,000.00（总监+经理）提成 1.50% 1.5底薪工资48,325.70介绍提成 3.00%3水电费1,609.77操作提成6,000.000.6社保费10,376.00（区总+副总）提成0.50%0.5公积金0.00万元底薪20,000.002活动经费3,200.00其它变动成本15,000.00 1.5
销售收入355,437.00综合业绩35.5437
变动成本195,329.12基础业绩254151
销售毛利率45.05%跳点业绩101286
销售毛利润160,108
固定成本93,511
净利润66,596其他
盈亏平衡点销售收入207,594固定成本合计93,511.47
说明：
1、 浅绿色单元格设有公式不需要手动录入数据。
2、 浅桔色单元格可按需手动录入数据。
3、 此表可按年/月/天或团队/门店/公司录入测算数据。
4、 此表估算值仅供参考。
万吨。
盈亏平衡分析
**门店盈亏平衡表一、注：成本率按39%（1-5月平均值）、水电煤按营业额5.5%计算（115万后按5%计算）、手续费按营业额*45%*0.78%、税金及附加综合税率5.25%、其他杂项按营业额1%；折旧、开办费310入）/物料消耗含用品、用具约占收入3.5%（营业稳定后相对会平稳）、员工月出勤天数26天，后勤、分析：1、表一，根据当前核定编制把人力成本计入固定成本（厅面35人工资约12.9万、厨房32人工资亏平衡点应在收入为145万元点；表二，如若把人力成本计入变动成本且完全人力成本按营业额的25%计以上两种方式计算结果显示该店的盈亏平衡点约在140-145万之间，但从人力资源的利用方面分析，表一的亏损额要远大于表二；3、目前营业情况要达到利润平衡点还需一定时间，故要减少亏损实现利润最大制可根据营业额分两阶段核定，即115万以下（约50人）、115万--145万（逐步增加至65人），完全人反差较大的特点，周末、节假日较忙时可充分利用PT完成；c、加强内部管控包括原料成本、能源消耗、态原材料综合成本率一般在35%--38%，目前均值在39%还有下降空间）；d、根据门店定位、消费群体营销、DM单宣传等（消费群体年轻人、工薪族居多可对应微信营销，与家乐福为邻客流较大DM单宣传、服务质量）算）、员工餐成本10元/人/天，保险费每人每月约800元（三险+五险）、刷卡业额1%；折旧、开办费310万，60个月摊销，5.17万元/月（含设备、装修、设计等投工月出勤天数26天，后勤、央厨费用分摊按收入7%（115万后按固定数）计入。
亏平衡分析资约12.9万、厨房32人工资约16.4万）；结合其他变动成本分析若保持目前编制该店盈全人力成本按营业额的25%计算，则该店的盈亏平衡点约在收入为140万元点； 2、虽然力资源的利用方面分析，表一可能会导致人力资源的浪费， 若达到利润平衡点表一体现，故要减少亏损实现利润最大化，建议以下几点：a、调整编制，控制人力成本，人员编（逐步增加至65人），完全人力成本率上限设为25%；b、根据市场店周末与平时营业额控包括原料成本、能源消耗、物耗等，原材料管控可作为重点（通过与港厨沟通了解该业d、根据门店定位、消费群体及所处区域特点，可策划对应的营销宣传方案，例如：微信乐福为邻客流较大DM单宣传较为直观、投入小、见效快）。
盈亏平衡点分析图表
序号 1 2 3
测算结果说 明：
固定成本 9ቤተ መጻሕፍቲ ባይዱ 90
单位变动成 本
0.6125 0.6125
月销量 0
480
盈亏平衡点测算图
销售单价 销售收入 变动成本
0 0
-100 -200
167 , 192.6
总成本 销售收入
盈亏平衡点
利润
100
200
300
400
500
600
1.15
0
0
1.15 552
294
总成本 90 384
当产品销售 价格=1.15 元，单位变 动成本 =0.6125 元，盈亏平 衡点销量 =167万,销 售收入 =192.6万元
销售价格
盈亏平衡点X轴值 0
167
盈亏平衡点Y轴值 192.6 192.6
变动成本
利润
-90 168
0
600 500 400 300 200 100
内蒙古盈亏平衡试算分析表
备注： 1.在做分析表时按现有营销政策执行。 2.本店2012年2月份交房，房租2013年8月份到期，到期房租另外签定。 3.该店铺地理位置位于呼和浩特最繁华的步行街，美邦、森马在此无大店。因此此店 4.该店门头门面宽9米
直营门店) 直营门店)
单位： 单位：万元
备注
指商品实际零售金额(开票收银金额) 指门店对应的租金或倒扣率;此项主要为倒推零售总额 用 日常销售平均促销率；此项主要为倒推零售总额用 指门店实际的进货成本 按进货成本价计算,在做测算时可按零售总额×对应的 进货折率 指净销售收入－销售成本差额 指门店销售过程中产生的相关运营费用 计划投放户外广告或门头广告应支付城管费 门店销售过程中促销产生的相关费用(如广宣品、促销 品等) 指店铺管理发生的相关费用(如维修费、门前三包、卫 生费等) 预计门店装修费用可按每平方多少元乘对应的店铺面 积；此部份按受益期进行分摊。 若在净销售收入中已扣除房租体现则在此处不必在反 映，若没有则须列入此项目 为寻找门店所支付的相关进场费(或转让费)；此项费用 按受益期进行分摊。 为门店投保所发生的相关保费 店铺相关人员因业务所须发生的相关交通费 发生相关运送费费用(如雇车进行货品的配送等) 门店内所发生的相关水、电相关费用 门店办公发生的相关费用(如购账本、笔、电话费、传 真纸等) 因门店管理需要发生的相关社交应酬及业务招待费用 指门店营业员及相关业务员的人员工资(含相关补贴、 奖金) 门店须交纳的相关工商、地税、国税等相关行政事业收 费费用 门店内相关固定资产应计提的折旧费用 门店内相关易耗品的摊销费(货架按2年进行分摊) 未在如上费用项目中包含的其他费用支出 指销售毛利－销售费用差额 预计商品在门店内的销货率(零售总成本/进货总成本) 指营业利润－削价准备差额即为净利润额
1-_店铺利润估算盈亏平衡点估算
店铺进货折扣 (商场)销售扣点(或销售提成) 进货增值税税率 平均销售折扣 销售收入（年） 变动成本 销售毛利率 销售毛利润 固定成本 净利润 盈亏平衡点销售收入 说明： 50.00% 20.00% 0.00% 75.00% 970,000.00 840,666.67 13.33% 129,333 128,280 1,053 962,100 房租 工资 水电费 装修摊销
固定成本估算表（年度）
项 目 月度 年度 0 5500 900 2500 100 400 0 0 1290 10690 66000 10800 30000 1200 4800 0 0 15480 128280
运费办公费通讯费 订货会费用 商场管理费 入场费及大型活动费用 其他 固定成本合计
1、表中白色部分为可修改区域，橙色部分调节右面的按钮会自动变化，蓝色部分最好不要修改（部分设有公式）； 2、进货增值税按进货金额*税率计算，如有不同修改变动成本里面的公式； 3、变动成本：随服装销量而变动的成本，主要包括进货成本、销售扣点、按销售额的扣税； 4、固定成本：不随服装销量而变动的成本，主要包括房租、工资、水电费、装修成本摊销、等。
ቤተ መጻሕፍቲ ባይዱ
万吨
算表（年度）
备注
部分设有公式）；
店铺盈亏平衡(P17)
每件衣服300元， 那么春夏季的销售额为： 1800件×300元/件=54万元 春夏季营业额占总营业额的40%， 那么全年的营业额为： 54万元÷40%=135万元 库存率为15%， 那么订货金额为： 135万元÷（1-15%）≈158.82万元 库存为：158.82万元×15%≈23.82万元 又因为一年销售平均折扣是88%， 那么实际销售出的金额为： 135万元×88%=118.8万元 则进货成本为： 135万元×（1-45%）=74.25万元
那么全年的利润是： 118.8万元-74.25万元=44.55万元 又因为开店成本是29.3万元， 所以可算出这家店铺净盈利为： 44.55万元-29.3万元=15.25万元 因为进货折扣率是45%， 那么价值为23.82万元的库存服装实际动用的资金为： 23.82万元×（1-45%）=13.1万元 则可以算出该家店铺赚的钱为： 15.25万元-13.1万元=2.15万元 这样的计算过程说明，当店铺门口的客流量增大时，其店铺的 销售业绩必定提高，因此，在订货时也应该适当的提高订货额， 但是如果这时候库存率还是15%，就会导致库存也随着订货量 的加大而增加的比较大，致使销售额增加也不能使店铺赚很多 钱，因为有大量的库存积压。为了增加流动资金，增加销售收 入，说明需要降低库存率。
举例：2
如果进店率为5%（5%为假设值，低于此值的店铺是非旺铺）， 测量客流量的方法是指定某人坐在店铺门口用一天的时间数出 从店铺门口经过的客人的数量。 那么该家店铺门口的客流数量为： 61÷5%=1220人 从而，计算出该家店铺每天必须有1220个人经过此店的门口， 即客流量为1220人时，这家店铺才能保本， 超过1220个人的客流量这家店铺才有盈利空间。 库存占用的资金算在了开店成本里面， 得出一年的销售营业额至少为98.32万元， 这时店铺赚的为库存率15%的服装，即达到这样的营业额时才 能把投入的资金全部收回来。 若把一年的销售营业额作为店铺员工的绩效考核点，案例中店 铺员工的绩效考核点为98.32万元，计算过程中还可以得出该家 店铺订货额为115.67万元，年末库存有价值17.35万元服装，占 用的资金为9.54万元。
店面盈亏平衡点计算表
8
运营费用
9
固定成本合计
#REF!
#REF!
变动成本合计%
0.00%
盈收平衡点计算公式
盈亏平衡点计算表
固定及变动成本合计
100.00%
---变动成本%
0.00%
边际利润率%
100.00%
固定成本
#REF!
每天保本营业额
=
#REF!边际利润率Fra bibliotek1年费用
月费用
运营资金
财产险
0
员工福利保险
寝室房租
寝室水电费费用
固定成本 (LC)
变动成本T
序号
费用项目
投资金额金额
分摊每月
费用项目
占销售额%
1
房租、物业费
食材成本
2
出兑费
#REF!
#REF!
折扣率
3
装修工程
#REF!
#REF!
4
装饰工程
#REF!
#REF!
12
5
系统软件
#REF!
#REF!
12
营销费用
6
资产设备
#REF!
#REF!
12
7
其他开办费
#REF!
#REF!
员工工资
员工工服
员工餐
神秘顾客
店面水费
店面电费
前厅物料消耗
修缮费
消杀费
垃圾清理费
电话费
营销费用（推广费）
美团商户通费用
办公费
营业税金
管理费用
小计
固定成本合计
#VALUE!
0
注：固定成本与变动成本，计算盈亏平衡点，利润=收入-成本-费用
加盟商业绩分析表和盈亏平衡表
月其他非固定Βιβλιοθήκη 费本月定标管理费+快递费等杂费
费预估数
店铺盈亏平衡核算表
盈亏平衡公式：本月销售总额=本月销售的货品本金+本月店铺固定费用（装修分摊、铺租）+本月工人费用+本月其他非
本店盈亏平衡点：盈亏平衡点即根据盈亏平衡公式算出，店铺定标根据盈亏平衡点，以及具体的销售积极确定本月定标 假设店铺的盈亏平衡点业绩为X：
商场店铺的盈亏平衡点为：X=进货折扣*（X/销售品均折扣）+商场扣点*X+店铺装修费用/12+一个月人员工资+本月水电费+商场管理费+快 街铺店铺的盈亏平衡点为：X=进货折扣*（X/销售品均折扣）+当月铺租+店铺装修费用/12+一个月人员工资+本月电费和其他杂费预估数 1、人员工资： 2、店铺租金/扣点费用： 3、店铺水电费： 4、店铺管理费： 5、店铺装修分摊费： 6、其他杂费（快递费、日常杂费）：
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41.67%
基本工资 社保 员工人数 店长工资 合计
1,200.00 元/人月 400.00 4人 300.00 元/人月
80,400.00
正价比例 合计
4% 正价共同提成比例 66,000.00
特价比例 合计 团购比例 合计 员工激励
80,400.00
4% 正价共同提成比例 71,400.00
2% 特价共同提成比例 22,400.00
0.50% 团购提成比例 550.00
174,750.00 场地费用
24.58%
门店面积
装修折旧 装修标准 装修费
合计
场地费用 租金
租金
转让费转让分摊 合同期限来自转让费分摊合计
120.00 平方
2,000.00 元/平方
提成 激励 合计
销售毛利（零售总额口径）
全年零售额 正价占比 特价占比 团购占比 正价零售 特价零售 团购总额 正价成交倍率 特价成交倍率 团购成交倍率 正价货品 特价货品 团购货品 合计
3,000,000.00
55% 45%
0%
1,650,000.00 1,350,000.00
0.00
2.10 1.40 1.10 785,714.29 (x=y/2.2) 964,285.71
特价零售 团购总额 合计 合计
1,120,000.00 特价成交总额 110,000.00 团购成交总额
3,015,000.00 1,265,000.00
41.96%
人员费用
人员费用
工资
提成 激励 合计
基本工资 社保 员工人数 店长工资 合计
正价比例 合计
特价比例 合计 团购比例 合计 员工激励
1,200.00 元/人月 400.00 4人 300.00 元/人月
240,000.00 元/年（按三年折旧计
80,000.00 算）
250,000.00 元/年
130,000.00
3.00
43,333.33
373,333.33 广告费用
52.50%
广告费用
广告
品牌广告 促销推广 合计
40,000.00 60,000.00
100,000.00 办公其他费用
14.06%
2% 特价共同提成比例 27,000.00
0.50% 团购提成比例 0.00
173,400.00
24.43%
利润
利润=毛利-人员-场地-广告-费用 540,266.67
销售毛利
销售毛利（货品成本口径）
正价货品
850,000.00
49%
货品
特价货品 团购货品 合计
800,000.00 100,000.00 1,750,000.00
46% 6%
100%
正价成交倍率
2.10
52.38%
特价成交倍率 团购成交倍率
1.4 1.10
28.57% 9.09%
零售额 正价零售
1,785,000.00 正价成交总额(y=x*2.2)
办公其他
水电
水电 合计
4000 元/月（按12个月合计） 48,000.00
办公
办公 合计
1000 元/月（按12个月合计） 12,000.00
公关杂费
3,000.00
合计
63,000.00
利润=毛利-人员-场地-广告-费用
8.86%
利润
553,916.67
销售毛利 人员费用
零售额
货品 合计 工资