关于仓库管理流程的审计报告
仓库审计报告
仓库审计报告报告目的：本报告旨在审计公司所拥有的仓库，以确保其符合标准要求并符合计划性操作。
审计的重点将会放在仓库物品的存储、组织和运营方面。
审计方法：审计将采用现场检查和文件审查相结合的方式进行。
现场检查重点关注仓库物品存储和组织情况，包括仓库存储密度、物品分类整齐度、物品流动性、安全性和容量以及进出仓库操作等方面。
文件审查将关注仓库作业规程、物品清单、进出仓库记录和存储收发记录的准确性和完整性。
审计结果：经过严谨的现场检查和文件审查，我们得出了以下结论：仓库存储密度：在审计过程中，我们发现仓库对存储有严格的控制，每个存储单元的重量和大小都是合理的，没有超载或过度负荷的存储单位。
物品分类整齐度：该仓库的物品存放情况整洁有序，具备良好的分类管理与标准化管理模式，物品的分类清晰，且分类信息齐全，管理员的工作相对顺利。
物品流动性：审计过程中我们发现，该仓库的物品流动性良好，每个库区的物品都能够很好地满足作业的需要，库房的物品运输通道也比较畅通，不会出现慢车甚至堵塞的情况，基本满足仓库物品迅速取放的需求。
安全性：该仓库的安全性得到了有效的保障，有效的防火防盗措施，保障了仓库中的物品安全，严格规范仓库管理流程，对于无关人员的非法进入，或者发现怀疑物品有被盗情况都已经让管理人员建立起应对机制，有效管控用户与客户与工作人员的出入和接触。
容量：以此次审计数据，仓库的物品库容量远远高于实际的存储密度，节点用户还可以增加库存物品，保证了仓库的运作充分可靠。
进出仓库操作：对于进出仓库操作，我们仔细检查了物品出库记录和入库记录，发现所有操作都有相应的凭证，包括出库单和入库单，在仓库物品的管理上做得非常规范，增强了审计的可靠性。
建议：基于本次审计的结果，我们对该仓库仅提出一点小小的建议：针对物品的存放始终保持对细节的关注力，要知道物品的明细和其数量高度符合检测利用的意义。
结论：通过本次审计，我们得出以下结论：该仓库符合标准要求，以及计划性操作需求。
仓库管理专项审计工作总结报告
仓库管理专项审计工作总结报告一、背景随着物流行业的发展，仓库管理越来越成为企业物资管理的重要环节。
然而，仓库管理存在一些问题和挑战，例如库存管理不规范、货物损失率较高等。
为了解决这些问题，我公司决定进行仓库管理专项审计，以确保仓库管理的合规性和有效性。
二、审计目标本次仓库管理专项审计的目标是：1.了解仓库的组织架构和管理制度；2.评估仓库管理流程的规范性和效率；3.分析仓库库存情况，并提出库存管理的改进建议；4.查明仓库中货物损失的原因，并提出相应的防控措施；5.评估仓库运营成本，并提出降低成本的建议。
三、审计方法本次仓库管理专项审计采用了综合性的方法，包括：1.书面资料的归档和整理，对相关文件进行审核和分析；2.现场实地勘察，对仓库设施和仓储流程进行观察和记录；3.进行访谈，与仓库管理人员和相关部门人员进行交流，了解实际运作情况；4.利用数据分析工具，对仓库的库存和运营成本进行统计和分析。
四、审计发现通过对仓库管理的审计工作，我们得出以下结论：1.仓库管理制度不完善。
仓库管理制度的内容不明确，流程不规范，导致管理混乱。
2.仓库库存管理不规范。
库存管理缺乏科学、系统的方法，导致库存过高或过低、存货周转率低的问题。
3.仓库货物损失率较高。
仓库内部存在未授权的人员进入，货物容易遭受损失和盗窃。
4.仓库运营成本较高。
仓库管理费用过高，人力资源利用效率低，需要精简成本节约费用。
五、改进建议基于以上审计发现1.完善仓库管理制度。
建立健全的仓库管理制度，明确各个岗位的职责和工作流程。
2.优化库存管理。
加强库存计划和调度，合理控制库存水平，提高存货周转率。
3.加强货物安全管理。
增强仓库的安全性，加强门禁控制，确保未授权人员无法进入仓库。
4.优化仓库运营成本。
通过合理配置人力资源，提高工作效率，降低运营成本。
六、总结与展望本次仓库管理专项审计通过对仓库管理制度、库存管理、货物损失率和运营成本的审计，发现了相关问题，并提出了相应的改进建议。
后勤仓库审计报告
后勤仓库审计报告1. 引言本报告旨在对某公司的后勤仓库进行审计，以评估其运营效率、安全性和合规性。
通过对仓库的内部控制、库存管理、物流运输等方面的审查，我们将提供一个全面的审计结果，并就需要改进的问题提出建议。
2. 审计目标本次审计的主要目标包括：•评估仓库的内部控制措施，包括物料接收、入库、出库和盘点等环节；•检查仓库的库存管理系统，包括库存记录、货架标识和库存周转率等；•评估物流运输合规性，包括运输文件、车辆安全和司机资质等。
3. 审计方法本次审计将采用以下步骤和方法：步骤一：准备工作在正式开始审计前，我们将与仓库管理部门进行沟通，了解其内部控制流程、软件系统和员工培训等情况。
同时，我们将收集相关文件和数据，包括物料进出库记录、库存报告和物流运输文件等。
步骤二：内部控制审查我们将对仓库的内部控制措施进行审查，包括物料接收时的验收流程、入库操作的准确性、出库时的货物核对以及库存盘点的频率和准确性等。
我们将评估这些控制措施是否能够保证物料和货物的安全和准确性，并提出改进建议。
步骤三：库存管理审查我们将检查库存管理系统的有效性，主要包括库存记录的准确性、货架标识的清晰度和库存周转率的合理性等。
我们将分析库存数据，评估库存管理的效率和准确性，并提出改进措施，以优化库存管理流程。
步骤四：物流运输审查我们将对物流运输过程进行审查，包括运输文件的完整性和准确性、车辆安全措施的执行情况以及司机资质的合规性等。
我们将与相关部门沟通，并进行现场检查，以确保物流运输的合规性和安全性。
步骤五：撰写审计报告根据以上审计步骤的结果，我们将撰写一份审计报告。
报告将详细说明我们的审计发现、问题分析和改进建议。
报告将以清晰和简洁的语言呈现，使读者能够理解审计结果并采取相应的措施。
4. 审计发现和建议根据我们的审计调查，我们发现了以下问题，并提出了相应的建议：内部控制•验收流程不够严格，存在物料验收准确性不高的风险。
建议加强对物料验收的培训，并实施更严格的验收流程。
仓储管理审计方案
仓储管理审计方案1. 介绍仓储管理是一个重要的业务流程，涉及到物资的接收、储存、发放和出库等环节。
为了确保仓储管理的运作有效和合规，需要进行定期的审计工作。
本文档旨在制定仓储管理审计方案，以确保仓储管理的规范和可靠性。
2. 审计目标仓储管理审计的目标是评估仓储管理的有效性和合规性，发现潜在的问题和风险，并提出改进建议。
具体的审计目标如下：1.评估仓储管理的流程是否合理和规范。
2.评估仓储管理系统的可靠性和安全性。
3.评估仓储管理的数据准确性和完整性。
4.评估仓储管理的风险管理和控制措施。
5.评估仓储管理的成本效益和资源利用情况。
3. 审计范围仓储管理审计的范围包括以下方面：1.仓库物资的接收、储存、发放和出库等流程。
2.仓储管理系统的配置和功能设置。
3.仓储管理相关的文件和记录。
4.仓库的安全措施和设备。
5.仓库人员的培训和岗位责任。
4. 审计方法仓储管理审计将采用以下方法进行：1.文件审查：审查仓储管理相关的文件和记录，包括仓储管理制度、操作规范、工作指导书、报表和记录等。
2.现场检查：现场检查仓库的物资储存情况、操作流程、安全设施和人员配备等。
3.数据分析：分析仓储管理系统的数据，评估数据的准确性和完整性。
4.采访和访谈：与仓库管理人员和操作人员进行采访和访谈，了解他们的工作情况和观点。
5.风险评估：评估仓储管理的风险和控制措施，发现潜在的问题和风险。
5. 审计内容仓储管理审计将重点关注以下内容：1.仓储管理流程的合规性：审查和评估仓储管理流程的合规性，包括物资接收、储存、发放和出库等流程。
2.仓储管理系统的可靠性和安全性：评估仓储管理系统的配置和功能设置，确保系统的可靠性和安全性。
3.仓储管理的数据准确性和完整性：分析仓储管理系统的数据，评估数据的准确性和完整性。
4.仓储管理的风险管理和控制措施：评估仓储管理的风险管理和控制措施，发现潜在的问题和风险。
5.仓储管理的成本效益和资源利用情况：评估仓储管理的成本效益和资源利用情况，提出改进建议。
仓储物流专项审计报告范文
仓储物流专项审计报告范文一、审计目的和范围本次审计的目的是对企业的仓储物流流程进行审查，以评估其合规性、效率性和风险控制水平，为管理层提供改进意见和建议。
审计范围包括企业仓储物流的规划、物料管理、进出库流程、库存管理等方面的内容。
二、审计方法和过程审计工作采用文件审计、现场检查、数据分析和访谈等方法进行，具体过程如下：1. 收集相关文件和数据，包括企业的仓储物流计划、规章制度、操作流程、进出库记录、库存清单等。
2. 对文件和数据进行审查，验证其合规性和准确性，查找潜在的问题和风险。
3. 到现场进行实地检查，观察仓库和物流设施的管理情况，确认物料的存储和运输是否按照规定进行。
4. 进行数据分析，对企业的物流成本、库存周转率、订单处理周期等指标进行分析，评估其效率性。
5. 与相关部门的工作人员进行访谈，了解他们对仓储物流流程的理解和实施情况，发现潜在问题和改进空间。
三、审计结果经过以上的审计工作，我们得出如下结论：1. 企业的仓储物流规划不完善，缺乏长远的发展目标和战略，导致在物料管理和库存控制方面存在问题。
2. 仓库的管理水平较低，存在一些违反规章制度的行为，例如未按照要求进行货物的分类和标记，导致货物混乱和遗失。
3. 仓库设施和设备较老旧，且维护保养不到位，存在安全隐患，需要及时进行维修和更新。
4. 物流运输管理方面存在问题，运输车辆维护不到位，驾驶员的安全意识和操作技巧有待提高，影响了运输效率和安全性。
5. 企业的库存管理不够科学，存在存货过多或过少的情况，造成了资金的浪费和订单的延迟。
四、审计建议基于以上审计结果，我们向企业管理层提出以下建议：1. 制定长远的仓储物流规划，明确发展目标和战略，提高物料管理和库存控制的水平。
2. 加强仓库的管理，建立健全的规章制度和操作流程，提高工作人员的遵守性，加强货物分类和标记。
3. 及时维修和更新仓库设施和设备，确保安全隐患得到解决，提高仓库的运转效率和安全性。
审计报告公物仓
审计报告公物仓一、背景公物仓是指用于存放和管理组织内部的公共物品和设备的场所。
对于一家组织来说，公物仓的管理和使用情况对于资源的合理利用和组织的运转至关重要。
审计报告公物仓是为了了解该仓库的管理情况并提出改进建议。
二、审计目的审计报告公物仓的主要目的包括：1.了解公物仓的存储情况及设备的使用情况；2.验证公物仓的库存与记录是否一致；3.检查公物仓的管理制度是否完善和规范；4.发现潜在的问题和风险，并提出相应的改进建议。
三、审计方法为了有效地完成审计报告公物仓，我们将采用以下审计方法：1.实地考察：对公物仓进行实地考察，了解仓库的布局、设备以及存放物品的情况；2.询问与访谈：与仓库管理员和相关人员进行交流，了解仓库的管理制度和操作流程；3.文件审查：查阅与仓库管理相关的文件和记录，比对库存清单和实际库存情况；4.数据分析：对数据进行整理和分析，发现问题和潜在的风险。
四、审计发现经过对公物仓的审计工作，我们发现了一些问题和风险，总结如下：1.存储情况不清晰：公物仓内的物品没有进行分类存放，无法快速找到所需物品，导致工作效率低下；2.记录不准确：仓库库存记录与实际库存情况不一致，存在丢失和遗漏的情况；3.管理制度不完善：缺乏明确的管理制度和标准操作流程，容易导致物品管理混乱和过失；4.设备使用不规范：部分设备被未经授权的人员使用，导致设备磨损和损坏。
五、改进建议为了解决上述问题和风险，我们提出以下改进建议：1.分类存放：对仓库内的物品进行分类存放，制定明确的存储规范，便于查找和管理；2.定期盘点：定期对仓库库存进行盘点，与库存记录进行核对，确保一致性；3.建立管理制度：制定明确的管理制度和工作流程，明确责任人和操作要求；4.强化设备管理：加强设备的使用和管理，只授权合适的人员使用设备，并制定设备维护和保养计划。
六、结论通过审计报告公物仓，我们发现了一些问题和风险，并提出了相应的改进建议。
组织需要重视公物仓的管理和使用情况，以确保资源的合理利用和组织的正常运转。
仓库内部审计报告大全(15篇)
仓库内部审计报告大全（15篇）审计的目的是为了保证组织的财务健康和经营合规性，促进可持续发展。
在实际工作中，审计范文可以作为参考和借鉴，提高审计的专业水平。
内部审计报告总经理：根据20某某年度审计计划和审计委员会安排，自20某某年4月15日至20某某年5月10日，我们审计组对供应部20某某年度采购与付款情况进行了审计。
审计过程中得到了被审计部门的积极支持和配合，工作进展顺利。
审计工作已经结束，现将审计情况报告如下：为了加强对公司物资采购与付款业务的内部控制，规范采购与付款行为，防范采购与付款过程中的差错和舞弊，公司根据《企业内部控制规范》以及国家有关法律法规，结合公司的实际情况，制定了《采购与付款内部控制制度》。
的供应商必须按商品的类别提供相应的证照复印本，如原料（主料）需有营业执照、药品生产许可证、药品gmp证书、药品注册证；辅料需有营业执照、药品生产许可证、药品注册证；中药材需有营业执照、药品经营许可证、gsp证书，且购入的产地保持相对的稳定；进口商品遵守《进品商品管理办法》提供进口商品注册证、进口药材批件、进品药品检验报告书。
为确保所采购的商品符合标准，质管部每年底对供应商进行考核评估、更新，并存档。
供应部在与客户签订采购合同时，都明确采购物资的品名、规格、质量执行标准、数量、价格、交货日期、运输方式、付款方式、违约责任等要素，并由授权人员代表签订。
供方按照合同规定的交货日期将货物送达公司仓库，仓管员根据订货计划签收货物，数量差异允许在5%-10%之间，但这种差异合同上没有明确说明，若差异较大，需请示领导。
货物签收完毕后，仓管员及时报检，在收到检验室及质管部出具的验收报告单后，便将该批货物入账，若不合格，则通知供应部，一般情况下，供方选择换货。
仓库存放的物料都是分门别类的，部分贵重的药材放在加锁的地方，并限制人员接近。
货物验收后，供方提供合法票据给我司，供应部人员复核票据上的内容与采购合同、验收单上的是否一致，并根据合同上的付款要求填写付款申请单交送财务部。
仓库管理审计报告
仓库管理审计报告一、引言本次审计报告旨在评估仓库管理的规范性和有效性，以确保库存物资的安全、完整和有效利用。
通过对仓库管理流程、物资存储、人员管理等方面的审计，发现存在的问题并提出改进建议，以提升仓库管理水平，降低库存成本，提高企业运营效率。
二、审计范围本次审计范围涵盖了公司所有仓库，包括原材料库、成品库、半成品库等。
审计内容主要包括仓库管理流程、物资存储、人员管理等方面。
三、审计结果1. 仓库管理流程方面经过审计，发现公司仓库管理流程存在以下问题：（1）入库流程不规范，部分物资未经过验收直接入库；（2）出库流程存在漏洞，存在未经审批或审批不严的情况；（3）库存盘点不及时，导致库存数据不准确。
2. 物资存储方面经过审计，发现公司物资存储存在以下问题：（1）部分物资堆放不规范，存在安全隐患；（2）部分物资标识不清晰，导致查找困难；（3）部分物资存储环境不符合要求，导致物资损坏。
3. 人员管理方面经过审计，发现公司人员管理存在以下问题：（1）部分员工缺乏仓库管理知识，操作不规范；（2）部分员工责任心不强，对工作不够认真；（3）部分员工之间沟通不畅，导致工作效率低下。
四、改进建议针对以上问题，提出以下改进建议：1. 完善仓库管理流程，制定详细的入库、出库和盘点流程，并加强监督执行；2. 加强物资存储管理，规范物资堆放，清晰标识物资，确保存储环境符合要求；3. 加强人员培训和管理，提高员工仓库管理知识和责任心，加强员工之间的沟通协作。
五、结论本次审计发现公司仓库管理存在一定的问题和不足，但通过改进和完善管理流程和人员管理等方面的工作，可以进一步提升仓库管理水平，确保库存物资的安全和有效利用。
建议公司重视并积极采纳改进建议，以提高仓库管理的规范性和有效性。
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关于仓库管理流程审计的报告
审字[2015 ]第002号
根据审计工作安排，审计组于2015年5月01日起至2015年5月20日止对XX股份有限公司仓库作业内部控制制度的遵循性及合理性进行了内部审计，现将相关情况报告如下：
一、基本情况介绍
1、制度及组织架构建设：根据仓库负责人反馈，仓库组目前隶属管理部，在编人员10共计人，其中主管1名，仓管员9名。
仓库分5大类，分别是：标准件仓、辅料仓、试模材料仓、冲压仓、刀具仓，主要为公司物资提供储存、保管等职能。
为规范仓库管理，公司制定一系列作业流程、制度等受控文件共计23份。
2、趋势分析：根据ERP数据，截止2014年12月底存货余额万元，较年初增长%。
其中原材料余额万元，较年初增长；低值易耗品余额万元，与年初基本持平；库存商品万元，较年初增长%；自制半成品万元，占总存货余额的92%，较年初增长123%。
具体详见附表：
3、周转分析：2014年存货平均余额万元，存货资金占用量大，周转率为，非常低。
周转天数195天，相当于从取得存货开始，至消耗、销售为止所经历的天数需195天。
能够转变为货币资金或者应收账款的能力非常弱。
实际上平均存货余额主要受累于库存商品及自制半成品的拖累，占平均存货比率分别为%及84%。
因此从侧面也反映出整个生产经营过程对排产及出货的反应能力是不足的。
具体详见附表：
4、呆滞料分析：
附表：
二、审计依据
审计依据：本次审计依据为<VT-FIN-WI-058内部审计制度>规定条款及相关法律法规；
三审计目标及审计范围
1、审计方法及目标：审计过程中采用了检查、访谈、审查单据、抽盘、查阅与审计事项有关的其他
必要的审计程序，取得相关依据，形成审计意见。
以促进组织增加价值；
2、审计范围：仓储管理流程各环节项目的审查，主要包括<出入库程序、日常管理、废旧品管理、
单据规范>等方面的审查。
四、发现问题及改善建议
1、物资盘点方面
1）管理现状及存在问题：目前仓库物料盘点主要由财务部主导进行月度抽盘、半年度及年度全盘，
仓库日常无自盘，未能提交自盘表，实际上仓库自盘的控制已失效。
根据公司制度<文件编号：
VT-WAH-WI-001>第条物料盘点的规定，仓管人员应每月定期做好账、物的盘点工作。
2）造成原因：对制度规定不熟悉，或相关规定未引起重视。
3）可能导致风险：未按要求严格执行盘点工作不单会导致资产的流失，财务报告的失真，未能及时地发现仓库管存在理问题，改善问题。
4）建议：严格按照公司制度<文件编号：VT-WAH-WI-001>的规定执行，仓库加强自盘，结合财务盘点，及时发现问题，改善问题。
加强作业标准制度的宣导，确保作业人员对作业标准具有足够的了解与重视。
2、生产领料单管理
1）管理现状及存在问题：通过查看公司关于仓库管理的相关控制文件，发现未就单据规范化方面设定条款，无作业标准控制。
审计人员通过抽查领料单，发现部分领料单存在无发料仓管员签字，数量有改动后无人在旁边签字，空白处没划掉、有用不同颜色笔迹在空白处添加领用物品和数量的现象，有被领料部门负责人签字后自行增加领用物料品种或者改动领用数量的嫌疑。
2）造成原因：无相关制度规定，作业无标准。
作业人员对单据管理意识不强。
3）可能导致风险：未经过批准而多领物料或私自改动领用数量，导致公司资产流失及舞弊的产生。
4）建议：规范流程，完善制度。
单据书写必须整洁明朗，坚决杜绝以上情况,如有发生，仓管员有责任要求重新开单后执行发料。
财务部应对相关作业人员进行专业培训。
3、仓库日常管理
1)管理现状及存在问题：审计在2015年5月7日对仓库管理现状的的实地观察，发现仓库日常管理存在较多不规范的现象，主要体现在以下几点：仓库钥匙随处放置，仓管员发放试模材料之后，钥匙曾长时间随意放置于仓库桌上，并未及时收好；非仓库管理人员随意进出仓库；发放物料时仓库管理员未全程跟踪，直接让领料人员进入仓库搬运、点数需领物资。
2)造成原因：仓管员责任心不强，未形成良好的作业习惯，未意识到行为风险。
3）可能导致风险：可能发生物资丢失或者失窃的风险。
4）建议：加强库房门禁管理，非仓管人员在未经授权之前一律禁止进入仓库。
库房钥匙的使用及保存由仓库负责人授权，使用完之后应及时、妥善保存。
加强培训，养成正确的作业习惯。
4、设备配件管理
2）管理现状及存在问题：通过访谈相关人员，得知配件的管理现状<设备配件的管理由资产科主导，车间换下废旧配件主要分为可二次利用配件及不可二次利用配件。
对于不可二次利用的配件直接放置于废品区域，当成废品出售，可二次利用配件则设回收仓，并由资产科支配管理>。
实际上以上两种处理方式均未做备查账管理，导致无账可查，并且处理方式不透明，未存在多方牵制与监督的关键控制。
2)造成原因：内控制度关键控制点控制失效。
3）可能导致风险：可能导致设备配件丢失，或者有心人利用当前管理现状谋取个人利益的风险。
4）建议：加强对配件的管理，梳理流程，明确关键控制点及相关管理责任，防范未然。
配件回收仓统一交由仓库管理员管理，做好台账登记。
报废配件按照公司关于废旧品管理的相关制度规定执行。
5、单据流转不及时
1）管理现状及存在问题：为规范作业流程，公司制定了<VT-WAH-WI-001仓储操作指导书A04>等相关制度，其中对于单据流转的时效做了详细规定及说明。
在实际核查过程中依然发现存在单据提交财务不及时，跨月交单的现象时有发生。
2）造成原因：内控失效。
作业分工不明确也是导致跨月交单的原因之一，一人兼多职，导致该完成的任务未能及时、按质按量完成。
3）可能导致风险：影响当月财务核算数据的真实性及可靠性，同时也可能发生单据丢失的风险。
4）建议：按照相关制度规定执行，账务登记确保做到日清月结，当天发生的业务当天完成记录系统，及时提交财务。
6、仓库管理职责不明确
1）管理现状及存在问题：未制定仓库管理职责明细表，职责分工不明确，仓库目前的做法存在谁验收或者发料由谁登记入账、审核及保存，一气呵成的现象。
现有管理制度也未对作业权限加以详细说明。
实际上作业流程已经失去控制，关键控制缺失，不相容职务未分离。
2）造成原因：内控缺陷，单纯考虑作业方便，无风险意识。
3）可能导致风险：结合问题2对单据填写规范性的描述，审计认为可能存在发生舞弊的风险。
4) 建议：梳理流程，继续完善现有管理制度。
建立仓库管理职责明细表，明确作业分工，确保各作
业岗位之间相互监督与牵制。
7、废旧品管理方面
1）管理现状及存在问题：审计通过走访有关人员与实地查看，得知部分废旧品放置于露天处，风吹雨淋，未对其进行遮盖保存，下雨天天气潮湿湿度增加，金属类废旧品极易生锈、腐蚀，随着时间的推移会导致价值逐渐减少，对公司整体环境的美观也产生不利影响。
并且除贵重废旧品外仓库未做备查账进行管理，很难对该类物品的量进行管控。
2）造成原因：单纯考虑作业方便，仓库没有“废旧料必须入库”的意识；仓管员责任意识缺乏，认为废旧料作为已发出物料的生产剩余部分，不在仓库账上，事不关己。
3）可能导致风险：废旧品未入账管理形成账外资产，未规范管理，可能导致公司资产流失与贬值的风险。
4）建议：建立废旧品回收仓，统一交由仓储人员进行管理，并做好日常账务记录。
8、物料调拨
1）管理现状及存在问题：经过实地观察及询问相关人员，得知标准件仓库与刀库之间存在物资的流转，具体操作程序<a、标准件仓对外购刀具进行验收，刀库开具领料单一次全部领用，放置于刀库内，领料单作为内部备查。
B、各制造部开具领料单到刀库领用，刀具进行账务登记后将领用单交财务进行核算>。
经查，公司未制定有关物资调拨的管理制度，内控制度缺失。
审计认为从财务角度来看，领料单的开具，意味着费用的发生，实际上刀库到标准件仓库领取刀具此过程应视作仓库之间物资的内部周转，开具领料单不符合业务实质性质。
2）造成原因：内控缺失，流程性质未予明确规定。
3）可能导致风险：单据作为作业流程的载体及业务性质的体现，内部调拨作业开具领料单不单不能体现业务活动的实际性质，且极易与费用化的领用单据搞混，最终影响到财务的核算。
4）建议：制定有关仓库之间物资周转的相关管理制度。
仓库间物资的流转统一使用调拨单。
9、刀具管理方面
1）管理现状及存在问题：
2）可能导致风险：管理制度条款规定未明确，或者条款规定相互矛盾，将会导致制度的执行及遵循
标准不一致，影响正常作业。
3）建议：严格按照制度规定按周做好《刀具数据分析表》。
梳理、完善管理制度，确保内部作业标准的一致性及唯一性。
审计组
二0一五年五月十八日。