工程审计全套工作流程及底稿
建设工程竣工决算审计工作流程
＊＊公司建设工程竣工决算审计工作流程1、接受委托，签订审计合同后由办公室登记信息后填写项目分派单确定审计组成员；2、收集竣工结算审计需要的资料,对已提交的资料应当进行登记，未提供的资料应及时督促建设单位收集整理；3、由项目负责人编制审计工作计划，包括：3。
1、审计组人员组成及分工，项目主审；3。
2、审计时间安排，包括审计工作完成总的时间、现场踏勘时间、初审完成时间、核对时间、报告出具时间.3。
3、根据项目具体情况列出审计重点、审计办法、审计依据收集方式等内容；4、项目主审带领审计组根据审计计划开始审计:4。
1、具备条件后组织建设单位、施工单位、监理单位进行现场踏勘，并形成现场踏勘记录，必要时对关键点制作资料；4.2、在审计过程中形成完整的审计工作底稿,审计底稿应当详实完整；4。
3、审计初稿完成后编写初步审计情况报告,并及时组织审计机关、委托单位或建设单位召开审计情况汇报会.初审报告应当包括项目概况、报审价组成、审计依据、初审结果、初审核增核减主要事由及金额。
存在需进一步求证落实的问题及处理意见；4.4、邀请建设单位、施工单位、监理单位对审计中发现的问题逐项落实认定对有争议的问题进行梳理,逐步核实认定,并填写审核结果定案表，由相关方签字确认；4.5、撰写审计报告，公司内部三级复核完成后征求委托单位意见；4.6、出具正式审计报告，一般审计项目审计报告5份，其中委托方2份,施工方1份，审计机关1份,存档1份；5、收集整理归档资料：5。
1、收集委托方提供的资料并及时退还委托单位并履行签收手续;5.2、收集存档相关资料交办公室装订归档；6、编写审计费计算说明,催收审计费，原则上收回审计费用，资料归档后计提效益工资。
2017。
07。
审计工作流程
审计工作流程
1、接受审计局下达任务
↓
2、发出审计通知及资料清单
↓
3、接收、收集资料查对资料齐全与否、须补充的资料按（工程项目
审计所需资料）资料清单交接单进行登记备案
↓
4、查阅资料，了解基本情况确定审计工作内容、对象及重点，形成
初步意见，制订审计工作计划方案
↓
5、审核资料发现问题，编排计划做现场勘察表（列工作计划及时间
安排、提交负责人）
↓
6、实地查勘现场，做现场勘查记录（对现场认真详细勘察及测量）
↓
7、形成审计初步意见交叉复核：针对疑问核查工程量、核查定额的套用、取费标准（收集汇总审计证据并编制审计工作底稿，审计证据
应有证据提供者签名或盖章）
↓
8、核对工程量召开定案会调研工程详情及材料价格、据实情调整造
价并如实记录
↓
9、汇报领导根据领导意见及审计要求（形成最终审计意见）
↓
10、财务审计
（前期：招标代理费、设计费、监理费、图纸审图费等支付情况）
（后期：工程款支付情况）
↓
11、出具审计征求意见报告
↓
12、再回访（后续审计）
对有争议、需要继续解决的问题，再次书面提交，由被审计单位组织召开四方会议解决，签字盖章确认
↓
13、办理定案编写审计报告书
↓
14、出具审计报告、整理装订结算书及资料
↓
15、征询客户反馈意见、
报告发放，结算资料返还（提前复印需要留档的结算资料）
↓
16、资料归档及单位内部办理资料移交存档证明。
工程施工科目审计底稿
工程施工科目审计底稿一、审计目的工程施工科目审计是指对工程施工项目中的各项科目进行核查和确认，以确定其准确性、合理性和合规性的审计活动。
审计的目的主要包括：1. 确认工程施工项目的各项费用开支是否符合合同规定，是否符合相关法律法规的要求；2. 确保工程施工项目中的各项支出符合公司的经营管理政策和规定，能够实现合理节约、规范施工和提高效益的目标；3. 发现工程施工中可能存在的违规行为和不当操作，及时采取措施纠正和改进，预防风险，保障项目的顺利实施。
二、审计范围工程施工科目审计范围主要包括以下几个方面：1. 合同管理：审计合同的签订、履行情况及相关费用支出是否符合合同约定；2. 费用支出：审计各项费用支出的凭证及相关资料，核实费用的真实性、合理性和合规性；3. 施工管理：审计施工工程的实际进度、质量状况及成本控制措施的执行情况；4. 财务管理：审计工程施工项目的资金使用情况、账务处理及相关报表的真实性和准确性；5. 风险管理：审计工程施工项目可能存在的风险隐患和改进措施的落实情况。
三、审计程序1. 制定审计计划：根据审计目的和范围，确定审计对象、审计时间、审计方法和审计程序，制定详细的审计计划；2. 收集资料：搜集工程施工项目的相关合同、凭证、资料、报表等，进行初步核查和整理；3. 开展现场调查：前往工程施工项目现场进行实地调查，了解实际情况，核实合同执行、施工进度、质量状况等情况；4. 核实费用支出：对工程施工项目的各项费用支出进行详细核查，核实费用的凭证真实性和合规性；5. 财务报表审计：对工程施工项目的相关财务报表进行审计，核实资金使用情况和账务处理的准确性；6. 风险评估：分析工程施工项目可能存在的风险隐患，制定相应的改进措施；7. 汇总审计结果：总结审计工作的结果，编制审计报告，提出审计意见和建议。
四、审计重点在工程施工科目审计中，需要重点关注以下几个方面：1. 合同履行情况：审计合同的签订、执行和支付情况，确认费用支出的合规性和合理性；2. 施工进度和质量：审计工程施工项目的实际进度和质量状况，确定施工过程中可能存在的问题和风险；3. 资金使用情况：审计工程施工项目的资金使用情况和账务处理，核实资金使用的准确性和合规性；4. 风险管理：审计工程施工项目可能存在的风险隐患和改进措施的实施情况，提出风险预警和建议。
工程审计全套工作流程及底稿
工程审计全套工作流程及底稿工程审计是指对工程项目进行全面的评估和审查，以评估项目的质量、有效性和可持续性。
以下是工程审计的全套工作流程及底稿，包括前期准备、审计程序和报告阶段。
一、前期准备阶段：1.明确审计目标和范围：确定审计的目标、范围和时间表，明确审计的重点和重要问题。
2.制定审计计划：根据审计目标和范围，制定详细的审计计划，包括审计任务的分工和时间安排。
3.收集项目信息：收集工程项目的相关信息，包括项目合同、施工图纸、财务报表、审计文件等。
4.分析风险因素：对工程项目存在的潜在风险进行评估和分析，并确定审计重点。
5.确定审计方法：根据审计目标和范围，确定适用的审计方法和工具。
6.制定底稿模板：根据审计目标和范围，制定审计底稿的模板，包括审计程序、工作底稿和报告模板。
二、审计程序阶段：1.开展初步审计调查：对工程项目进行初步调查和了解，了解项目的背景、目标和计划，收集相关证据和资料。
2.进行审计测试：根据审计计划和底稿模板，进行具体的审计测试工作，包括现场检查、文件复核、数据分析等。
3.审查项目文件：对工程项目的合同文件、设计文件、施工图纸等进行审查，确认项目的合规性和完整性。
4.检查项目执行过程：对工程项目的实施过程进行检查，包括施工进度、质量控制、成本控制等方面。
5.评估项目风险：根据项目的实际情况和风险因素，对项目的风险水平进行评估和分析。
6.核实项目支出：核实工程项目的支出情况，与财务报表进行核对，确保支出的合理性和准确性。
7.进行其他审计程序：根据审计目标和范围，进行其他适用的审计程序，如资产评估、财务分析等。
三、报告阶段：1.编写审计报告：根据审计底稿和信息分析，编写审计报告，包括审计结论、问题发现和建议。
3.报告传达：将审计报告传达给相关的管理人员和决策者，讨论审计发现和建议，以支持决策和改进措施。
4.报告复核：对审计报告进行复核，确认报告的准确性和一致性。
5.报告归档：将审计报告和相关文件进行归档，保存审计资料和记录。
工程审计工作流程及底稿
工程审计工作流程及底稿工程审计是一项比较复杂的工作，需要专业的审计人员来完成。
工程审计分为前期准备、实地勘察、数据分析、发现问题、提出建议和编写审计报告等几个流程，下面我们具体介绍一下工程审计的工作流程及底稿。
一、前期准备这个步骤是最为重要的步骤之一，主要是审计人员们在认真学习审核的相关规范要求之后，充分了解审计客户的相关背景信息，以便最合适地执行工程审计计划。
具体来说，前期准备包括以下几个方面：1. 确认审计目标：审计人员需要明确审核的主要目的，在每个工程项目中寻找可能存在的问题，并制定相关的审计计划。
因此，在进入此步骤之前，审计人员应对该项目的文件和记录等工程项目资料进行全面的审核，并确定审计的可行性。
2. 制定审计计划：审计计划应包括审计任务的执行步骤、审计的重点、勘测点的选取和审计时间的规划等。
在制定审计计划时，应充分考虑通过和技术中心和其他技术部门的协作，在目标的筛选和审计方法的设计方面提供必要的帮助。
二、实地勘察实地勘察是工程审计中的重要步骤之一，主要是利用物理勘察、资料审查、样品分析等方法获取有关工程项目或企业的信息。
具体来说，实地勘察包括以下几个方面：1. 物理勘察：在实地访问过程中，应包括整个审核范围的实地勘查，以及与工作内容直接有关的地方，如红线、建筑结构、设备等的观察。
2. 资料审查：该内容主要是对各种工程项目资料的审核，以寻找各项数据或证据的来源，并针对他们进行追踪和讨论，以确定其质量和有效性。
3. 采样分析：审计人员会在执行任务的过程中采取必要的样品，进行分析研究，以确定工程项目的质量和可靠性。
三、数据分析数据分析是工程审计中不可缺少的步骤之一，他是为了发现问题及建议解决问题而采用的一种常规手段，该步骤的目的是对软硬件设备、费用投入、设备配置等进行彻底的检查和分析，从而找出项目中可能存在的问题，获取更多的客观证据，并对整个系统流程进行优化调整。
具体来说，数据分析核心内容如下：1. 工程项目文件资料的分析，包括了本次审计相关的各种资料和记录，采取细致的审查，了解每一条数据的来源和数据的真实性。
工程审计流程
工程审计是什么？工程审计流程如何？工程审计是什么?工程审计是依据国家《审计法》等相关规定，对工程概、预算在执行中是否超支，有无隐匿资金、截留基建收入和投资包干结余，以及有无以投资包干结余的名义私分基建投资的违纪行为等。
审计是以基建项目为标的，以会计师、审计师为主要从业人员。
工程审计包括两大类型：工程造价审计和竣工财务决算审计造价审计一般是对单项、单位工程的造价进行审核，其审计过程与乙方的决算编制过程基本相同，即按照工程量套定额。
这由造价工程师完成。
对于建设单位来说，由于造价审计只是审核单项、单位工程的合同造价，一个建设项目的总的支出是由很多单项、单位工程组成的，而且还有很多支出比如前期开发费用、工程管理杂费等是不需要造价审计的，所以还要有一个竣工财务决算审计，就是将造价工程师审定的，和未经造价工程师审核的所有支出加在一起，审查其是否有不合理支出，是否有挤占建设成本和计划外建设项目的现象等，来确定一个建设项目的总的造价。
这由注册会计师完成。
工程审计流程：一、资料收集、审前调查：1、接收：对施工单位送达的资料应填写审计资料交接清单;2、登记：对施工计单位送达的审计资料进行登记(项目名称、送达时间、联系人及电话、送审金额、初审情况等);3、调查：由审计组长将项目情况进行审前调查，填写项目信息表，并做好审前调查报告或记录。
二、审计准备1、主审制定审计方案(可采取表格式或文本式);2、主审负责草拟审计通知书(含承诺书、提供资料清单、审计公示、廉洁反馈单);3、分管局长签发。
三、审计实施：1、对组织审计的项目，由工程主审负责对审计程序、质量、进度等进行跟踪检查;2、外聘人员在与施工单位核对前应将初审情况告知工程主审，由工程主审与施工单位联系并在审计局指定地点进行核对，工程量的复核工程部、审计部、主审与施工单位四方进行现场测量的，应将测量结果形成书面勘察记录;3、对审计异议问题，科室负责人召集审计组商议，并请分管领导一并参加，形成一致意见的均应形成业务会议纪要;与建设、施工等相关单位沟通协调的，应形成协调会议纪要。
工程审计工作流程图
金融后援服务工程审计实施细则目录1、总则2、审计流程2.1一般流程2.2跟踪审计容2.3工程审计细则⑴制度建设、建立及执行审计⑵规划设计情况审计⑶合同管理审计⑷机构人员设置的审计⑸招投标管理审计⑹设备材料采购定价⑺工程现场管理审计⑻设计变更、洽商、签证及索赔⑼工程付款⑽验收情况⑾结算情况⑿实施后评价2.4专项审计流程2.4.1招投标审计2.4.2工程预算（/标底）审核；2.4.3工程结（/决）算审核；3、质量、信息档案管理4、附则1.总则1.1 为规项目工程审计工作，明确工程审计工作方向、重点、容及条理，提高工程审计的效率和质量，依据《中华人民国审计法》,国家审计署《关于部审计工作的规定》,《中国部审计准则》等法律、法规和《公司章程》，《公司部审计管理办法》，以及合作公司的机构设置、部门职能及岗位职责及审批制度制定本工作细则。
1.2 本工作流程适用于集团公司总部、分支机构、全资及参股、控股子公司投资进行的新建、扩建、改建等建设项目的工程审计。
1.3 工程审计容主要包括检查制度的建立、完善、适用和执行情况，项目招投标管理，工程合同签订、履行及管理情况，工程造价管理，工程现场管理情况以及经举报或委托开展的与工程相关的其它专项容。
具体审计侧重容针对工程开展的不同阶段、根据审计目的或项目实际情况确定。
1.4 工程审计工作应根据相关的招投标计划、项目进展计划及审计部工作计划开展。
审计过程中重点关注审计期间的资料，同时对同设项目应考虑工程开展的延续性和整体性，对资料进行延展查阅。
审计工作仅对审计期间审计围形成结论。
1.5 工程审计在过程监督、阶段审计和专项审计工作中发现并提出相关部门在组织机构、制度建立和执行以及项目管理情况等方面的问题；通过审计工作促进相关部门建立健全管理制度和加强制度的执行，以促使工程投资得到有效控制、提高工程管理水平，从而降低管理成本、质量成本和工期成本，达到工程投资的合理、合规、高效使用。
工程审计全套工作流程及底稿(完整资料).doc
工程项目现场施工条件
建设期内定额、预算单
位、取费标准变化情况
接受委托的风险
确定可否受理委托
项目负责人：
甲方项目联系人：
注：此表可根据预算、结算、决算审核填列相应栏目，本页填列不下可续页填写。
资料名称：
1.工程施工合同、补充合同或施工协议书
2.工程施（竣）工图纸（全套：土建、安装）及相关标准图集
3．服从事务所工作安排，相互尊重，团结合作，高质量、高效率地完成本职工作。
4．勤俭办事，爱护公物，节约开支。
5．遵守职业道德，清正廉洁，秉公办事，不得利用职务便利向与经办工程有关的任何单位索取任何额外报酬；不得参与与经办工程有关的任何单位事关本项工程的经营活动。
6．严格遵守保密制度，不得泄露客户的商业机密。
施工单位联系人
电话
监理单位
监理单位资质
监理单位性质
监理单位联系人
电话
工程价款结算情况
已预付工程款数
未付工程款数
未完工程比例
约%
可供审核使用的资料情况
可提供资料：
缺少资料：
工程使用材料情况
建设单位提供（占送审造价）约%
施工单位自行采购（占送审造价）约%
是否经其他部门审核，审核意见，
处理情况，再委托的原因和要求
8．填制《工作底稿复核及批准汇总表》，负责将未能解决的技术难题提交分管所领导；
9．负责填写、审核专业人员的考评报告以及对本部员工的晋升、续聘、辞退等提出意见和建议；
10．负责审核据以确定员工月度效益工资的工作量统计表；
11．负责完成所领导交给的其他任务。
（三）项目负责人的职责
1. 根据部门经理（必要时，可直接根据所领导）的业务安排指令，带领审核小组进行业务工作；
工程合同审计底稿
工程合同审计底稿一、审计底稿标题页- 审计项目名称：XX工程项目合同审计- 审计单位名称：（填写贵公司或机构名称）- 审计时间范围：（填写审计开始至结束日期）- 制表人：（填写制表人姓名）- 审核人：（填写审核人姓名）- 批准人：（填写批准人姓名）二、审计目的和依据本次审计旨在通过对XX工程项目的合同执行情况进行全面审查，以确保合同条款得到恰当执行，项目资金使用合理，工程质量符合标准，以及发现潜在的风险和问题，提出改进建议，确保项目顺利完成。
审计依据包括但不限于《中华人民共和国民法典》、国家及地方有关工程建设的法律法规、行业标准、企业内部管理制度等。
三、审计内容1. 合同签订情况：检查合同签订程序是否规范，包括合同审批流程、签约双方资质审查、合同文本审核等。
2. 合同履行情况：审查合同约定的工作范围、质量标准、进度要求是否得到满足，变更管理是否合规，付款条件是否明确且按约执行。
3. 风险管理：评估合同中的风险分配是否合理，是否存在未预见的风险，以及采取的风险控制措施是否得当。
4. 争议解决机制：核查合同中的争议解决条款是否明晰，争议处理过程是否公正有效。
5. 相关文件资料：搜集并审查与合同执行相关的所有文件资料，如设计图纸、施工日志、验收记录等。
四、审计方法采用文件审查、现场调查、财务分析、访谈等多种方法相结合，确保审计结果的准确性和全面性。
五、审计发现在此部分详细记录审计过程中发现的问题，包括但不限于合同执行偏差、风险事件、违规操作、潜在纠纷等，并附上相应的证据材料。
六、审计结论与建议综合审计发现，对合同执行情况做出整体评价，并提出针对性的建议。
这些建议应具体可行，旨在帮助改善合同管理，降低项目风险，提升执行效率。
七、附件包括所有审计过程中参考和使用的相关资料，如合同副本、会议纪要、通信记录等。
八、签字页- 审计单位（盖章）- 负责人签字：- 日期：。
工程审计全套工作流程及底稿
工程项目现场施工条件
建设期内定额、预算单
位、取费标准变化情况
接受委托的风险
确定可否受理委托
项目负责人：
甲方项目联系人：
注：此表可根据预算、结算、决算审核填列相应栏目，本页填列不下可续页填写。
资料名称：
1.工程施工合同、补充合同或施工协议书
2.工程施（竣）工图纸（全套：土建、安装）及相关标准图集
10．填制《工作底稿复核及批准汇总表》，与直接负责该项目的所领导共同签署工程预、结（决）算审核报告；
11．负责安排审核报告的打印、校对和装订工作；
12．协助主管所领导发送帐单，联系委托单位，进行费用结算工作；
13．负责填制项目组业务人员的考评报告，提交部门经理；
14．负责在部门经理和所领导审核完工作底稿后，将工作底稿整理并交档案保管员存档。
4．应及时向项目负责人汇报工作进度，如遇到困难不能按时完成工作进度，应及时向项目负责人汇报；
5．及时解决项目负责人复核工作底稿所提出的问题和完成所有应做未做的工作，并以书面形式予以记录，以提供给项目负责人进行复核；
6．主持本专业的定案工作并在定案表上签字，定案前向项目负责人汇报最终审核结果，并接受项目负责人的复核；
施工单位联系人
电话
监理单位
监理单位资质
监理单位性质
监理单位联系人
电话
工程价款结算情况
已预付工程款数
未付工程款数
未完工程比例
约%
可供审核使用的资料情况
可提供资料：
缺少资料：
工程使用材料情况
建设单位提供（占送审造价）约%部门审核，审核意见，
处理情况，再委托的原因和要求
8．填制《工作底稿复核及批准汇总表》，负责将未能解决的技术难题提交分管所领导；
工程造价审计工作程序
工程造价审计工作程序一、审计准备阶段。
1. 接受委托。
就好比有人来找你这个侦探干活儿啦。
客户（可能是建设单位啥的）说，“帮我审审这个工程造价靠不靠谱。
”然后双方就签个合同或者协议，把审计的范围、目标、费用啥的都定好，这就像确定了破案的任务和报酬。
2. 组建审计小组。
这时候你得找几个得力助手。
找那些懂工程、懂造价、懂财务的小伙伴，就像组成一个破案小分队。
大家各有专长，有擅长看图纸算工程量的，有能分析工程计价是不是合理的，还有能查资金往来有没有猫腻的。
3. 收集资料。
这可是重要的线索收集环节。
要从建设单位拿到工程的各种资料，像项目的可行性研究报告、初步设计文件、招投标文件、施工合同、施工图纸、工程变更通知、竣工验收报告，还有各种费用的支付凭证。
这就像是把案发现场能找到的所有证据都收集起来，从项目怎么开始规划的，到最后怎么建成的，每个环节的资料都不能少。
4. 制定审计计划。
根据收集到的资料，小分队要坐下来商量个计划。
就像侦探们商量怎么开展调查一样。
确定审计的重点，比如是不是有哪些工程变更特别可疑，或者某些合同条款可能存在风险。
还要安排好审计的时间进度，什么时候该完成初审，什么时候该出最终报告。
二、审计实施阶段。
1. 初步了解项目情况。
审计小组先整体看看这个项目是个啥情况。
看看工程的规模有多大，是盖大楼还是修小路呢？工程的性质是啥，是政府投资项目还是企业自己搞的？大概了解下项目的建设过程顺不顺利，有没有啥特别的情况。
这就像侦探刚到案发现场，先对整个现场有个大致的印象。
2. 审查工程计量。
这可是个细致活儿。
要对照施工图纸和工程实际完成情况，算一算工程量到底是多少。
比如说盖房子，到底砌了多少块砖，浇了多少立方米的混凝土。
要是施工单位报的工程量比实际多，那就像有人虚报损失一样，是不允许的。
审计人员可能会到现场去实地测量，就像侦探拿着尺子去量案发现场的各种尺寸一样。
3. 审查工程计价。
看看各项工程费用是怎么算出来的。
工程施工进行审计的步骤
工程施工进行审计的步骤工程施工审计是指对工程施工过程中的质量、安全、进度、成本等方面进行深入细致的审查和分析，以确保工程建设质量符合标准、进度符合要求、成本控制在合理范围内，实现工程施工全过程的高效管理和监控。
在实际工程项目中，施工过程中可能存在着种种问题和风险，通过审计可以及时发现并解决这些问题和风险，保障工程施工的顺利进行。
下面将介绍工程施工进行审计的具体步骤。
一、审计目标与范围确定在进行施工审计之前，首先要确定审计的目标和范围。
审计目标包括审计的具体内容和要达到的效果，可以根据工程项目的特点和要求确定审计目标。
审计范围包括审计的时间节点、施工阶段、审计对象等，必须明确界定审计范围，避免审计目标范围模糊和混乱。
二、审计计划编制审计计划是施工审计的重要组成部分，通过审计计划的编制可以明确审计的内容、目标和工作方法，合理安排审计人员和时间节点，为审计工作的顺利进行提供保障。
审计计划可以包括审计目标、审计范围、审计人员、审计时间、审计方法、审计程序等内容，具体要根据实际情况进行合理拟定。
三、审计准备工作在进行施工审计之前，还需要进行一些准备工作，包括收集必要材料和信息、了解相关规定和标准、制定审计规程和流程等。
审计人员要对审计对象和审计领域有一定的了解和准备，做好充分的功课，确保审计工作有据可依，有章可循。
四、审计实施阶段审计实施阶段是施工审计的重要环节，审计人员根据事先制定的审计计划和程序，对审计对象进行深入审查和分析，查找问题和风险，提出改进建议和措施，确保审计工作符合实际情况和要求。
审计实施阶段主要包括审计准备、审计调查、审计分析、审计报告等具体内容。
五、审计整改跟踪审计整改跟踪是施工审计的最后一个环节，审计人员对审计发现的问题和风险进行整改跟踪，确保问题得到有效解决，防止再次出现。
审计整改跟踪内容包括整改方案制定、整改执行、整改效果评估等，必须建立严格的跟踪机制和管理制度，监督整改工作的进展和结果。
工程审计全套工作流程及底稿
工程审计全套工作流程及底稿工程审计是指根据国家有关规定，对工程项目的经济及管理活动进行全面、系统的检查和评价，以发现问题、分析原因、提出改进意见，保证工程项目合理、合法、高效地进行。
下面是一套完整的工程审计工作流程及底稿。
一、准备工作1.明确审计目标和范围：确定具体要审计的工程项目以及审计的内容和重点。
2.制定审计计划：根据审计目标和范围，制定详细的审计计划，明确审计的时间、地点、人员、方法等。
3.收集资料：收集工程项目的相关文件资料，包括合同、预算、设计文件、施工方案、施工图纸等。
二、初步审计1.现场考察：对工程项目进行实地考察，了解工程的实际情况，包括施工进度、质量控制措施、安全措施等。
2.检查文件资料：对收集到的文件资料进行仔细检查，确认其真实性和完整性。
3.分析比较：对工程项目的预算、设计、合同等进行比较分析，查找存在的差异和问题。
三、详细审计1.合同审计：审查工程项目的合同条款是否符合相关法律法规和合同约定，并检查合同履行情况。
2.预算审计：审查工程项目的预算编制过程是否符合相关规定，比对实际支出和预算支出的差异。
3.施工管理审计：审查工程项目的施工进度、质量控制措施、安全措施等，分析工程实施是否符合相关规定和要求。
5.合规审计：审查工程项目是否符合相关法律法规和政府要求，包括环保、安全等方面的合规性。
6.风险评估：对工程项目的各类风险进行评估和分析，提出风险防控措施。
四、编制审计报告1.整理底稿：根据详细审计的结果，整理底稿，记录审计过程和结果，包括审查的文件、检查的情况、发现的问题等。
2.撰写审计报告：根据底稿，撰写审计报告，明确问题的归类和整理，提出改进意见和建议，描述工程项目的整体情况和审计结论。
3.审核审计报告：审查审计报告的内容和格式，确保其准确、完整、可读性强。
4.发放审计报告：将审计报告交给审计项目的委托人，同时将报告送交工程项目相关部门，供其参考和处理。
五、跟踪审计1.跟踪检查：根据审计报告的意见和建议，对工程项目的整改和改进情况进行检查，确保问题得到解决。
项目审计全套工作流程及底稿
项目审计全套工作流程及底稿一、项目审计工作流程1. 确定审计目标和范围- 与项目相关方进行沟通，明确审计的目标和预期结果。
- 确定审计的范围和时间安排。
2. 风险评估和规划- 对项目进行风险评估，确定可能存在的风险点。
- 制定审计计划，包括审计程序和方法。
3. 收集项目信息- 收集项目相关文件和资料，包括合同、采购文件、财务记录等。
- 进行文件审阅，了解项目的背景和情况。
4. 现场调查和采样- 到项目现场进行实地调查，与项目团队成员交流。
- 根据审计计划进行抽样，采集相关数据和证据。
5. 数据分析和风险评估再确认- 对采集的数据进行分析，识别可能存在的风险和问题。
- 再次评估风险，确认审计重点和方向。
6. 编制审计报告- 根据审计结果，编制审计报告，包括审计发现、建议和对企业的影响等内容。
- 报告应客观、准确、清晰、有针对性。
7. 审计报告的审阅和确认- 内部审阅和核对审计报告，确保内容的准确性和合规性。
- 与项目相关方进行反馈和确认。
8. 问题解决和改进跟踪- 协助项目相关方解决审计中发现的问题。
- 跟踪问题的改进和整改情况。
二、项目审计底稿1. 项目背景和目标- 包括项目的名称、目标、范围和预期结果等。
2. 审计计划- 包括风险评估、审计程序、时间安排等。
3. 文件审阅记录- 对项目相关文件进行审阅，包括合同、采购文件、财务记录等。
4. 现场调查记录- 记录实地调查的情况和对话内容。
- 可包括照片、视频等证据材料。
5. 数据分析记录- 记录对采集的数据进行的分析和评估过程。
- 可使用图表、表格等方式展示分析结果。
6. 审计发现记录- 详细记录审计中发现的问题、风险和建议。
- 应精确描述，提供相关证据材料。
7. 审计报告- 编制的正式审计报告。
8. 内部审阅记录- 记录内部审阅和核对审计报告的过程。
9. 问题解决和改进跟踪记录- 记录解决问题和改进跟踪的情况。
以上为项目审计全套工作流程及底稿的概述，具体情况可根据项目需求进行相应调整和补充。
工程审计全套工作流程及底稿
21．审核报告签收单；
22．工程造价咨询服务卡;
年 月 日
审核项目名称
项目性质
承建方式
建设单位
建设规模
开工日期
年月日
施工合同类型
委托单位
工程造价
送审造价
竣工日期
年月日
送审单位联系人
电话
主要施工单位
施工单位资质
施工单位性质
施工单位联系人
电话
监理单位
监理单位资质
监理单位性质
监理单位联系人
14.建设单位预付工程款资料、垫付款明细表
15.概算资料及招投标文件、工程招标申请书
16.施工单位、监理单位资质等级、取费证书
17.施工单位、监理单位经济性质、纳税鉴定
18.施工单位、监理单位法人营业执照复印件
19.预决结算中有关定额换算单价组成的明细资料
20.土建结构钢筋用量表钢筋抽料单
21.业主甲方自购设备部分订货合同
10．填制工作底稿复核及批准汇总表,与直接负责该项目的所领导共同签署工程预、结决算审核报告；
11．负责安排审核报告的打印、校对和装订工作；
12．协助主管所领导发送帐单,联系委托单位,进行费用结算工作；
13．负责填制项目组业务人员的考评报告,提交部门经理；
14．负责在部门经理和所领导审核完工作底稿后,将工作底稿整理并交档案保管员存档;
7. 汇总各专业审核初稿,向部门经理汇报后提交给委托方,由委托方转交各相关单位并商定会审时间；
8. 参加各专业的三方或四方建设单位、施工单位、审核单位和监理单位会审,指导各专业的定案工作,并在复核过的定案表上签字；向部门经理汇报会审过程中出现的重大争议；
9. 负责汇集审核资料、证据,编写工程预、结决算审核报告、审核说明及项目管理建议书若适用,并提交部门经理审核；
建筑工程全过程跟踪审计工作流程
建筑工程全过程跟踪审计工作流程文件编码（008-TTIG-UTITD-GKBTT-PUUTI-WYTUI-8256）建筑工程审计的程序一、审前准备工作1、收集工程相关的文件资料。
施工合同、招投标文件、编制标底等工程相关文件资料是工程决算编制的指导性文件，在进行工程决算审计工作之前，必须对其进行收集整理，并进行详细地了解。
2、熟悉竣工图纸。
竣工图是审计决算分项数量的重要依据，必须全面熟悉了解，核对所有图纸，清点无误后依次识读。
3、了解决算包括的范围。
根据决算编制说明，了解决算包括的工程内容。
例如配套设施、室外管线、道路以及会审图纸后的设计变更等。
4、弄清所采用的单位估价表。
任何单位估价表或预算定额都有一定的适用范围，应根据工程性质，收集熟悉相应的单价、定额资料。
二、建设项目跟踪审计程序及相关要求1．应在建设项目正式立项时，即将其纳入审计视野，关注其各项前期准备工作。
正式进点时间可安排在即将正式开工前。
2．审计组应在项目现场设立办公场所，与被审计单位建立定期例会制度，参加被审计单位的重要例会，及时了解、掌握项目有关情况，提出审计意见，并且作好会议记录。
3．对中标合同价进行控制，不允许施工现场随意变更设计、增项、减项、扩大工程造价；对工程用料，隐蔽工程进行质量和数量监控，防止施工单位偷工减料或以次充好。
所有隐蔽工程除应有甲方施工现场管理人员、监理人员签字外，还必须有跟踪审计人员签字。
4．审计组成员应经常深入施工现场，掌握工程进展、变更等真实情况，了解工程建设中涉及的有关技术问题，熟悉工程计量规则及有关费用的测算办法，并且作好相关记录。
对各参建单位(包括建设项目相关单位)实际完成的工作内容、工作数量、工作质量进行核定，开具核定单。
5．审计组应根据跟踪审计实施方案的要求，要求被审计单位按照审计组规定的时间和方法报送工程结算资料，并及时确定审计结果：(1)采用"按实结算"方式的，必须要求施工企业按照已完成的形象进度，及时报送"分部、分项工程"的结算资料，予以审计。
项目工程审计工作流程
项目工程审计工作流程项目工程审计是指对项目工程的各个环节进行全面和系统的检查、评估和监督的过程。
通过项目工程审计，可以及时发现和纠正项目工程中存在的问题和风险，提高项目的质量和效率，保证项目的顺利进行。
下面将介绍项目工程审计的工作流程。
一、确定审计目标和范围审计目标是指审计所要达到的目的和要求，包括审计的重点和关注的问题。
审计范围是指审计所要覆盖的项目工程的各个阶段和环节。
确定审计目标和范围是项目工程审计的第一步，也是最为关键的一步。
首先，审计人员需要根据项目工程的性质和规模，确定审计的目标和要求，明确审计的目的和任务。
其次，根据项目工程的进度和计划，确定审计的范围和时间，明确审计的阶段和周期。
二、收集项目资料和准备审计工作底稿在进行审计工作前，审计人员需要收集项目工程的相关资料，包括项目计划、设计方案、施工图纸、施工合同、工程变更单等。
通过收集项目资料，可以对项目工程的情况有一个整体了解，为后续的审计工作做好充分的准备。
同时，审计人员还需要准备审计工作底稿，包括审计问题清单、审计标准和方法、审计程序等。
审计工作底稿是指对审计工作进行记录和整理的文档，可以帮助审计人员进行工作计划和组织。
三、开展审计实地调查和核实工作在进行实地调查和核实工作时，审计人员需要深入项目工程现场，对项目的各个环节进行实地检查和核实。
具体包括：1.对项目工程进度和计划进行核实，检查是否存在延期和违规问题；2.对工程质量进行抽样检查，核实是否符合相关标准和要求；3.对工程成本和物资采购进行核实，检查是否存在浪费和滥用问题；4.对项目管理和组织进行审查，评估项目管理的有效性和合规性；5.对工程变更和合同履约进行检查，确认是否存在违约行为和合同漏洞。
四、编制审计报告和提出改进建议在完成实地调查和核实工作后，审计人员需要根据所获得的数据和资料，编制审计报告。
审计报告是对项目工程情况进行总结和评价的文档，包括项目工程的各个方面的情况、存在的问题和风险、整改建议等。
工程审计全套工作流程及底稿
工程审计全套工作流程及底稿Newly compiled on November 23, 2020目录第一部分建设工程审核业务管理规定 (1)一、审核人员守则 (1)二、各级专业人员工作职责的规定 (2)第二部分建设工程审核业务表格及清单 (8)建设工程预、结（决）算审核业务流程 (8)建设工程预结（决）算审核工作底稿 (10)建设工程概况调查表 (11)建设工程预算结算决算审核资料清单 (12)审核计划 (13)建设工程预、结（决）算送审汇总表 (14)工程量计算表 (15)钢筋用量计算表 (16)工程现场勘察记录 (17)土建工程审核明细表 (18)安装工程审核明细表 (19)装饰工程审核明细表 (20)土建、安装、装饰工程取费审核表 (21)建筑安装工程材料差价审核明细表…………………………………22建筑安装工程审核定案表 (23)建设工程预、结（决）算审核定案汇总表 (24)工程预结算审核会审纪要 (25)重大问题请示报告 (26)审核质量复核表 (27)工程造价咨询服务卡 (28)审核报告签收单 (29)卷内文件目录 (30)第一部分建设工程审核业务管理规定一、审核人员守则1．严格遵守国家工程造价管理的有关法律、法规和规定，恪守独立、客观、公正的原则。
2．努力学习，积极进取，不断提高自身专业水平和工作能力；熟悉并严格执行国家有关工程造价的法律法规和规定。
3．服从事务所工作安排，相互尊重，团结合作，高质量、高效率地完成本职工作。
4．勤俭办事，爱护公物，节约开支。
5．遵守职业道德，清正廉洁，秉公办事，不得利用职务便利向与经办工程有关的任何单位索取任何额外报酬；不得参与与经办工程有关的任何单位事关本项工程的经营活动。
6．严格遵守保密制度，不得泄露客户的商业机密。
7．在与客户交往、交谈中要注重礼节，把握分寸，不得指责客户或与客户争吵；不得在客户面前议论本所内产生的不同意见。
8．着装要适合所处场所，时刻保持得体、大方、整洁。
工程项目审计一般流程
工程项目审计一般流程
1.接受审计任务，确定审计工作内容、对象及重点，制定审计计划，报部门负责人审查。
2.向被审计单位发出经签字批准的审计通知及审计所需的资料清单。
(审计通知按部门统一格式)
3.接收、收集与项目审计的相关资料：按发出的审计资料清单接收资料，同时记录接收资料的时间、内容、提供单位及形式，按审计重点收集与审计项目相关的政府发布的政策、规范文件、价格信息和市场价格信息等资料。
4.查阅资料，了解基本情况，进行初步审计，形成对审计项目的初步印象，记录在资料中发现的问题。
5.实施审计：工程审计人员应采用全面审查、抽样审计、勘察现场、穿行测试、现场监督等方法进行深入调查和审计，还可以运用观察、询问和分析性复核等方法，获取充分、相关、可靠的审计证据，以支持审计结论和建议。
6.通过对审计调查情况、查阅资料内容及现场查勘情况的整理分析得出审计初步意见，工程审计人员应与审计组的其它审计人员就审计情况进行交流，并对发现问题的相关情况进一步核实。
7.沟通审计初步意见应与发现问题相关责任人、相关人员及部门负责人进行沟通，征求被审计单位的意见，并认真听取各方的情况说明并如实记录。
8.审计初步意见沟通后，应按征求意见情况对于审计初步意见进行修正，汇报领导并形成最终审计意见。
9.根据领导的意见及审计要求出具工程审计情况的报告。
10.整理工程审计工作底稿，并上交部门统一形成审计工作档案。
11.根据具体情况对于报告提出的问题及建议的整改情况进行核实。
流程图如下。
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重大问题请示报告……………………………………………………26
审核质量复核表………………………………………………………27
工程造价咨询服务卡…………………………………………………28
审核报告签收单………………………………………………………29
（三）各级专业人员在工作中必须向下级下达明确的工作指令，并监督和指导他们的工作。
（四）各级专业人员在工作中必须服从上级的指挥和安排，做好本职工作。
具体职责
（一）所领导的职责
1.负责洽谈业务，与客户签订业务约定书；
2.负责将业务分配到建设工程审计部，对部门经理拟定的该项目组负责人和小组成员进行审定、确认，并在整个业务执行过程中指导项目负责人的工作；
工程量计算表…………………………………………………………15
钢筋用量计算表………………………………………………………16
工程现场勘察记录……………………………………………………17
土建工程审核明细表…………………………………………………18
安装工程审核明细表…………………………………………………19
10．负责审核据以确定员工月度效益工资的工作量统计表；
11．负责完成所领导交给的其他任务。
（三）项目负责人的职责
1. 根据部门经理（必要时，可直接根据所领导）的业务安排指令，带领审核小组进行业务工作；
2. 负责编制或在部门经理的指导下编制《建设工程概况调查表》、《审核计划》和《审核程序表》；
8．着装要适合所处场所，时刻保持得体、大方、整洁。
9．接待客户或接听电话要礼貌，不得在客户面前或本所办公室内长时间打私人电话；外勤工作时不得利用客户电话线上网或在办公时间玩游戏。
10. 随时随地维护事务所和注册造价工程师形象。
二、各级专业人员工作职责的规定
为了保证XXXXX会计师事务所建设工程预、结（决）算审核业务工作质量，提高工作效率，根据建设部、财政部及中注协颁布的有关专业标准和规则，制定本规定。
4．勤俭办事，爱护公物，节约开支。
5．遵守职业道德，清正廉洁，秉公办事，不得利用职务便利向与经办工程有关的任何单位索取任何额外报酬；不得参与与经办工程有关的任何单位事关本项工程的经营活动。
6．严格遵守保密制度，不得泄露客户的商业机密。
7．在与客户交往、交谈中要注重礼节，把握分寸，不得指责客户或与客户争吵；不得在客户面前议论本所内产生的不同意见。
第一部分建设工程审核业务管理规定…………………………………………1
一、审核人员守则……………………………………………………1
二、各级专业人员工作职责的规定…………………………………2
第二部分建设工程审核业务表格及清单………………………………………8
建设工程预、结（决）算审核业务流程…………………………………8
卷内文件目录…………………………………………………………30
第一部分
一、审核人员守则
1．严格遵守国家工程造价管理的有关法律、法规和规定，恪守独立、客观、公正的原则。
2．努力学习，积极进取，不断提高自身专业水平和工作能力；熟悉并严格执行国家有关工程造价的法律法规和规定。
3．服从事务所工作安排，相互尊重，团结合作，高质量、高效率地完成本职工作。
3.审核及批准建设工程预、结（决）算审核计划，指导建设工程预、结（决）算审核工作；
4.复核重要的工作底稿和特定的工作底稿；签署“工程预、结（决）算审核定案汇总表”；
5.审核及批准业务总结和工程预、结（决）算审核报告；
6.签发“工作底稿复核及批准汇总表”，协调有关职能部门处理审核中未能解决的技术难题；
基本规则
（一）本所建设工程审核业务实行所领导（含主任会计师、所长、副主任会计师，下同）负责制，所有业务将由所领导分别负责，未经所领导批准同意的业务报告不得对外签发。
（二）业务工作底稿原则上实行三级复核制度，即由项目负责人（含高级经理、经理、高级项目经理、项目经理，下同）、部门经理（含副经理，下同）和所领导逐级复核，重要项目可指定非直接负责该项目的独立所领导进行再复核。若同一项目里有两个以上同级别人员参加，可以指定一人负责审核。
建设工程预结（决）算审核工作底稿………………………………10
建设工程概况调查表…………………………………………………11
建设工程预算结算决算审核资料清单………………………………12
审核计划………………………………………………………………13
建设工程预、结（决）算送审汇总表………………………………14
7.签发业务报告和收费帐单；
8.审核及批准专业人员的工作考评报告；
9.审定部门经理审核的以确定月度效益工资的工作量统计表；
10.负责其他职内事宜。
（二）部门经理的职责
1．主持本部门的业务工作，负责本部门业务项目的“二审”和本部门人员的日常管理；
2．在所领导授权范围内，与客户洽谈业务；
3．按照所领导的指令，作好审核业务开始前的准备工作，包括与客户联系，安排交通、食宿，组建专业小组，召集准备会议，布置组员工作任务；
4．负责编制或指导项目负责人编制《建设工程概况调查表》、《审核计划表》和《审核程序表》；
5．监督和指导项目负责人执行审核工作，掌握工作进度，重要项目要到现场负责管理，对审核中出现的重大问题（包括有争议的材料市场价格、合同纠纷、有争议的变更项目的计算及工程索赔等）提出审核意见；
6．总体性复核业务工作底稿并详细复核主要工作底稿和特定工作底稿；
7．编制或指导项目负责人编制业务总结、工程预、结（决）算审核报告、审核说明和项目管理建议书（若适用），并认真审核业务总结、工程预、结（决）算审核报告和审核说明，保证审核意见的恰当性；
8．填制《工作底稿复核及批准汇总表》，负责将未能解决的技术难题提交分管所领导；
9．负责填写、审核专业人员的考评报告以及对本部员工的晋升、续聘、辞退等提出意见和建议；
装饰工程审核明细表…………………………………………………20
土建、安装、装饰工程取费审核表…………………………………21
建筑安装工程材料差价审核明细表………………பைடு நூலகம்………………22建筑安装工程审核定案表……………………………………………23
建设工程预、结（决）算审核定案汇总表…………………………24