工程审计全套工作流程及底稿
工程管理审计底稿(超完整)
索引号:
金额单位:
审计项目名称
源自文库
审计事项 实施审计期间或者截止日期
技术管理
审计过程 记录
审计结论 或者审计 查出问题 摘要及其
依据
审计人员
复核意见
复核人员
编制日期 复核日期
项目工程结算审计经过流程
项目工程结算审计经过流程
一、审计准备阶段
二、审计程序阶段
1.数据采集
审计人员根据审计计划和审计范围，向被审计单位索取相关的项目工
程结算文件和资料，并对这些资料进行详细的采集和整理。
2.初步分析
审计人员对收集到的项目工程结算文件和资料进行初步分析，了解工
程项目的基本情况、施工进展情况、工程量与质量情况，初步把握项目的
风险点和重要事项。
3.审计方案设计
根据初步分析的结果，审计人员制定具体的审计方案，包括审计程序、审计方法和审计时间安排等。
4.实地勘察
审计人员对被审计单位的工程项目进行实地勘察，了解施工现场的实
际状况，核实工程量、质量等情况。
5.审计工作底稿的编制与审计测试
根据审计方案，审计人员编制审计工作底稿，对工程项目的各项指标
进行审计测试，包括工程量的准确性、工程质量的合格性、施工期符合计
划等。
6.整理审计发现
审计人员对审计测试的结果进行整理，总结审计发现，明确问题的性
质和严重程度。
7.编制审计报告初稿
根据审计发现，审计人员编制审计报告初稿，对项目工程结算的合法性、准确性、真实性进行评价，提出审计建议和整改意见。
三、审计报告编制阶段
1.审计报告编制
审计人员根据审计报告初稿，对审计发现和整改建议进行进一步的论
证和修正，最终编制审计报告。报告内容包括项目工程结算的基本信息、
审计目标、审计方法和程序、审计发现、审计建议和整改意见等。
2.报告审定
审计机构的领导层对审计报告进行审定，确保审计报告的客观、公正、准确。
3.报告发布
审计机构将审计报告正式发送给被审计单位，同时报送相关主管部门
和项目管理方。
工程审计全套工作流程及底稿
（一）本所建设工程审核业务实行所领导（含主任会计师、所长、副主任会计师，下同）负责制，所有业务将由所领导分别负责，未经所领导批准同意的业务报告不得对外签发。
（二）业务工作底稿原则上实行三级复核制度，即由项目负责人（含高级经理、经理、高级项目经理、项目经理，下同）、部门经理（含副经理，下同）和所领导逐级复核，重要项目可指定非直接负责该项目的独立所领导进行再复核。若同一项目里有两个以上同级别人员参加，可以指定一人负责审核。
装饰工程审核明细表…………………………………………………20
土建、安装、装饰工程取费审核表…………………………………21
建筑安装工程材料差价审核明细表…………………………………22建筑安装工程审核定案表……………………………………………23
建设工程预、结（决）算审核定案汇总表…………………………24
工程预结算审核会审纪要……………………………………………25
重大问题请示报告……………………………………………………26
审核质量复核表………………………………………………………27
工程造价咨询服务卡…………………………………………………28
审核报告签收单………………………………………………………29
10．负责审核据以确定员工月度效益工资的工作量统计表；
11．负责完成所领导交给的其他任务。
（三）项目负责人的职责
工程审计工作流程图
金融后援服务工程审计实施细则
目录
1、总则
2、审计流程
2.1一般流程
2.2跟踪审计容
2.3工程审计细则
⑴制度建设、建立及执行审计
⑵规划设计情况审计
⑶合同管理审计
⑷机构人员设置的审计
⑸招投标管理审计
⑹设备材料采购定价
⑺工程现场管理审计
⑻设计变更、洽商、签证及索赔
⑼工程付款
⑽验收情况
⑾结算情况
⑿实施后评价
2.4专项审计流程
2.4.1招投标审计
2.4.2工程预算（/标底）审核；
2.4.3工程结（/决）算审核；
3、质量、信息档案管理
4、附则
1.总则
1.1 为规项目工程审计工作，明确工程审计工作方向、重点、容及条理，提高工程审计的效率和质量，依据《中华人民国审计法》,国家审计署《关于部审计工作的规定》,《中国部审计准则》等法律、法规和《公司章程》，《公司部审计管理办法》，以及合作公司的机构设置、部门职能及岗位职责及审批制度制定本工作细则。
1.2 本工作流程适用于集团公司总部、分支机构、全资及参股、控股子公司投资进行的新建、扩建、改建等建设项目的工程审计。
1.3 工程审计容主要包括检查制度的建立、完善、适用和执行情况，项目招投标管理，工程合同签订、履行及管理情况，工程造价管理，工程现场管理情况以及经举报或委托开展的与工程相关的其它专项容。具体审计侧重容针对工程开展的不同阶段、根据审计目的或项目实际情况确定。
1.4 工程审计工作应根据相关的招投标计划、项目进展计划及审计部工作计划开展。审计过程中重点关注审计期间的资料，同时对同设项目应考虑工程开展的延续性和整体性，对资料进行延展查阅。审计工作仅对审计期间审计围形成结论。
工程审计全套工作流程及底稿
工程审计全套工作流程及底稿
工程审计是指对工程项目进行全面的评估和审查，以评估项目的质量、有效性和可持续性。以下是工程审计的全套工作流程及底稿，包括前期准备、审计程序和报告阶段。
一、前期准备阶段：
1.明确审计目标和范围：确定审计的目标、范围和时间表，明确审计
的重点和重要问题。
2.制定审计计划：根据审计目标和范围，制定详细的审计计划，包括
审计任务的分工和时间安排。
3.收集项目信息：收集工程项目的相关信息，包括项目合同、施工图纸、财务报表、审计文件等。
4.分析风险因素：对工程项目存在的潜在风险进行评估和分析，并确
定审计重点。
5.确定审计方法：根据审计目标和范围，确定适用的审计方法和工具。
6.制定底稿模板：根据审计目标和范围，制定审计底稿的模板，包括
审计程序、工作底稿和报告模板。
二、审计程序阶段：
1.开展初步审计调查：对工程项目进行初步调查和了解，了解项目的
背景、目标和计划，收集相关证据和资料。
2.进行审计测试：根据审计计划和底稿模板，进行具体的审计测试工作，包括现场检查、文件复核、数据分析等。
3.审查项目文件：对工程项目的合同文件、设计文件、施工图纸等进
行审查，确认项目的合规性和完整性。
4.检查项目执行过程：对工程项目的实施过程进行检查，包括施工进度、质量控制、成本控制等方面。
5.评估项目风险：根据项目的实际情况和风险因素，对项目的风险水
平进行评估和分析。
6.核实项目支出：核实工程项目的支出情况，与财务报表进行核对，
确保支出的合理性和准确性。
7.进行其他审计程序：根据审计目标和范围，进行其他适用的审计程序，如资产评估、财务分析等。
工程审计全套工作流程及底稿
⼯程审计全套⼯作流程及底稿
⼯程审计全套⼯作流程及
底稿
This manuscript was revised by JIEK MA on December 15th, 2012.
⽬录
第⼀部分建设⼯程审核业务管理规定 (1)
⼀、审核⼈员守则 (1)
⼆、各级专业⼈员⼯作职责的规定 (2)
第⼆部分建设⼯程审核业务表格及清单 (8)
建设⼯程预、结（决）算审核业务流程 (8)
建设⼯程预结（决）算审核⼯作底稿 (10)
建设⼯程概况调查表 (11)
建设⼯程预算结算决算审核资料清单 (12)
审核计划 (13)
建设⼯程预、结（决）算送审汇总表 (14)
⼯程量计算表 (15)
钢筋⽤量计算表 (16)
⼯程现场勘察记录 (17)
⼟建⼯程审核明细表 (18)
安装⼯程审核明细表 (19)
装饰⼯程审核明细表 (20)
⼟建、安装、装饰⼯程取费审核表 (21)
建筑安装⼯程材料差价审核明细表…………………………………22建筑安装
⼯程审核定案表 (23)
建设⼯程预、结（决）算审核定案汇总表 (24)
⼯程预结算审核会审纪要 (25)
重⼤问题请⽰报告 (26)
审核质量复核表 (27)
⼯程造价咨询服务卡 (28)
审核报告签收单 (29)
卷内⽂件⽬录 (30)
第⼀部分建设⼯程审核业务管理规定
⼀、审核⼈员守则
1．严格遵守国家⼯程造价管理的有关法律、法规和规定，恪守独⽴、客观、公正的原则。
2．努⼒学习，积极进取，不断提⾼⾃⾝专业⽔平和⼯作能⼒；熟悉并严格执⾏国家有关⼯程造价的法律法规和规定。
3．服从事务所⼯作安排，相互尊重，团结合作，⾼质量、⾼效率地完成本职⼯作。
工程审计全套工作流程及底稿(完整资料).doc
8．着装要适合所处场所，时刻保持得体、大方、整洁。
9．接待客户或接听电话要礼貌，不得在客户面前或本所办公室内长时间打私人电话；外勤工作时不得利用客户电话线上网或在办公时间玩游戏。
10. 随时随地维护事务所和注册造价工程师形象。
18．工程预、结（决）算审核报告；
19．工程预、结（决）算审核说明；
20．审核质量复核表；
21．审核报告签收单；
22．工程造价咨询服务卡。
年 月 日
审Biblioteka Baidu项目名称
项目性质
承建方式
建设单位
建设规模
开工日期
年月日
施工合同类型
委托单位
工程造价
送审造价
竣工日期
年月日
送审单位联系人
电话
主要施工单位
施工单位资质
施工单位性质
2. 负责编制或在部门经理的指导下编制《建设工程概况调查表》、《审核计划》和《审核程序表》；
3. 负责向委托单位提交项目实施所必需的资料清单，并通过委托单位收集完整的审核资料；
4. 负责审核小组的现场交通、食宿管理，将每一项具体任务下达到小组成员,并负责审核实施时与现场各方的协调工作，对影响工作进度的疑难问题及时向部门经理汇报；
审计流程及底稿编制
培训内容
1、审计的基本流程
2、审计工作底稿的编制包括审计工作中应关注的重点
3、审计工作中表的填制及其使用库存现金监盘表、固定资产盘点表、固定资产
折旧测算表、无形资产摊销表
1、审计的基本流程
1、审计的初步阶段
2、审计计划阶段
第一、总体审计策略
第二、项目组内部讨论
第三、与被审计单位沟通
第四、了解被审计单位情况
第五、了解被审计单位内部控制
第六、风险评估
第七、进一步审计程序
3审计实施阶段
第一、控制测试
第二、实质性程序
第三、项目组内部讨论
第四、完成现场复核
第五、汇总错报等
第六、与被审计单位沟通并获取管理当局声明书
第七、试算平衡
4审计完成阶段
第一、总体分析性复核
第二、审计完成工作核对
第三、编制审计报告等、复核财务报表附注
第四、审计总结
第五、复核审批
第六、出具报告
第七、整理装订档案
第八、归档办理交接手续
审计实施阶段审计工作底稿的编制
审计实施阶段一般按照程序表中的程序一般来说均需要执行,除非某程序不适用或考虑重要性水平不执行;
一、基本的的审计程序及底稿
1、无论任何科目,获取或编制明细表,进行账账表的核对,包括资产负债表年初数与上期末审定数的核对,利润表上年同期数与上年审定数的核对,复核明细表合计数是否正确,并与总账数和报表数核对,记录核对的结果,如果不相符,应查明原因,并做适当调整或披露;
2、往来款必须实施的程序和取得或编制的底稿
①在明细表上标识重要的往来单位,计算其欠款合计数占应收账款余额的比
例;
②检查是否存在往来款多边挂账情况,核算内容是否重复,必要时做调整;
③分析反方向余额的往来款,查明原因,必要时做重分类调整;
审计流程及底稿编制
审计流程及底稿编制
随着经济的不断发展，企业管理者对企业财务情况的了解越来越重要。而审计作为一种评价和监督企业财务状况的手段，在现代企业管理中起着
至关重要的作用。审计流程及底稿编制是进行审计工作的关键环节，下面
将详细介绍审计流程及底稿编制的相关内容。
一、审计流程：
1.确定审计目标和范围：审计工作开始前，需要明确审计目标和审计
范围。审计目标是指审计工作的具体目的和任务，而审计范围是指审计工
作的涉及范围和边界。明确审计目标和范围有助于明确审计工作的重点和
方向。
2.制定审计计划：审计计划是指对审计工作进行整体规划和安排。制
定审计计划需要考虑审计资源的有效利用以及审计工作的合理安排。审计
计划一般包括审计目标、工作要点、工作时间和资源分配等内容。
3.收集资料和调查研究：审计工作需要大量的准确资料来支持和证明
审计结论。收集资料和调查研究是审计工作的基础步骤。一般包括对企业
的财务报表、会计记录、合同协议等资料进行查阅和分析，以及对相关人
员进行访谈和调查。
4.开展审计测试工作：审计测试是指对企业财务记录和程序的测试，
以验证其准确性和合规性。审计测试工作主要包括抽样测试、回溯测试等。通过审计测试可以有效评价企业的内部控制制度和财务记录的准确性。
5.编制审计底稿：审计底稿是审计工作中的重要工具，用于记录审计
工作的过程和结果。审计底稿的内容包括审计程序、测试方法、测试结果、分析和结论等。编制审计底稿有助于对审计工作的进度和质量进行控制。
6.分析和评价审计发现：在审计工作中，可能会发现各种问题和异常
情况。分析和评价审计发现是审计过程中的重要环节。通过对审计发现的
工程施工类企业审计底稿
工程施工类企业审计底稿
审计对象：工程施工类企业
审计目的：对工程施工类企业的财务状况、经营业绩、内部控制、合规性等进行全面审计，提供客观、独立的审计意见和建议，为企业持续改善和发展提供参考。
审计时间：2021年1月1日至2021年12月31日
一、企业概况
1.1 企业基本情况
审计对象为一家工程施工类企业，注册资本XXX万元，成立于XXXX年XX月XX日，主
营业务为XXX，经营范围包括XXX等。企业目前拥有员工XXX人，总资产XXX万元，总
负债XXX万元，净资产XXX万元。企业实际控制人为XXX，法定代表人为XXX。
1.2 企业组织结构
企业组织结构清晰，包括董事会、监事会、经营管理层等，各部门职责分工明确，管理层
人员背景及经验丰富。
1.3 企业财务状况
截至审计期末，企业财务状况稳定，资产负债表和利润表数据均呈现稳步增长趋势，资产
负债表主要项XXX万元，负债总额XXX万元，净资产XXX万元；利润表总收入XXX万元，净利润XXX万元。企业纳税情况良好，财务报表编制符合国家相关法规和会计准则，审计报告的核心要求以真实、完整、准确为原则。
1.4 企业内部控制
企业建立了一套完善的内部控制体系，包括财务管理、风险管理、财务报告制度等，有效
防范了内部风险和管理漏洞，确保企业合规经营。
1.5 企业合规性
企业在严格遵守国家相关法规和税收政策的同时，积极履行社会责任，关注员工权益、环
保和公益事业，为行业发展和社会进步做出积极贡献。
二、审计程序
2.1 审计立项
审计团队成员包括审计经理、审计师、财务专家等，审计计划依据相关法规、审计标准和
工程项目审计一般流程
工程项目审计一般流程
1。接受审计任务，确定审计工作内容、对象及重点，制定审计计划，报部门负责人审查.
2。向被审计单位发出经签字批准的审计通知及审计所需的资料清单.(审计通知按部门统一格式）
3。接收、收集与项目审计的相关资料：按发出的审计资料清单接收资料,同时记录接收资料的时间、内容、提供单位及形式，按审计重点收集与审计项目相关的政府发布的政策、规范文件、价格信息和市场价格信息等资料。
4。查阅资料，了解基本情况,进行初步审计,形成对审计项目的初步印象，记录在资料中发现的问题.
5。实施审计：工程审计人员应采用全面审查、抽样审计、勘察现场、穿行测试、现场监督等方法进行深入调查和审计,还可以运用观察、询问和分析性复核等方法，获取充分、相关、可靠的审计证据,以支持审计结论和建议.
6.通过对审计调查情况、查阅资料内容及现场查勘情况的整理分析得出审计初步意见，工程审计人员应与审计组的其它审计人员就审计情况进行交流,并对发现问题的相关情况进一步核实。
7.沟通审计初步意见应与发现问题相关责任人、相关人员及部门负责人进行沟通，征求被审计单位的意见,并认真听取各方的情况说明并如实记录。
8.审计初步意见沟通后,应按征求意见情况对于审计初步意见进行修正，汇报领导并形成最终审计意见。
9。根据领导的意见及审计要求出具工程审计情况的报告。
10.整理工程审计工作底稿，并上交部门统一形成审计工作档案。
11。根据具体情况对于报告提出的问题及建议的整改情况进行核实。
流程图如下
工程项目审计实施方案模板(4篇)
工程项目审计实施方案模板
为规范建设项目全过程跟踪审计工作，提高审计工作质量，特制定本审计实施方案。
第一部分审计程序
一、全过程跟踪审计包括项目建设前期阶段审计、项目建设实施阶段审计、项目竣工决算阶段审计、项目完工审计评价建设前期阶段审计、项目建设实施阶段审计、项目竣工决算阶段审计、项目完工审计评价等阶段。
二、全过程跟踪审计实施前，组成审计组，明确审计项目负责人和审计组成员。
三、审计组首次进点，应召开审计进点会。
四、审计组进点，审计组要根据工程进展情况，实施各阶段现场跟踪审计工作，及时出具各阶段审计报告和审计工作底稿。
五、审计组现场审计期间，应核查上次审计意见的整改落实情况并在本次审计报告中详细说明。
六、审计部根据审计报告向项目建设单位下达审计意见和审计建议。
七、全部审计工作完结后，应报送《全过程跟踪审计结果报告》《全过程跟踪审计结果报告》(格式见附件)。审计部下达竣工决算审计意见。同时，审计组须将《工程结算审核定案表》汇总表和《竣工结算审核报告》及时报送备案。
八、审计部就的审计成果(审计报告、审计工作底稿、审计统计报表等)、执业纪律、被审计单位评价、委托单位评价等记录进行归档，作为审计项目招投标的重要参考依据。
第二部分审计主要内容第一部分内容：前期阶段审计
一、审查基本建设项目核准和开工程序
1、项目是否未批先建。可行性研究报告、初步设计、概算批复、环境影响评估报告、建设规划及用地批准文件、项目设计及设计图审核文件等是否齐全。
2、项目主体工程是否擅自开工建设。落实项目开工前的各项内外部条件，是否履行开工报批手续，
工程合同审计底稿
工程合同审计底稿
一、审计底稿标题页
- 审计项目名称：XX工程项目合同审计
- 审计单位名称：（填写贵公司或机构名称）
- 审计时间范围：（填写审计开始至结束日期）
- 制表人：（填写制表人姓名）
- 审核人：（填写审核人姓名）
- 批准人：（填写批准人姓名）
二、审计目的和依据
本次审计旨在通过对XX工程项目的合同执行情况进行全面审查，以确保合同条款得到恰
当执行，项目资金使用合理，工程质量符合标准，以及发现潜在的风险和问题，提出改进
建议，确保项目顺利完成。
审计依据包括但不限于《中华人民共和国民法典》、国家及地方有关工程建设的法律法规、行业标准、企业内部管理制度等。
三、审计内容
1. 合同签订情况：检查合同签订程序是否规范，包括合同审批流程、签约双方资质审查、
合同文本审核等。
2. 合同履行情况：审查合同约定的工作范围、质量标准、进度要求是否得到满足，变更管
理是否合规，付款条件是否明确且按约执行。
3. 风险管理：评估合同中的风险分配是否合理，是否存在未预见的风险，以及采取的风险
控制措施是否得当。
4. 争议解决机制：核查合同中的争议解决条款是否明晰，争议处理过程是否公正有效。
5. 相关文件资料：搜集并审查与合同执行相关的所有文件资料，如设计图纸、施工日志、
验收记录等。
四、审计方法
采用文件审查、现场调查、财务分析、访谈等多种方法相结合，确保审计结果的准确性和
全面性。
五、审计发现
在此部分详细记录审计过程中发现的问题，包括但不限于合同执行偏差、风险事件、违规操作、潜在纠纷等，并附上相应的证据材料。
六、审计结论与建议
建筑工程全过程跟踪审计工作流程
建筑工程全过程跟踪审计工作流程
一、准备工作：
1.明确目标：确定审计的目标和范围，包括审计项目的工程类型、工程规模、审计要求等。
2.制定审计计划：根据审计目标和时间要求，制定合理的审计计划，明确审计阶段、审计人员和审计方法等。
二、开工前阶段：
2.设计文件审查：对项目的设计文件进行审核，包括设计方案、施工图纸、技术规范等。
三、施工阶段：
1.施工现场检查：对施工现场的安全、质量、进度等进行检查，及时发现并处理问题。
2.施工进度跟踪：跟踪工程的进度目标，确保按时完成施工任务。
3.质量把关检查：对施工质量进行把关，包括材料的质量、工艺的合理性等。
4.工程变更管理：对工程变更的合理性进行评估和审核，确保工程目标不变。
5.工程支付管理：对工程进度和质量进行评估和审核，确保支付的合理性和准确性。
四、竣工验收阶段：
3.工程质量保修期管理：对工程质量保修期的管理进行审计，确保质
量问题及时解决。
五、总结阶段：
1.撰写审计报告：根据整个审计过程的结果，撰写审计报告，并提出
审计意见和建议。
2.问题整改跟踪：对审计过程中发现的问题，跟踪整改情况，确保问
题得到解决。
3.经验总结与分享：对审计过程中的经验进行总结，形成案例和经验
分享，提升审计工作的质量和效率。
以上是建筑工程全过程跟踪审计的一般工作流程，具体工作流程还需
根据实际情况进行调整。审计人员需要有相关的专业知识和经验，能够熟
练运用审计工具和方法，确保审计工作的准确性和有效性。此外，工程建
设单位和审计机构之间的密切合作也是保证审计工作流程顺利进行的关键。
项目审计全套工作流程及底稿
项目审计全套工作流程及底稿
一、项目审计工作流程
1. 确定审计目标和范围
- 与项目相关方进行沟通，明确审计的目标和预期结果。
- 确定审计的范围和时间安排。
2. 风险评估和规划
- 对项目进行风险评估，确定可能存在的风险点。
- 制定审计计划，包括审计程序和方法。
3. 收集项目信息
- 收集项目相关文件和资料，包括合同、采购文件、财务记录等。
- 进行文件审阅，了解项目的背景和情况。
4. 现场调查和采样
- 到项目现场进行实地调查，与项目团队成员交流。
- 根据审计计划进行抽样，采集相关数据和证据。
5. 数据分析和风险评估再确认
- 对采集的数据进行分析，识别可能存在的风险和问题。
- 再次评估风险，确认审计重点和方向。
6. 编制审计报告
- 根据审计结果，编制审计报告，包括审计发现、建议和对企业的影响等内容。
- 报告应客观、准确、清晰、有针对性。
7. 审计报告的审阅和确认
- 内部审阅和核对审计报告，确保内容的准确性和合规性。
- 与项目相关方进行反馈和确认。
8. 问题解决和改进跟踪
- 协助项目相关方解决审计中发现的问题。
- 跟踪问题的改进和整改情况。
二、项目审计底稿
1. 项目背景和目标
- 包括项目的名称、目标、范围和预期结果等。
2. 审计计划
- 包括风险评估、审计程序、时间安排等。
3. 文件审阅记录
- 对项目相关文件进行审阅，包括合同、采购文件、财务记录等。
4. 现场调查记录
- 记录实地调查的情况和对话内容。
- 可包括照片、视频等证据材料。
5. 数据分析记录
- 记录对采集的数据进行的分析和评估过程。
- 可使用图表、表格等方式展示分析结果。
工程项目建设审计内容及步骤
工程项目建设审计内容及步骤
一、工程项目建设审计内容
工程项目建设审计是一项综合性审计工作，涉及到工程项目的各个阶段和方面。以下是主要的审计内容：
1.项目立项及决策阶段：审计项目是否经过科学论证和合规性审查，决策程序是否合法、合规，项目建议书、可行性研究报告等文件是否齐全。
2.工程设计与概预算阶段：审计工程设计是否符合相关法规和技术规范，概预算是否合理，是否存在超标准、超规模的情况。
3.招投标与合同管理阶段：审计招投标程序是否合法、合规，投标文件是否符合要求，合同条款是否明确、完整，是否存在违规转包、违法分包等问题。
4.施工阶段：审计施工企业资质、施工组织设计、进度计划、质量控制等情况，核实工程量、材料用量及价格，审查设计变更、现场签证等手续是否完备。
5.竣工验收与结算阶段：审计工程竣工验收资料是否齐全、规范，验收程序是否合法、合规，结算依据是否充分、合理，是否存在虚报冒领、重复计算等问题。
6.效益评估与后评价阶段：审计项目建成后的经济效益、社会效益和环境效益等方面，评估项目的可持续性和回报率，提出改进意见和建议。
二、工程项目建设审计步骤
1.审计准备阶段：明确审计目的、范围和重点，制定审计计划，收集相关资料，组建审计团队，进行审前培训。
2.现场勘查阶段：对工程项目现场进行实地勘查，核实工程量、材料用量及价格等信息，了解施工企业资质、施工组织设计等情况。
3.审计实施阶段：根据审计计划和现场勘查情况，对工程项目建设的各个阶段进行逐项审查，收集相关证据，填写审计工作底稿。
4.审计报告编制阶段：汇总审计工作底稿和证据，撰写审计报告初稿，经过内部审核后，向相关部门征求意见，最终形成正式的审计报告。
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11．负责完成所领导交给的其他任务。
（三）项目负责人的职责
1. 根据部门经理（必要时，可直接根据所领导）的业务安排指令，带领审核小组进行业务工作；
2. 负责编制或在部门经理的指导下编制《建设工程概况调查表》、《审核计划》和《审核程序表》；
工程量计算表…………………………………………………………15
钢筋用量计算表………………………………………………………16
工程现场勘察记录……………………………………………………17
土建工程审核明细表…………………………………………………18
安装工程审核明细表…………………………………………………19
8．着装要适合所处场所，时刻保持得体、大方、整洁。
9．接待客户或接听电话要礼貌，不得在客户面前或本所办公室内长时间打私人电话；外勤工作时不得利用客户电话线上网或在办公时间玩游戏。
10. 随时随地维护事务所和注册造价工程师形象。
二、各级专业人员工作职责的规定
为了保证XXXXX会计师事务所建设工程预、结（决）算审核业务工作质量，提高工作效率，根据建设部、财政部及中注协颁布的有关专业标准和规则，制定本规定。
4．勤俭办事，爱护公物，节约开支。
5．遵守职业道德，清正廉洁，秉公办事，不得利用职务便利向与经办工程有关的任何单位索取任何额外报酬；不得参与与经办工程有关的任何单位事关本项工程的经营活动。
6．严格遵守保密制度，不得泄露客户的商业机密。
7．在与客户交往、交谈中要注重礼节，把握分寸，不得指责客户或与客户争吵；不得在客户面前议论本所内产生的不同意见。
3.审核及批准建设工程预、结（决）算审核计划，指导建设工程预、结（决）算审核工作；
4.复核重要的工作底稿和特定的工作底稿；签署“工程预、结（决）算审核定案汇总表”；
5.审核及批准业务总结和工程预、结（决）算审核报告；
6.签发“工作底稿复核及批准汇总表”，协调有关职能部门处理审核中未能解决的技术难题；
7.签发业务报告和收费帐单；
8.审核及批准专业人员的工作考评报告；
9.审定部门经理审核的以确定月度效益工资的工作量统计表；
10.负责其他职内事宜。
（二）部门经理的职责
1．主持本部门的业务工作，负责本部门业务项目的“二审”和本部门人员的日常管理；
Fra Baidu bibliotek2．在所领导授权范围内，与客户洽谈业务；
3．按照所领导的指令，作好审核业务开始前的准备工作，包括与客户联系，安排交通、食宿，组建专业小组，召集准备会议，布置组员工作任务；
装饰工程审核明细表…………………………………………………20
土建、安装、装饰工程取费审核表…………………………………21
建筑安装工程材料差价审核明细表…………………………………22建筑安装工程审核定案表……………………………………………23
建设工程预、结（决）算审核定案汇总表…………………………24
4．负责编制或指导项目负责人编制《建设工程概况调查表》、《审核计划表》和《审核程序表》；
5．监督和指导项目负责人执行审核工作，掌握工作进度，重要项目要到现场负责管理，对审核中出现的重大问题（包括有争议的材料市场价格、合同纠纷、有争议的变更项目的计算及工程索赔等）提出审核意见；
6．总体性复核业务工作底稿并详细复核主要工作底稿和特定工作底稿；
7．编制或指导项目负责人编制业务总结、工程预、结（决）算审核报告、审核说明和项目管理建议书（若适用），并认真审核业务总结、工程预、结（决）算审核报告和审核说明，保证审核意见的恰当性；
8．填制《工作底稿复核及批准汇总表》，负责将未能解决的技术难题提交分管所领导；
9．负责填写、审核专业人员的考评报告以及对本部员工的晋升、续聘、辞退等提出意见和建议；
工程预结算审核会审纪要……………………………………………25
重大问题请示报告……………………………………………………26
审核质量复核表………………………………………………………27
工程造价咨询服务卡…………………………………………………28
审核报告签收单………………………………………………………29
基本规则
（一）本所建设工程审核业务实行所领导（含主任会计师、所长、副主任会计师，下同）负责制，所有业务将由所领导分别负责，未经所领导批准同意的业务报告不得对外签发。
（二）业务工作底稿原则上实行三级复核制度，即由项目负责人（含高级经理、经理、高级项目经理、项目经理，下同）、部门经理（含副经理，下同）和所领导逐级复核，重要项目可指定非直接负责该项目的独立所领导进行再复核。若同一项目里有两个以上同级别人员参加，可以指定一人负责审核。
卷内文件目录…………………………………………………………30
第一部分
一、审核人员守则
1．严格遵守国家工程造价管理的有关法律、法规和规定，恪守独立、客观、公正的原则。
2．努力学习，积极进取，不断提高自身专业水平和工作能力；熟悉并严格执行国家有关工程造价的法律法规和规定。
3．服从事务所工作安排，相互尊重，团结合作，高质量、高效率地完成本职工作。
（三）各级专业人员在工作中必须向下级下达明确的工作指令，并监督和指导他们的工作。
（四）各级专业人员在工作中必须服从上级的指挥和安排，做好本职工作。
具体职责
（一）所领导的职责
1.负责洽谈业务，与客户签订业务约定书；
2.负责将业务分配到建设工程审计部，对部门经理拟定的该项目组负责人和小组成员进行审定、确认，并在整个业务执行过程中指导项目负责人的工作；
第一部分建设工程审核业务管理规定…………………………………………1
一、审核人员守则……………………………………………………1
二、各级专业人员工作职责的规定…………………………………2
第二部分建设工程审核业务表格及清单………………………………………8
建设工程预、结（决）算审核业务流程…………………………………8
建设工程预结（决）算审核工作底稿………………………………10
建设工程概况调查表…………………………………………………11
建设工程预算结算决算审核资料清单………………………………12
审核计划………………………………………………………………13
建设工程预、结（决）算送审汇总表………………………………14