小企业财务规章制度

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小公司财务管理制度(5篇)

小公司财务管理制度(5篇)小公司财务管理制度(5篇)在发展不断提速的社会中，管理制度对公司或者企业起到的作用已然越来越大，管理制度是各种行政法规、章程、制度、公约的总称。

大家知道小公司财务管理制度的格式吗下面是小编收集整理的小公司财务管理制度，欢迎大家阅读参考学习！小公司财务管理制度篇1一、财务管理制度1、严格执行国家规定的财务会计制度和有关财经纪律，按《会计法》办事，遵章守法，做好财务会计工作。

2、财务部负责全公司的经济总核算，并要综合公司资金运作的情况、管理费收入和费用开支的资料定期向总经理报告。

3、负责组织各部门编制收支预算草案，根据总经理的指令，结合公司的情况进行综合平衡。

编制公司年度的财务预算草案，定期对执行情况进行分析，并作出书面报告送总经理。

4、管理和控制各部门编制收支计划，平衡工作，严格检查备用金的使用，严格执行库存现金限额制度，负责全公司资金运作的组织和调动，定期把资金变化情况向总经理汇报。

5、遵循权责发生制原则及时完成收支核算，做好财务记载，正确核算，按时准确编报会计报表。

6、每月按时向各商铺收取租金及管理费，做好收支结算表、欠缴管理费情况表，编制月、季、年度损益表和资产负债表。

7、负责公司的各项财产登记、核对工作，保证资产更新的资金来源，保障资产的更新换代。

8、对公司的各项开支力求做到严格审核、合理开支，对违反规定，未经审批的开支一律不得报销。

二、会计核算管理制度1、采用借贷记帐法，以权责发生制为原则，收入与其相关的成本、费用应当相互配比。

2、合理划分收益性支出与资本性支出，凡支出的效益仅与本会计年度相关的，应当作为收益性支出(如办公费用的支出);支出的效益与几个会计年度相关的，应当作为资本性支出(如固定资产的购置)。

3、会计年度自公历1月1日起至12月31日止。

4、会计核算以人民币为记帐本位币;会计记录的文字均使用中文;会计凭证使用复式记帐凭证。

5、会计科目的设置，会计凭证、帐簿、报表和其他会计资料的编制，必须符合国家统一的会计制度的规定，并应及时向董事会和有关部门报送会计报表。

小型企业会计制度5篇

小型企业会计制度5篇小型企业会计制度5篇公司总经理授权会计负责人，具体负责本企业的财务管理工作，严格执行《会计法》，遵守国家法律、法规及财经纪律。

下面给大家分享小型企业会计制度，欢迎阅读！小型企业会计制度（篇1）总则第一条为加强企业财务管理，根据《中华人民共和国会计法》、《中小企业财务制度》、新《企业会计准则》及其他相关法律法规，并结合本公司具体情况，为进一步发挥财务管理工作在公司运营管理和提高经济效益中的功效，特制定本制度。

第二条财务会计工作必须在加强战略控制和运营执行的基础上，严格执行财经法纪，旨在提高经济效益、壮大经济实力、全方位提高企业综合管理水平，加速践行现代企业管理制度。

财务管理工作中要贯彻“勤俭办企业”的方针，主体上，服务于各项战略制度;细节中，勤俭节约、高效务实，在企业经营过程中及时提出合理化建议，把控运营监控，降低费用消耗、增加积累、灵动筹资、科学投资。

一、财务机构与会计人员第三条公司设置财务部，并设置主办会计、成本会计和出纳等会计岗位。

第四条财务部的职能：(一)贯彻执行《会计法》及国家有关各项法规和规章制度;(二)建立健全财务管理中的各种规章制度，配合企业年度目标任务的制订与分解，编制并下达企业年度财务计划，编制并上报企业年度财务预算，指导企业各部门的财务活动。

参与经营核算管理，反映、监督财务计划的执行情况，自行检查监督财务纪律;(三)积极为经营管理提供服务，向总经理上报各项基于财务筹划的合理化建议，促进本公司取得更好的经济效益;(四)负责企业的财务管理、资金筹集、调拨和融通，制定资金使用管理办法，合理控制使用资金;(五)负责成本核算管理工作，建立成本核算管理体制，制定成本管理和考核办法，及时探索降低目标成本的途径和方法。

(六)加强与其他各职能部门的沟通和联系，协调部门关系，指导各部门财务数据填制的规范化、标准化、制度化，解释财务制度中涉及到具体业务部门的操作细节，提高经营管理效率;(七)对工商、税务、银行、财政、审计等有关部门深入沟通，配合相关部门的监督检查工作，主动提供有关资料，如实反映情况;(八)完成公司交给的其他工作。

小企业财务管理制度10篇

小企业财务管理制度10篇小企业财务管理制度1第一章资金审批制度1.总则（1）所有款项的支付，须经公司主管领导批准。

如果主管领导不在公司，应以电话或传真的方式与其联系，确认是否批准款项的支付，事后请其在支出单上补签意见；（2）财务专用章、公司法人章及支票必须分开保管，公司法人章由办公室主任负责保管，财务专用章和支票由出纳负责保管。

办公室主任或出纳不在单位期间，印章应由法定代表人指定的专人保管。

印章代管须办理交接手续，代管人员必须对印章的使用情况进行登记；（3）财务部原则上不得将已加盖财务专用章及公司法人章的支票预留在公司，如因工作需要，需先填好限额，并经公司主管领导批准；（4）开具的支票须写明经批准同意的收款人全称，收取的发票须与收款相符。

如收款人因特殊情况需要公司予以配合支付给第三者，必须有收款人的书面通知并经公司主管领导批准；（5）往来款项的冲转(指非正常经营业务)，须公司主管领导批准；（6）非正常经营业务调出资金须经过公司主管领导批准；（7）用以支付各种款项的原始凭证必须保存原件，复印件不得作为原始凭证。

如遇特殊情况须经公司主管领导批准。

2.施工工程用款审批制度施工工程用款由公司主管领导批准支付。

其程序，按以下“施工工程用款支付审批工作流程”执行。

施工工程用款支付批工作流程3、行政费用支出管理制度（1）公司管理人员的费用报销，须经公司主管领导批准后财务方可报支；（2）涉及应酬等非正常费用，须公司主管领导批准。

3.公司差旅费开支制度（1）公司员工到本市范围以外地区执行公务可享受差旅费补贴；（2）公司职员出差根据需要，由部门经理决定选用交通工具；（3）公司职员出差期间，住宿费用及补贴按以下规定执行：①房租标准：A、部门经理以上职员，房租标准为120元/日；B、一般职员，房租标准为100元/日。

②伙食补贴、市内交通补贴标准伙食补贴每人20元/日；市内交通费每人6元/日。

（4）、实际报销金额超出公司的补贴标准，需由部门经理或带队经理说明原因，报经公司主管领导审批后支付。

小单位的财务制度有哪些

小单位的财务制度有哪些一、会计政策1. 会计政策的确定小单位应当确定适合自身财务管理情况的会计政策，明确会计处理的准则及方法，确保财务数据的真实性和可靠性。

会计政策的确定应当符合国家财务会计法规的规定，并根据小单位实际情况进行调整。

2. 会计政策的调整小单位在确定会计政策后，若会计政策发生变化或有特殊情况需要调整时，应当经过相关部门审批，并及时向全体职工通报调整后的会计政策内容。

3. 会计政策的执行小单位应当严格执行会计政策，确保会计处理的准确性和及时性；同时，应当建立会计政策执行的监督机制，确保各项财务数据的真实性和可靠性。

二、会计核算1. 会计账簿的建立小单位应当建立符合会计准则的会计账簿，并按照规定的会计程序记录各项财务数据。

会计账簿应当包括总账、明细账和日记账等，确保各项经济业务得到及时、准确的记录。

2. 会计核算的准确性小单位应当根据公司财务会计法规的要求，进行会计核算工作。

会计核算应当准确无误、严格按照会计政策执行，确保各项财务数据的真实性和可靠性。

3. 会计报表的编制小单位应当按照规定的时间要求，编制年度财务会计报表，并报送相关部门。

财务会计报表应当真实反映小单位的经济状况和财务运作情况，确保财务数据的可比性和公正性。

三、财务预算1. 财务预算的编制小单位应当根据公司财务管理的需要，编制年度财务预算。

财务预算应当合理、可行，确保财务资金的有效利用和目标的实现。

2. 财务预算的执行小单位应当根据财务预算，统一安排和管理财务资金，并确保财务预算的执行情况得到相关部门和职工的监督和检查。

同时，应当及时调整财务预算，确保财务资金的合理运用。

四、财务报告1. 财务报告的编制小单位应当按照公司财务会计法规的要求，编制年度财务报告。

财务报告应当真实反映小单位的经济状况和财务运作情况，确保财务数据的准确性和及时性。

2. 财务报告的审核小单位应当委托专业的财务机构对财务报告进行审计。

审计机构应当独立、客观、公正地进行审计工作，确保财务报告的真实性和完整性。

小企业财务管理制度5篇

小企业财务管理制度5篇小企业财务管理制度1一、中小企业财务管理制度建设应当遵循的原则根据以上对我国中小企业财务管理现状及其主要问题的分析，结合当前市场经济的发展方向。

财务管理制度建设应当遵循整体性、弹性、比例、优化等原则，在此基础上有效发挥企业财务管理制度的作用。

1.整体性原则对于中小企业的财务管理工作，往往从筹集资金到收回货币资金要经历较多的环节。

而且以上环节相互作用和联系，具有整体性。

同时，中小企业具有资金流动较快的特点，因此在财务管理制度建设上，应当从财务管理的内外部的联系出发，重视各个组成部分之间的统一协调。

比如，财务管理在实行分权管理中，需要协调各个责任部门的利益，促使整体效益的最优化。

2.弹性原则弹性原则强调收治平衡，最好是略有结余的实现。

由于任何决策都存在一定的不确定性，也即存在风险性。

对此，财务管理制度建设应当确保合理的弹性。

当然，该弹性范围受到企业环境、决策可靠性等因素的影响，也要求中小企业科学评估面对的财务风险，从而提高财务管理系统的确定性。

3.比例原则财务管理不仅规划和控制着绝对量的资金，还必须利用各因素的比例关系，从而找到管理中的问题，并采取相应的对策，促使比例合理化。

比如，财务管理中经常碰到的负债比率、流动比率等内容。

在财务管理工作中，需要进行比率分析，保持各种比例关系的合理，从而确保企业资金结构的稳定、合理。

4.优化原则一般来说，最优原则包括三个方面：首先就是多方案中的最优选择，也即在财务管理制度建设中选择最优的问题解决方案；其次就是确定最优总量，比如理想现金金额，企业筹资总额等总量的确定；最后就是确认最优比例关系，包括利润分配比例、资本结构比例等。

二、加强中小企业财务管理制度建设的措施1.优化财务管理环境对于中小企业财务管理制度建设，必须构建良好的财务管理环境，从而为确保财务管理的质量。

为此，首先是掌握企业外部财务管理环境。

企业财务人员应当清醒认识到影响财务管理的因素，比如政治、经济、法律制度、市场状况等，对搜集的相关资料全面分析研究。

小企业财务管理制度(5篇)

小企业财务管理制度小规模企业财务制度参考第一节：目的为加强本公司财务会计工作，建立规范的会计工作秩序，提高会计工作水平，根据《中华人民共和国会计法》和其它法律法规的有关规定，结合本公司内部管理需要，制定本制度。

第二节：会计机构和会计人员____公司根据会计业务的需要设立会计部，并聘请专职的会计人员，会计部负责人由总经理任命，会计主管负责公司会计部日常工作。

会计人员应当具备必要的专业知识和专业技能，熟悉国家有关法律法规和规章制度，遵守职业道德。

____公司根据会计业务的需要设置会计工作岗位，包括进行财产物资核算，工资核算，成本费用核算，财务成果核算，资金核算，往来核算，总帐核算，稽核，档案管理，并设置会计部负责人、会计主管、出纳岗。

以上各岗位根据管理及内部控制的需要，可与其它岗位相结合。

____公司出纳人员不得兼管稽核，档案保管，收入，费用，债权债务帐目的登记工作。

4.会计人员因工作调动或者离职，必须在办清交接手续后方可调动或离职，并及时做好以下工作：A.已经受理的业务尚未填制会计凭证的，应当填制完毕。

B.尚未登记入帐目的，应当登记完毕，在移交清册上填写余额，签名或加盖经办人印章。

C.整理应该移交的各项资料，对未了事项写出书面报告。

D.编制移交清册，列明应当移交的凭证，报表，印章，现金，发票和其它票据，空白支票，汇票，文件和其它资料物品；电子数据需在实际操作状态下交接，储存在电脑里的资料应向结交人列明文件名称，密码，并移交相关软件备份数据，实物(磁盘)等。

如果发现相关记录不一致，须限期移交人员查清；对需要移交的遗留问题，应写出书面材料。

E.办理交接时应有监交人，监交人应由其上级担任，特殊情况可由其上级指派人员担任。

交接完毕后交接双方和监交人应在移交清册上签名或盖章。

F.对确需临时离职的，由其上级主管决定接交方法。

第三节：会计核算和会计监督1.本公司会计年度自公历一月____日起至十二月____日止。

小企业财务会计制度范文（6篇）

小企业财务会计制度范文第一章总则一、为了加强经营管理和会计核算工作，根据《中华人民共和国会计法》、《施工企业会计核算办法》、公司章程和总公司财经管理制度及国家其他有关法规的规定，结合本公司经营特点，特制定本制度。

二、本公司设置独立的会计机构，配备必要的会计人员，办理公司的财务会计工作。

三、财务部门要依法合理筹措资金，并有效使用资金。

既要做到广泛筹集资金和组织资金来源，满足工程施工和日常行政办公需要，又要降低筹资成本，有效使用资金，提高资金使用效率。

四、财务管理部门应明确财务会计人员的岗位、职责分明、实行岗位责任制。

五、按照科学管理的要求，建立健全企业内部管理制度和内部财务审批制度，明确内部审批权限，强化内部控制。

企业所有重大财务收支活动，均应实行执行与监督行为相结合。

执行与监督人员相分离的原则，有牵制、有稽核。

对企业资金调度、财务运作和可能对企业财务状况产生影响的经济活动，必须形成由总经理与财务总监实行联合签署方为有效的制度(简称联签制度，下同)凡涉及到重大资金调度、财务运作和可能对企业财务状况产生重大影响的经济活动必须报请董事会批准。

六、凡不符合制度要求，违反财经纪律的各项开支，财会人员必须坚持原则，有权抵制并向总经理与财务总监汇报。

七、正确反映经营成果和财务状况，依法缴纳税收，并接受财税部门和主管部门的检查和监督。

八、财务部门应按照要求认真编制企业各项财务预算，为加快实行全面预算管理办法打下基础。

年度财务预算的编制要体现“真实性、完整性、严肃性、先进性”原则，根据年度预算的目标，分解指标、明确职责、落实责任，并按照分级管理的要求加强检查和考核，以确保财务预算的有效实施。

九、认真做好财务管理的基础工作：(一)做好完整的原始记录，各项经济业务都应及时做好完整的原始记录，确保原始记录的及时、准确、真实。

(二)健全计量验收交接制度，各项财产物资的进出消耗，都要经过严格的计量验收，做到手续齐全，计量准确。

小企业财务管理制度(15篇)

小企业财务管理制度(15篇)小企业财务管理制度篇一财务基础工作规范是财务工作最基础的部分，它对财务部门日常具体工作进行指导和解释。

一、票据1、票据的种类：（1）外部取得的原始发票；（2）公司自制的差旅费报销单；（3）公司自制的支出证明单。

2、票据的报销要求：（1）外部取得的原始发票：要求填写齐全、字迹清晰，包括客户名称（填写陕西艺林实业有限责任公司）、服务项目、金额（大小写应一致）、收款单位盖章、日期。

（2）公司自制的差旅费报销单：此报销单专为出差报销使用，后附出差火车、船、飞机等票据、住宿发票、写明出差天数、出差补贴、核出总报销金额。

票面不允许有任何涂改。

（3）公司自制的支出证明单：此支出证明单有两种用途，一种为对于确实无法取得原始票据的情况，填写此单据，经相关领导签字后，可以报销；另一种为对于一次报销，票据非常多的情况，使用支出证明单进行票据汇总。

此票面不允许有任何涂改。

二、凭证1、凭证的编号：凭证统一使用记帐凭证，按时间发生先后顺序统一编号，编号要求使用号码打印机。

2、凭证的编制人员：凭证执行谁负责谁编制，编制后应及时签章，各项目工地由专职会计进行具体分工。

3、凭证的填写要求：要求用楷书书写，字迹要清晰，摘要栏要求详细、逐行填写，不得省略，各级科目统一使用，整个票面不允许有任何涂改。

4、凭证的审核：对于会计人员编制的凭证，实行交叉审核；最终由财务负责人进行最后审核。

凭证的审核须及时，以防因记帐不及时造成核算控制的滞后，原则上所有凭证须在编制后的第二天审核完毕，第三天登帐完毕。

5、凭证的保管：凭证统一由一名财务人员进行装订、保管，此人对凭证的总体情况负责。

三、帐簿1、由于会计核算均使用电算化，大部分帐簿由电脑自动生成，定期打印，仍保留如下手工帐簿：总帐、现金日记帐、银行存款日记帐、应付帐款明细帐、工程施工明细帐、工程材料明细帐。

2、以上各帐簿由相应负责人进行记录。

3、以上各帐簿的记录应使用楷书，书写清楚，按月合计，按季度进行累计。

小规模财务规章制度范本

小规模财务规章制度范本第一章总则第一条为了规范和管理公司的财务活动，保障公司的财产安全，提高财务管理效率和透明度，制定本规章制度。

第二条公司的财务管理应遵循合法合规、诚信守约、公平公正、节俭高效的原则。

第三条公司应建立完善的财务管理制度，不断提高财务管理水平，确保财务稳健运行。

第四条公司应加强内部控制，建立健全的制度机制，防范和化解各种财务风险。

第五条公司应加强财务人员的培训和教育，提升财务人员的专业素养和责任意识。

第二章财务管理组织架构第一条公司设立财务管理部门，负责公司全面财务管理工作。

第二条财务管理部门下设财务主管，负责具体财务管理工作。

第三条公司应设立财务审核委员会，对公司的财务收支情况进行审查和监督。

第四条公司应设立财务监督机构，对公司的财务活动进行监督和检查。

第五条公司应设立财务风险管理委员会，负责防范和化解各种财务风险。

第三章财务管理制度第一条公司应建立完善的会计制度，做到账目清晰、核算准确、资产有据。

第二条公司应建立完善的资金管理制度，做到收支平衡、节约用度、妥善保管。

第三条公司应建立完善的成本管理制度，做到成本控制、效益优先、提高经济效益。

第四条公司应建立完善的审计制度，做到内部审计、外部审计、相互监督。

第五条公司应建立完善的财务报告制度，做到及时准确、透明公开。

第四章财务管理流程第一条公司的财务管理流程包括：（一）资金筹集：包括贷款、融资、募资等。

（二）资金调度：包括资金预算、资金计划、资金分配等。

（三）资金使用：包括拨款、支出、报销等。

（四）资金监督：包括监督、审计、风险管理等。

第二条公司应建立完善的财务管理流程，确保财务活动的规范和有序进行。

第五章财务违规处罚第一条对于违反财务管理规定，造成经济损失或其他不良后果的行为，公司将给予相应处理。

第二条违规行为包括挪用资金、私分公款、徇私舞弊等各种违法行为。

第三条处罚措施包括责任追究、经济处罚、行政处罚等。

第四条公司将建立违规行为登记和追踪制度，及时发现和处理违规行为。

小公司财务规范化管理制度5篇

小公司财务规范化管理制度5篇小公司财务规范化管理制度篇1财务人员应认真贯彻执行国家有关财政法规和会计制度，敬岗爱业，不做有损公司的事。

严格按照公司财务制度，做好本职工作。

对待工作认真踏实，树立服务意识。

为了完善公司财务管理，综合本公司的实际经营情况，经总经理批准特制订本公司财务管理制度。

一、财务工作范围1、认真贯彻执行国家有关财务管理的法律法规，确保财务工作的合法性.2、建立健全公司各种财务管理制度，严格按照财务工作程序执行。

3、采取切实有效的措施保证公司资金和财产的安全，维护公司的合法权益。

4、编制和执行财务预算、财务收支计划，督促有关部门加强资金回流，确保资金的有效供应。

5、进行成本、费用预测、核算、考核和控制，督促有关部门降低消耗、节约费用，提高经济效益。

6、、建立健全各种财务帐目，编制财务报表，并利用财务资料进行各种经济活动分析，为公司领导决策提供有效依据。

7、负责公司材料库、办公用品库的管理。

8、及时核算和上缴各种税金。

9、会计档案资料的收集整理，确保档案资料的完整、安全、有效。

10、加强本部门管理，进行内部培训，提高本部门工作人员素质。

11、完成公司工作程序规定的其他工作，完成领导布置的其他任务。

二、借款和各项费用开支标准和审批制度1、出差借款：出差人员应先到财务部领取借款单，详细填写借款日期，资金性质，部门，出差地，出差天数及金额。

经本部门主管签字报总经理批准方可到财务借款。

(无总经理签字批准，财务不得办理借款)。

借款单交会计留存，待借款人归还借款或报销后，会计方可将借款单交还借款人。

前次出差返回时间超过5天未报销者不得再借款。

本司暂无出差事宜，标准待定。

2、日常费用借款：各部门因办理业务需要借款，到财务部领取借款单，填写好资金性质(现金或支票)，部门，借款理由，所借金额，经本部门主管签字报总经理批准方可到财务借款。

3、购置固定资产借款：施工用具，生产设备单价在1000元以上，使用年限在1年以上者，办公用品，单价在2000元以上者，属固定资产。

小企业财务制度范本小企业财务规章制度

小企业财务制度范本小企业财务规章制度小企业财务制度范本第一章总则第一条为规范小企业财务管理，加强财务监督，根据国家相关法律法规，制定本财务制度。

第二条本制度适用于小企业的财务管理，并可根据实际情况进行调整。

第三条小企业财务管理应依法、公开、公正、透明原则，从而保护企业各方利益。

第四条小企业应设立财务部门或委托专业机构进行财务管理，确保财务活动的合法性、准确性、及时性。

第五条小企业财务管理结果应及时准确地向有关方面进行报告，接受内外部的监督和审计。

第二章财务组织和职责第一节财务组织第六条小企业应设立财务部门，负责全面的财务管理工作。

第七条财务部门应具备财务相关专业知识和技能，并定期进行培训。

第八条财务部门应建立健全财务管理制度，确保财务工作的规范性和高效性。

第九条财务部门应配备合适的财务软件和设备，保障财务信息的安全和可靠。

第十条财务部门负责编制年度财务预算和月度财务报表，并向企业管理层提供相关财务分析意见。

第二节财务职责第十一条财务人员应认真履行财务管理职责，确保财务工作的准确性和及时性。

第十二条财务人员应依法处理企业财务活动，并遵守相关法律法规和财务管理制度。

第十三条财务人员应妥善保管财务凭证和账簿，确保财务信息的完整和真实。

第十四条财务人员应编制并报送年度财务报表，按时交纳相关税费。

第十五条财务人员应及时处理企业内外部的财务查询和审计事项。

第三章财务核算和报表第一节财务核算第十六条小企业应按照国家财务会计准则进行财务核算，确保财务数据的准确性和可比性。

第十七条财务核算包括收入核算、费用核算、资产核算和负债核算等内容。

第十八条财务核算应遵循传统会计原则，并及时记录和反映企业财务活动。

第十九条财务核算应分户账簿，记录和反映不同账户的财务变动情况。

第二节财务报表第二十条小企业应编制月度财务报表和年度财务报表，并及时提交。

第二十一条财务报表包括资产负债表、利润表、现金流量表和所有者权益变动表。

第二十二条财务报表编制应按照国家财务会计准则要求进行，确保报表准确、完整、真实。

小公司财务管理制度范本(10篇)

小公司财务管理制度范本第一章总则第一条为了加强集团有限公司（以下简称集团公司）财务管理和会计监督，规范财务行为，适应社会主义市场经济和建立现代企业制度的需要，根据《中华人民共和国会计法》，《企业财务通则》，《企业会计准则》，《公司法》，以及有关法规、政策、制度,结合本第一章总则第一条为了加强集团有限公司（以下简称集团公司）财务管理和会计监督，规范财务行为，适应社会主义市场经济和建立现代企业制度的需要，根据《中华人民共和国会计法》，《企业财务通则》，《企业会计准则》，《公司法》，以及有关法规、政策、制度,结合本集团的实际情况,制定本制度。

第二条本制度适用于集团公司，各全资子公司（含事业性质、企业化管理单位）和控股子公司（以下简称所属企业）。

第三条集团公司和所属企业是独立法人，依法享有民事权利，承担民事责任，独立核算，自主经营，自负盈亏。

集团公司各职能部门不具有企业法人资格，不得自立银行帐号。

第四条集团公司对国家授权经营的国有资产负有保值增值责任，集团公司对各所属企业所占用的国有资产实行占有责任制。

各所属企业必须设立会计机构，根据内部牵制制度合理配备会计人员，及时、准确、真实地核算企业所发生的各项经济业务，并实行有效的会计监督。

第五条各所属企业应加强经营管理，努力降低成本、费用，确保企业财产的安全完整，提高资源的使用效率。

第六条各所属企业的财务部门和财务人员必须自觉地接受集团公司财务监督管理，除法定的会计帐册外，不得另立会计帐册，对会计帐册应妥善保管，未经集团批准不得销毁;对企业的资金，不得以个人名义开立帐户存储，严禁资金体外循环。

第七条集团公司对各所属企业的管理以产权为纽带，享有投资收益权。

第八条各所属企业不得以其资产对非控股子公司或集团以外的法人提供担保，因特殊原因需提供担保的，必须经集团公司批准。

第二章集团公司财务管理机构及职责第九条集团公司设计划财务部，对所属各企业及参股公司占有的集团资产实行统一管理。

小企业财务管理制度范文最新4篇

小企业财务管理制度范文最新4篇第一章总则1、1为建立现代化企业制度，建立健全财务管理体系，根据<中华人民共和国会计法>、<企业会计准则>、<企业财务通则>、<企业会计制度>，特制定本财务管理制度。

1、2本管理制度适用于xxxx公司及其控股公司；各部门、人员在财务会计工作中必须认真执行本管理制度。

第二章会计机构、会计人员的管理2、1公司设立财务部作为财务会计机构，财务部的职责：在公司总经理的领导下，具体负责全公司的财务管理工作和会计核算工作，包括：财会人员的管理、指导检查各独立核算单位的会计核算工作、协助公司领导筹集资金、合理分配使用资金；做好与仓库部门的对账工作，指导仓库保管员建账、对账；指导车间统计员做好工时、材料消耗额编制工作、建立车间工序流转程序、建立适合自己企业需求与发展的成本核算模式、制定成本管理制度与控制制度；做好财务分析工作，为公司领导决策提供各种信息资料，当好领导的参谋。

2、2财务部下设财务科、供应科、仓储科、审计科；岗位设置为：部长、科长、主管会计、各岗位会计、出纳员、成本核算员、采购员、内勤管理员、保管员。

2、3各岗位人员必须具备相应任职条件和资格，持证上岗。

2、4财务会计人员调换工作时，按会计法规定办理交接手续。

原材料库、产成品库的核算工作和车间统计工作，由财务部门负责业务管理。

仓库保管员，车间统计员调换工作时，由财务部会同有关部门办理交接手续。

2、5财务会计人员、仓库保管员、车间统计员实行定岗、定人、定责制度，按绩效考核结果，兑现劳动报酬。

第三章流动资产的管理3、1流动资产包括现金、各种存款、应收及预付账款、其他应收款、存货等。

3、2现金管理3、2、1现金出纳会计要认真执行<现金管理暂行规定>和有关现金的管理规定。

要严格控制费用报销和个人借款，个人借款、对外付款等要实行总经理一支笔签字批准制度，要有经办人员签字和部门负责人审核并注明用途。

小型财务部规章制度

小型财务部规章制度第一章总则第一条为了规范和管理财务部的工作，提高财务管理的效率和质量，制定本规章制度。

第二条财务部是公司的核心部门，负责公司的财务管理和会计工作，对公司的财务情况负责。

第三条财务部人员应当遵守国家的法律法规，遵循公司的规章制度，恪尽职守，忠于公司，廉洁自律，维护公司的利益。

第四条财务部应当加强内部管理，建立健全的财务管理制度，保证公司的财务稳健和安全。

第五条财务部应当不断提高自身的业务水平和素质，不断学习和积累经验，为公司的发展做出贡献。

第二章财务部的组织结构第六条财务部设有部门主管和部门员工，部门主管直接向公司领导汇报工作。

第七条财务部主要分为会计部和财务部，会计部主要负责公司的日常记账和财务报表的编制，财务部主要负责资金管理和财务分析工作。

第八条财务部门员工应当遵守部门的规章制度，服从部门领导，配合工作，共同完成部门的工作任务。

第九条财务部门员工应当保守公司的商业秘密，不得泄露公司的财务信息和经营计划。

第十条财务部门员工应当严格遵守会计准则和相关法律法规，勤勉尽责，确保公司的财务信息的真实和准确。

第三章财务管理制度第十一条公司的财务管理应当建立健全的内部控制制度，加强对财务信息的监督和审核。

第十二条公司的会计制度应当符合国家的会计准则和相关法律法规，确保会计信息的真实和准确。

第十三条公司的财务管理应当加强预算管理，做好资金流动和风险控制。

第十四条公司的财务管理应当建立健全的财务分析制度，及时反映公司的财务情况和经营状况。

第十五条公司的财务管理应当加强对资金的监督和管理，确保资金的安全和合理运用。

第四章财务部的工作流程第十六条财务部的工作应当按照公司的规章制度和流程进行，确保财务工作的有序进行。

第十七条财务部的工作分为日常工作和月度工作，部门员工应当按照工作计划和任务分工，认真完成工作任务。

第十八条财务部的工作应当及时汇报工作进展和问题，确保工作的及时完成。

第十九条财务部的工作应当加强与其他部门的沟通协调，共同推动公司的发展。

小企业财务会计管理制度

小企业财务会计管理制度•相关推荐小企业财务会计管理制度（通用20篇）在当今社会生活中，我们可以接触到制度的地方越来越多，制度是国家法律、法令、政策的具体化，是人们行动的准则和依据。

那么相关的制度到底是怎么制定的呢？以下是小编收集整理的小企业财务会计管理制度，欢迎大家借鉴与参考，希望对大家有所帮助。

小企业财务会计管理制度篇1第一章总则第一条为了规范小企业会计确认、计量和报告行为，促进小企业可持续发展，发挥小企业在国民经济和社会发展中的重要作用，根据《中华人民共和国会计法》及其他有关法律和法规，制定本准则。

第二条本准则适用于在中华人民共和国境内依法设立的、符合《中小企业划型标准规定》所规定的小型企业标准的企业。

下列三类小企业除外：(一)股票或债券在市场上公开交易的小企业。

(二)金融机构或其他具有金融性质的小企业。

(三)企业集团内的母公司和子公司。

前款所称企业集团、母公司和子公司的定义与《企业会计准则》的规定相同。

第三条符合本准则第二条规定的小企业，可以执行本准则，也可以执行《企业会计准则》。

(一)执行本准则的小企业，发生的交易或者事项本准则未作规范的，可以参照《企业会计准则》中的相关规定进行处理。

(二)执行《企业会计准则》的小企业，不得在执行《企业会计准则》的同时，选择执行本准则的相关规定。

(三)执行本准则的小企业公开发行股票或债券的，应当转为执行《企业会计准则》；因经营规模或企业性质变化导致不符合本准则第二条规定而成为大中型企业或金融企业的，应当从次年 1 月 1 日起转为执行《企业会计准则》。

(四)已执行《企业会计准则》的上市公司、大中型企业和小企业，不得转为执行本准则。

第四条执行本准则的小企业转为执行《企业会计准则》时，应当按照《企业会计准则第38号——首次执行企业会计准则》等相关规定进行会计处理。

第二章资产第五条资产，是指小企业过去的交易或者事项形成的、由小企业拥有或者控制的、预期会给小企业带来经济利益的资源。

小微公司财务进出账管理制度

第一章总则第一条为了规范小微企业财务进出账管理，确保资金安全，提高资金使用效率，根据国家相关法律法规和财务管理制度，特制定本制度。

第二条本制度适用于本企业所有财务进出账业务，包括现金收支、银行存款收支、应收账款、应付账款等。

第二章财务人员职责第三条财务部负责制定和实施本制度，并对财务进出账业务进行监督和管理。

第四条财务人员应具备以下职责：1. 严格遵守国家法律法规和财务管理制度，确保财务进出账业务的合法、合规。

2. 严格执行本制度，规范财务进出账操作流程。

3. 定期对财务进出账数据进行核对，确保数据准确无误。

4. 及时发现和报告财务进出账中的问题，并提出改进建议。

第三章财务进出账流程第五条财务进出账应按照以下流程进行：1. 申请审批：各部门提出财务进出账申请，经主管领导审批后，交由财务部办理。

2. 凭证审核：财务部对申请材料进行审核，包括原始凭证、审批手续等。

3. 记账处理：财务人员根据审核通过的申请，进行记账处理。

4. 资金支付：根据记账凭证，进行现金支付或银行转账。

5. 凭证归档：将所有财务进出账凭证整理归档，以便日后查询。

第四章资金管理第六条财务部应建立资金预算管理制度，对资金使用进行合理规划和控制。

第七条资金支付应遵循以下原则：1. 合法合规：资金支付必须符合国家法律法规和财务管理制度。

2. 经济合理：资金支付应考虑经济效益，避免浪费。

3. 安全可靠：确保资金支付的安全性，防止资金流失。

第五章监督与考核第八条企业内部审计部门应定期对财务进出账进行审计，确保财务进出账的合规性。

第九条财务部应定期对财务人员进行考核，考核内容包括财务进出账的准确率、及时率等。

第六章附则第十条本制度由财务部负责解释。

第十一条本制度自发布之日起实施。

通过以上制度，旨在规范小微企业财务进出账管理，提高财务管理水平，保障企业资金安全，促进企业健康发展。

小企业财务规章制度

小企业财务规章制度小企业财务规章制度（精选11篇）在当今社会生活中，制度在生活中的使用越来越广泛，制度是指一定的规格或法令礼俗。

拟定制度的注意事项有许多，你确定会写吗？以下是小编为大家收集的小企业财务规章制度，仅供参考，希望能够帮助到大家。

小企业财务规章制度篇1一、库存现金管理1、公司财务部库存现金控制在核定限额内，不得超限额存放现金。

2、严格执行现金盘点制度，做到日清日结，保证现金的安全。

现金遇有短款，应及时查明原因，报告单位领导，并要追究职责者的职责。

3、不准用“白条”入帐。

4、不准私人挪用、占用和借用公款现金。

5、到公司以外金融机构提取或送存现金限额1万元以上时，需由两名人员乘坐公司汽车前往。

6、现金出纳员务必严格和妥善保管金库密码和钥匙。

7、现金出纳员要妥善保管金库内存放的现金和有价证券；私人财物不得存放入内。

8、现金出纳员务必随时理解开户银行和本单位领导的检查监督。

9、出纳员务必严格遵守执行上述各条规定。

二、银行存款管理1、公司务必遵守中国人民银行的规定，办理银行基本帐户和辅助帐户的开户和公司各种银行结算业务。

小企业财务管理制度。

2、公司务必认真贯彻执行《中国人民银行法》、《中华人民共和国票据法》等相关的结算管理制度。

3、作废的银行支票由出纳员加盖作废戳记，妥善保存。

4、银行结算方式根据公司实际状况采取如下几种方式支票现金支票、转帐支票、银行汇票、电汇、信汇、银行承兑汇票、委托收款仅限于水费、电费、电话费结算，除上述结算方式外，其他不予使用。

5、从银行取回的各种结算凭证，要及时入帐。

6、公司应按每个银行开户帐号建立一本银行存款明细帐，出纳员应及时将公司银行存款明细帐与银行对帐单逐笔进行核对。

于每季度末做出银行核对余额调节明细表。

7、银行出纳员对银行调节明细表所记载的帐项务必及时查明原因，对出现的差错通知职责人进行更正，对未达帐项要及时予以清理。

造成的帐帐不一致，应尽快解决。

8、空白银行支票与预留印鉴务必实行分管。

中小企业财务管理制度范文(3篇)

中小企业财务管理制度范文中小企业是我国经济发展的重要组成部分，为了提高财务管理水平，规范财务管理行为，制定适合中小企业的财务管理制度是非常必要的。

下面是一个中小企业财务管理制度的范本，供参考。

一、总则中小企业财务管理制度的目的是建立健全财务管理的组织体系，明确财务管理的基本原则，规范财务管理的程序和要求，提高中小企业财务管理水平，确保财务活动的合法性、准确性和真实性。

本制度适用于本企业所有财务活动。

二、财务管理的基本原则1. 依法合规：遵守各项税法、财务法规和相关政策，进行财务管理活动。

2. 适度规范：根据企业自身实际情况，制定合理的财务管理规定，避免过度规范化。

3. 真实准确：做到信息的真实准确，不得提供虚假财务报告和财务数据。

4. 管理规范：建立健全的财务管理制度和内部控制制度，规范各项财务管理流程。

5. 风险控制：合理评估和控制财务风险，确保企业财务安全。

6. 效率优先：通过优化财务管理流程，提高工作效率，降低企业运营成本。

三、财务管理的基本内容1. 财务目标中小企业的财务目标包括财务稳定、盈利能力、偿还能力和发展能力等。

财务部门要根据企业经营情况，制定相应的财务目标，并进行财务分析和预测，及时调整经营策略，实现财务目标。

2. 财务预算中小企业为了合理控制财务风险和经营风险，应制定年度财务预算，并根据实际情况及时进行调整。

财务预算应包括收入、支出、资金需求等方面的内容，并进行适时的动态跟踪和控制。

3. 财务报告中小企业应按照法律法规要求，编制财务报告。

财务报告包括资产负债表、利润表、现金流量表和股东权益变动表等。

财务报告应真实准确，反映企业财务状况和经营业绩，同时要进行内外部披露。

4. 资金管理中小企业应建立科学的资金管理制度，包括资金筹集、资金使用、资金监督和资金绩效评估等。

财务部门要及时跟踪企业资金的流动情况，保证企业资金的安全和有效利用。

5. 成本管理中小企业应建立合理的成本管理制度，包括成本控制、成本核算和成本分析等。

小企业财务部门工作规章制度

小企业财务部门工作规章制度一、总则1.1 为加强财务管理，规范小企业的财务管理行为，依照国家有关法律、法规，结合本企业实际，特制定本规程。

1.2 本规程适用于小企业财务部门的财务管理人员，必须执行本规程。

二、财务管理职责2.1 财务管理的职责包括：计算和出具财务报表；财务收支管理；税务管理；内部审计工作和账务处理；企业投资、资金管理等工作。

2.2 财务管理人员应当保守企业保密，保证财务数据和企业资金安全。

三、工作职责3.1 财务管理人员应当按照国家有关法律法规和企业制度的规定履行职责。

3.2 财务管理人员应当认真执行会计准则、会计政策、会计办法等财务管理规范和标准。

3.3 财务管理人员应当按照法定时限申报公司所得税、增值税、印花税等各项纳税申报工作。

3.4 财务管理人员应当结合企业经营情况，认真制定企业年度预算，监督执行企业预算，并按规定报送年度预算执行情况。

3.5 财务管理人员应当在企业年度财务报表审核完成后，及时提交企业财务报表合法性核查报告。

3.6 财务管理人员应当做好审计期间所需的各项工作，按规定向审计机构配合提供审计所需的资料和信息。

四、工作流程4.1 小企业财务管理人员应当制定每个月的工作计划和总体计划，明确工作职责和任务。

4.2 财务管理人员应当严格按照财务管理流程进行工作，不得出现违反法律、违反财务管理规定的行为。

4.3 财务管理人员应当定期检查、审查企业原始资料，确保账务准确无误。

4.4 财务管理人员应当规范招投标流程，在经过企业领导层的审批后，按照财务管理规定的程序进行招投标，做到公平、公正、公开。

五、违规处理5.1 对于财务管理人员违反本规章制度的行为，企业有权采取相应的惩罚措施，包括但不限于警告、记过、降职、开除等。

5.2 对于财务管理人员违反国家有关财务管理法律、法规和企业制度的行为，企业将追究法律责任。

六、附则6.1 本规程由财务部门主管起草，经企业领导层讨论通过后施行，包括财务部门工作人员、职工在内的所有人员必须执行本规程。