会计师事务所规章制度
会计师事务所规章制度

会计师事务所规章制度会计师事务所是专门从事会计师事务的机构,在我国是有相关的管理规定和要求的。
会计师事务所规章制度是指为实现会计师事务所日常管理、业务操作、工作纪律、职业道德等方面的要求而制定的一系列规章制度。
下面,我将详细介绍一些会计师事务所规章制度的内容。
首先,会计师事务所规章制度应包括机构设立、人员管理、工作流程、质量控制和职业道德等方面的规定。
这是保证会计师事务所正常运行和业务质量的基础。
例如,机构设立方面应明确事务所的组织结构、资本设置、人员配备等内容;人员管理方面应包括招聘、培训、职权分配、考核等内容;工作流程方面应明确客户接洽、业务办理、报告编制、审计流程等内容;质量控制方面应包括工作底稿、审查抽查、监督检查等内容;职业道德方面应明确会计师事务所员工应具备的基本道德要求、禁止行为等内容。
其次,会计师事务所规章制度应涵盖服务质量管理、业务流程管理、信息安全管理等方面的规定。
这是保证会计师事务所提供专业化、高质量服务的要求。
例如,服务质量管理方面应明确服务质量目标、服务规范、受理投诉等内容;业务流程管理方面应包括项目立项、任务分配、工作制度等内容;信息安全管理方面应明确数据备份、权限控制、保密要求等内容。
此外,会计师事务所规章制度应涵盖监管合规、风险管理和纠错机制等方面的规定。
这是保证会计师事务所依法合规经营、有效防控风险、及时纠正失误的要求。
例如,监管合规方面应明确会计师事务所所属行业的法律法规、监管规定等要求,并制定相应的遵守措施;风险管理方面应包括风险评估、风险防范、风险报告等内容;纠错机制方面应明确责任追究、补救措施、纠错流程等内容。
最后,会计师事务所规章制度应注重信息披露、内控管理、团队建设等方面的规定。
这是保证会计师事务所透明运作、内部管理有序、团队稳定的要求。
例如,信息披露方面应明确会计师事务所对外公开信息的要求和形式;内控管理方面应包括会计师事务所内部审批、决策、风险控制等内容;团队建设方面应明确团队合作、专业素养提升、继续教育等内容。
会计事务所规章制度

会计事务所规章制度第一章总则第一条为了规范会计事务所的运营管理,确保会计服务质量,根据《中华人民共和国会计法》、《会计师事务所管理条例》等法律法规,制定本规章制度。
第二条本规章制度适用于本会计事务所的运营管理、业务流程、人员配备、职业道德等方面。
第三条本会计事务所坚持独立、客观、公正的原则,为客户提供专业、高效的会计服务,促进企业经济活动的健康发展。
第二章组织结构第四条本会计事务所设有一个所长、若干名副所长、财务部门、业务部门、人力资源部门等。
所长负责领导整个事务所的工作,副所长协助所长工作,各部门负责人负责本部门的工作。
第五条所长负责制定事务所的发展战略、年度计划、财务预算等,并对事务所的整体工作进行监督、检查和评估。
第六条财务部门负责事务所的财务管理、会计核算、审计等工作。
业务部门负责开拓业务、为客户提供会计服务、签订业务合同等。
人力资源部门负责事务所的人力资源管理、员工培训、薪酬福利等工作。
第三章业务流程第七条本会计事务所根据客户的需求,提供以下服务:(一)会计咨询:为客户提供会计政策、会计处理方法等方面的咨询服务。
(二)会计核算:为客户提供会计核算、成本核算等服务,确保客户财务数据的准确性。
(三)审计服务:对客户的财务报表进行审计,出具审计报告,确保财务报表的真实性、合法性。
(四)税务筹划:为客户提供税务咨询、税务筹划等服务,降低客户的税收负担。
(五)其他与会计相关的服务。
第八条业务部门在接到客户需求后,进行初步评估,确定服务内容、服务期限、服务费用等,并与客户签订业务合同。
第九条业务部门根据合同约定,组织专业人员进行会计服务,确保服务质量。
第十条财务部门对业务部门的服务费用进行核算,确保费用的合理性。
第四章人员配备与培训第十一条本会计事务所配备具有专业资格和丰富经验的会计人员,确保为客户提供高质量的会计服务。
第十二条会计人员应当具备以下条件:(一)具有会计从业资格证书。
(二)具备相关专业学历和工作经验。
会计师事务所规章制度

会计师事务所规章制度一、引言会计师事务所是负责提供专业会计服务的机构,为保障工作的合规性以及提高工作效率,制订和执行规章制度非常重要。
本文将对会计师事务所规章制度进行详细说明。
二、规章制度的意义1. 维护秩序:规章制度的制定有助于维护事务所的内部秩序,明确各级职员的权责,减少管理难度。
2. 保障合规:规章制度能够确保事务所的业务运作符合法律法规要求,减少违规风险。
3. 提高效率:规章制度的执行能够提高工作流程标准化,降低工作冲突和错误发生的可能性,从而提高工作效率。
三、规章制度的基本内容1. 组织结构与职责分工a) 事务所的组织结构及各个职务的职责范围b) 职员的晋升与离职程序c) 组织机构的变更与扩充程序2. 工作流程与规范a) 业务接受与承诺管理程序b) 客户资料及业务文件的管理、保存与归档规定c) 业务安排与任务分配流程d) 文档审阅、修改与审核程序e) 业务报告及意见书的编制规范f) 业务完成与交接程序3. 职业道德与行为规范a) 遵守会计职业道德准则b) 接受礼品及禁止行贿规定c) 保护客户商业机密的义务d) 与客户之间的利益冲突规定4. 内部控制与审计a) 财务与内部控制制度的建立与执行b) 内部审计的程序与要求c) 事务所内部风险与合规检查制度四、执行与监督1. 规章制度的发布与通知2. 规章制度的执行与强制3. 规章制度的监督与违规处理五、规章制度的修订与完善1. 规章制度的修订程序2. 监察监督与改进意见反馈机制六、结语会计师事务所规章制度的建立与执行对于维护事务所的秩序、保障合法合规以及提高工作效率起到至关重要的作用。
事务所应当根据自身实际情况,制定符合法律法规要求以及行业规范的规章制度,并加强执行与监督,及时修订与完善,以适应不断变化的业务环境。
只有如此,事务所才能更好地为客户提供专业的会计服务,取得长期可持续发展。
会计师事务所规章制度6篇

会计师事务所规章制度会计师事务所规章制度6篇在日新月异的现代社会中,我们可以接触到制度的地方越来越多,制度是维护公平、公正的有效手段,是我们做事的底线要求。
相信很多朋友都对拟定制度感到非常苦恼吧,以下是小编收集整理的会计师事务所规章制度,仅供参考,欢迎大家阅读。
会计师事务所规章制度1第一章资金审批制度1.总则⑴所有款项的支付,须经公司主管领导批准。
如果主管领导不在公司,应以电话或传真的方式与其联系,确认是否批准款项的支付,事后请其在支出单上补签意见;⑵财务专用章、公司法人章及支票必须分开保管,公司法人章由办公室主任负责保管,财务专用章和支票由出纳负责保管。
办公室主任或出纳不在单位期间,印章应由法定代表人指定的专人保管。
印章代管须办理交接手续,代管人员必须对印章的使用情况进行登记;⑶财务部原则上不得将已加盖财务专用章及公司法人章的支票预留在公司,如因工作需要,需先填好限额,并经公司主管领导批准;⑷开具的支票须写明经批准同意的收款人全称,收取的发票须与收款相符。
如收款人因特殊情况需要公司予以配合支付给第三者,必须有收款人的书面通知并经公司主管领导批准;⑸往来款项的冲转(指非正常经营业务),须公司主管领导批准;⑹非正常经营业务调出资金须经过公司主管领导批准;⑺用以支付各种款项的原始凭证必须保存原件,复印件不得作为原始凭证。
如遇特殊情况须经公司主管领导批准。
2.施工工程用款审批制度施工工程用款由公司主管领导批准支付。
其程序,按以下"施工工程用款支付审批工作流程"执行。
施工工程用款支付批工作流程3、行政费用支出管理制度⑴公司管理人员的费用报销,须经公司主管领导批准后财务方可报支;⑵涉及应酬等非正常费用,须公司主管领导批准。
3.公司差旅费开支制度⑴公司员工到本市范围以外地区执行公务可享受差旅费补贴;⑵公司职员出差根据需要,由部门经理决定选用交通工具;⑶公司职员出差期间,住宿费用及补贴按以下规定执行:①房租标准:A、部门经理以上职员,房租标准为120元/日;B、一般职员,房租标准为100元/日。
会计师事务所管理制度

会计师事务所管理制度第一章总则第一条为了规范会计师事务所的经营管理,提高工作效率,保障财务数据的准确性和完整性,订立本管理制度。
第二条本制度适用于本公司全部会计师事务所的经营管理工作。
第二章组织架构第三条本公司会计师事务所的组织架构包含:所长、合伙人、团队成员。
第四条所长具体负责所内的运营管理和决策,负责与客户的沟通和协调,订立事务所的发展战略,确保业务的顺利进行。
第五条合伙人由所长从团队成员中选拔,具备丰富的经验和出色的业绩,负责引导团队成员的工作,帮助所长完成工作任务。
第六条团队成员分为高级会计师、中级会计师、初级会计师,依据工作经验和本领进行分类。
团队成员应乐观参加业务学习和培训,不绝提升自身专业本领。
第三章业务流程第七条业务接洽和派工:1.客户需求经由所长与合伙人进行接洽,明确工作内容和完成时间。
2.合伙人依据客户需求进行派工,确保团队成员合理调配工作。
第八条审计工作:1.团队成员依照所长和合伙人的布置,进行现场审计、书面审计等工作。
2.在审计过程中,团队成员应严格遵守审计规范,保护客户利益,确保财务数据的准确性和合法性。
第九条审计报告:1.审计结束后,团队成员应及时编写审计报告,报告内容应详尽、准确,涵盖审计过程中的发现和建议。
2.所长和合伙人对审计报告进行审核,并及时供应给客户,确保客户对审计工作结果的了解和认可。
第十条业务总结和反馈:1.完成每个项目后,团队成员与所长和合伙人进行业务总结和反馈,共同总结经验教训,提高工作效率和质量。
2.所长和合伙人应及时对团队成员的工作进行评价和引导,帮忙团队成员不绝提升专业本领。
第四章职责与权限第十一条所长的职责和权限:1.所长负责整个会计师事务所的日常经营管理和决策。
2.所长有权订立并解释相关规章制度,引导合伙人和团队成员的工作。
3.所长有权签订与客户的合同和协议,代表事务所与外部沟通和协商。
4.所长有权对合伙人和团队成员进行工作布置和考核。
第十二条合伙人的职责和权限:1.合伙人帮助所长完成工作任务,负责引导团队成员的工作。
会计师事务所规章制度

会计师事务所规章制度一、前言会计师事务所经营活动与会计、审计、税务等行业的专业性紧密相关,其管理制度、规章制度的健全与否将直接影响到事务所的发展和运营,管理规范化对维护事务所经营的正常秩序、提升业务能力、降低交易风险有着显著效果。
本文围绕会计师事务所中的管理规范、内部控制、安全管理、知识产权保护、商业秘密保密等方面展开,旨在为相关机构和从业人员提供一些可借鉴、可执行的管理方案和规章制度。
二、会计师事务所管理规范1. 会计师事务所在93号文的明确要求下,制定并实施了《会计师事务所内部管理制度》,为会计师事务所行业的规范发展提供了基本保障。
2. 会计师事务所应坚持以客户为中心,坚持专业、公正、独立的精神,确保客户的利益最大化。
3. 会计师事务所应建立专业团队,当所接受的客户服务合同时,必须有一位具有会计师执业证书的负责人,具体服务人员应根据客户的需求,拥有相应的专业技能和背景。
4. 会计师事务所应遵循相关法律和规定,制定和执行打击非法活动和避税行为的政策和措施,防止自身违规行为带给客户的风险及自身的致命伤。
三、会计师事务所内部控制1. 会计师事务所应规范其内部控制,确保外部客户的信任感和行业的安全发展。
2. 为确保财务资产的安全性和效益,会计师事务所应建立相应的财务内部控制制度,提高管理的透明度,降低虚假财务报表的风险,保护财务帐蓬安全性。
3. 会计师事务所应建立的内部控制制度还应包括公告和通告例行的发出制度、签收收发文件的制度、财务审计的规定和稽核等制度。
四、会计师事务所安全管理1. 会计师事务所应加强领导力,对所内信息安全保护的态度应视为至高棋局。
2. 会计师事务所应采用专业技术手段,加密保密文件、资料,提高数据的安全性。
3. 会计师事务所应通过外包的方式解决一些非核心业务,减少人力恶性竞争行为的发生,确保合力协同,达到公司与客户利益的最大化。
五、会计师事务所知识产权保护1. 会计师事务所应加强内部人员教育,确保每位从业人员了解并遵守知识产权法律法规。
会计事务所公司管理制度

第一章总则第一条为规范本会计事务所(以下简称“事务所”)的内部管理,确保事务所的运营质量和效率,维护客户利益,根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国注册会计师法》等相关法律法规,结合事务所实际情况,特制定本制度。
第二条本制度适用于事务所全体员工,包括合伙人、员工、实习生等。
第三条事务所的管理制度应遵循以下原则:1. 遵守法律法规,确保事务所合法合规运营;2. 坚持诚信为本,维护客户利益,树立良好的社会形象;3. 实施精细化管理,提高工作效率,降低运营成本;4. 培养专业人才,提升事务所核心竞争力。
第二章组织架构与职责第四条事务所设董事会、合伙人会议、管理部门、业务部门等组织架构。
第五条董事会负责事务所的全面决策,包括但不限于制定战略规划、批准年度财务预算、审议重大事项等。
第六条合伙人会议负责讨论和决定事务所的重大事项,如选举合伙人、修改合伙人协议等。
第七条管理部门负责事务所的日常管理,包括人力资源管理、财务管理、行政管理等。
第八条业务部门负责承接和完成客户业务,包括审计、税务、咨询等。
第三章职责与权限第九条事务所全体员工应按照岗位职责,履行以下职责:1. 遵守法律法规和事务所制度;2. 保守客户秘密,维护客户利益;3. 积极参与业务学习,提升专业能力;4. 落实事务所各项管理制度,确保工作质量。
第十条各部门负责人对所辖部门的工作负责,有权对部门内员工的工作进行指导和监督。
第四章业务管理第十一条事务所承接业务前,应进行充分的市场调研和客户评估,确保业务符合事务所的业务范围和资质要求。
第十二条事务所应建立健全业务承接流程,包括业务洽谈、合同签订、项目实施、报告出具等环节。
第十三条事务所应制定详细的项目管理制度,明确项目实施过程中的质量控制、进度管理、费用管理等要求。
第十四条事务所应加强业务风险控制,对业务风险进行识别、评估和防范,确保业务质量。
第五章人力资源管理第十五条事务所应建立健全人力资源管理机制,包括招聘、培训、考核、晋升等。
会计师事务所规章制度

会计师事务所规章制度一、人员管理方面:1.招聘和录用:会计师事务所应具备合适的招聘渠道和严格的人员录用流程,保证选聘到符合专业要求、具备相关经验和能力的会计师。
同时,要根据业务类型和规模,制定合适的编制和分工。
2.岗位职责和权责明确:明确每个岗位的职责和权限,避免岗位交叉或职责不明确的情况发生。
通过明确的制度,能更好地履行职责,提高工作效率。
3.进修培训:会计师事务所应定期组织员工进行专业进修和培训,跟踪行业发展变化,提高专业技能,确保服务质量和专业水平。
二、审核程序方面:1.审计程序:对于需要进行审计的客户,会计师事务所应制定一套完善的审计程序,确保审计的准确性和客观性。
程序包括了解客户的业务性质、内控制度和会计核算方法等,设定审计目标和范围,采集、分析和核实相关凭证,以及编制审计报告等环节。
2.抽样方法和抽验比例:在审核过程中,会计师事务所需要通过抽样来获取检查的样本。
为了确保抽验的客观性和准确性,需要制定统一的抽样方法和抽验比例,并根据审核对象的风险程度和重要性进行相应的调整。
3.审计工作底稿和档案保存:会计师事务所应制定规定审计工作底稿和档案的保存期限和方式,以备查档审查。
三、机构运作方面:1.内部管理体系建设:会计师事务所应建立完备的内部管理体系,包括明确的机构架构和管理制度。
通过各级管理人员的规范管理,确保机构平稳运作。
2.外部沟通和合作:会计师事务所应建立健全的与客户和监管部门之间的沟通渠道。
与客户的合作建立在互信互利的基础上,与监管部门的合作要合法合规。
3.保密制度:会计师事务所有义务保护客户的商业秘密和个人隐私,制定保密制度,严禁员工泄露客户的商业信息,并规定相应的保密措施和违规行为的处理办法。
4.利益冲突规定:会计师事务所应规定明确的利益冲突规定,禁止会计师在为客户提供服务过程中,违反专业准则、损害客户利益或与客户利益产生冲突的行为。
5.绩效考核和激励机制:会计师事务所应制定科学的绩效考核和激励机制,公正评估员工的工作表现和能力,并给予相应的奖励和晋升机会。
会计师事务所管理制度范文(6篇)

会计师事务所管理制度范文第一条为了加强____会计师事务所(以下简称“本所”)的人事管理工作,提高员工的整体素质,更好地为事务所发展服务,特制定本制度。
第二条本制度所指的人事管理是指对本所员工的考核录用、培训、考核、晋升、辞职、辞退、退休等方面的管理。
第三条员工的录用按照“德才兼备”的原则,并在符合下列基本条件的前提下,经过考试或考核评议后择优录用。
1、招聘的应届毕业生要求有大学专科以上学历,所学专业与本所工作相关,在校期间成绩优良,身体健康,政治思想品德良好,好学上进;2、社会招用人员应有中级以上职称或与本所业务工作相关的各执业资格,工作成绩突出,身体健康,思想品德良好,能胜任本所的相关工作;第四条员工招聘按下列程序进行:1、董事会确定员工招聘计划;2、发布招聘广告;3、组织招聘考试,确定预选名单进行考核评议;4、确定最终人选;5、签订劳动合同。
第五条员工培训按照行业主管部门的规定,结合工作实际统一安排。
第六条本所实行年度业绩评价制度,且制定切实可行的岗位责任制考核办法,认真严肃搞好对员工德、能、勤、绩的考核工作。
考核实行自我评价与上级考评相结合的方式,被考核者应事先提交工作总结材料,被考核者所在部门根据其表现提供初评意见,最后由本所考评小组或董事会决定员工年度考核评定的等级。
年度考核评定的等级分为优秀、良好、称积和不称职四级。
员工的考核与职务晋升、奖励等相联系。
连续两年被评定为优秀将予以晋升或嘉奖。
被评定为不称职的员工给予警示,连续两年被评为不称职者可予以辞退。
第七条员工的职级分为助理人员、项目经理、部门经理和总经理。
第八条员工职务的任免:1、董事长及董事会成员由股东会决定;2、总经理由董事会决定;3、部门经理由董事长决定;4、项目经理由部门经理决定。
第九条为促进员工全面发展,事务所推行轮岗制度,一般工作人员的轮岗由部门经理决定;部门经理的轮岗由董事长决定。
被轮岗员工应当在规定时间内办好交接手续到新岗位上班。
会计师事务所管理制度范本(三篇)

会计师事务所管理制度范本第一章总则第一条目的和依据为了规范会计师事务所的日常管理,提升管理水平和工作效率,依据《中华人民共和国会计法》和相关规定,制定本管理制度。
第二条适用范围本管理制度适用于本会计师事务所的全体员工。
第三条基本原则本会计师事务所的管理原则是公正、公平、公开、透明。
第二章组织机构和职责第四条组织机构本会计师事务所设立合伙人制度,设立管理层、事务部和支持部门。
第五条合伙人1. 合伙人由会计师事务所全体合伙人组成,负责会计师事务所各项事务的决策和管理。
2. 合伙人每年召开会计师事务所合伙人会议,讨论重大事项和决策。
第六条管理层1. 管理层由合伙人选举产生,负责会计师事务所的日常管理和运营。
2. 管理层每月召开管理会议,研究解决会计师事务所的管理和业务问题。
第七条事务部1. 事务部由合伙人任命产生,负责会计师事务所的业务开展和项目管理。
2. 事务部每周召开部门会议,安排项目进度和解决问题。
第八条支持部门1. 支持部门由管理层任命产生,负责会计师事务所的后勤和行政工作。
2. 支持部门每日召开工作会议,协调解决会计师事务所的行政问题。
第三章员工管理第九条用工原则1. 本会计师事务所坚持公平、公正、公开的用人原则,择优录用人才。
2. 本会计师事务所遵守劳动法律法规,坚持平等就业,不歧视任何员工。
第十条员工队伍1. 本会计师事务所建立健全的员工队伍,注重发展和培养员工。
2. 本会计师事务所鼓励员工提升自己的专业素质和业务水平。
第十一条员工考核1. 本会计师事务所每年进行员工绩效考核,评定员工的工作表现。
2. 本会计师事务所根据员工的考核结果,实行奖励和惩罚制度。
第十二条员工培训1. 本会计师事务所建立健全的员工培训制度,定期组织培训活动。
2. 本会计师事务所鼓励员工积极参加培训,提升自己的专业能力。
第四章业务管理第十三条业务开展1. 本会计师事务所严格按照法律法规和会计准则开展业务。
2. 本会计师事务所注重客户服务,提供高质量的专业服务。
会计师事务所规章制度

会计师事务所规章制度1. 会计师事务所管理规章制度2. 会计师事务所职业道德规章制度3. 会计师事务所人事管理规章制度4. 会计师事务所档案管理制度5. 会计师事务所财务管理制度6. 会计师事务所业务质量控制制度1、会计师事务所管理规章制度为了进一步体现按劳分配原则,建立激励和约束相结合的内部管理体制,充分调动员工的工作积极性和业务开拓的主动性,加强质量控制和内部管理,特制定以下管理制度。
一、人事管理制度(一)、组织机构及岗位设置主任会计师(董事长)总经理(二)岗位任职条件1.主任会计师:具备优秀的道德品质和良好的经营理念,能团结带领全体同仁共同奋斗,使事务所得到健康稳步发展;同时,具备较高的管理水平和业务素质,能有效地控制事务所的执业风险,并能为事务所经营风险承担主要责任。
2.总经理:具备良好的职业道德和先进的经营理念;具备优秀的组织、管理、协调能力;具备很强的业务开拓能力和客户工作经验;具有优秀的团队管理和项目管理经验。
业务知识广博,能全面领导事务所的各项业务工作。
3.副主任会计师、副总经理:具备精湛的业务知识和丰富的实践经验;能有效协助主任会计师和总经理制定全所各项管理规范;具备很强的组织、管理、协调能力和业务开拓能力;在分管范围内,能有效地开展各项工作。
4.部门经理:具备良好的职业道德和团队精神,具备相关执业资格;有较强的业务开拓能力和较高的业务素质;具有丰富的项目管理经验,能很好的组织、协调、指导本部门人员完成所里分配的各项业务。
5.高级项目经理:具有良好的职业道德和相关执业资格;具备丰富的执业经验和精湛的执业水平,能有效控制风险;具备较强的协调和沟通能力,能够担任项目负责人完成大型的审计或评估等项目。
6.项目经理:具有良好的职业道德和相关执业资格;具备较高的执业水平和风险控制能力;具备一定的组织、协调和沟通能力,能够担任项目负责人完成各类审计或评估项7.项目助理:具备良好的职业道德,通过执业资格考试或取得中级以上专业技术资格或具有相关专业大专以上学历并具备二年以上工作经验,具有敬业合作精神和一定沟通能力。
会计师事务所规章制度范本

第一章总则第一条为规范本所的组织和管理,保障本所及其合伙人、员工的合法权益,提高审计质量,根据《中华人民共和国注册会计师法》、《中华人民共和国合伙企业法》等相关法律法规,结合本所实际情况,特制定本规章制度。
第二条本规章制度适用于本所所有合伙人、员工以及与本所合作的第三方。
第三条本所遵循独立、客观、公正、诚信的原则,为客户提供优质、高效的审计服务。
第二章组织架构第四条本所设立合伙人会议、主任会计师、审计委员会、部门负责人等组织架构。
第五条合伙人会议为本所最高决策机构,负责决定本所的重大事项。
第六条主任会计师为本所法定代表人,负责本所的日常经营管理。
第七条审计委员会负责监督审计工作,确保审计质量。
第八条部门负责人负责本部门的工作,确保部门工作目标的实现。
第三章业务管理第九条本所业务范围包括:审计、税务、咨询、资产评估等。
第十条合伙人、员工应遵守国家法律法规和行业规范,严格按照审计准则和程序开展业务。
第十一条业务承接应遵循以下原则:(一)客户选择应充分考虑其诚信度、经营状况和行业背景;(二)业务承接前,应充分了解客户的需求,确保本所具备相应的业务能力;(三)业务承接后,应与客户签订业务合同,明确双方的权利和义务。
第十二条业务执行应遵循以下要求:(一)严格执行审计准则,确保审计质量;(二)保持独立、客观、公正的态度,不得受外界因素影响;(三)确保审计过程中保密性,不得泄露客户商业秘密。
第四章内部管理第十三条本所建立健全内部管理制度,包括财务管理制度、人事管理制度、保密制度等。
第十四条财务管理制度:(一)严格执行国家财务会计制度,确保财务信息的真实、准确、完整;(二)加强财务管理,合理使用资金,确保资金安全;(三)定期进行财务审计,及时发现和纠正财务问题。
第十五条人事管理制度:(一)建立健全员工招聘、培训、考核、晋升等制度;(二)加强员工管理,提高员工素质;(三)保障员工合法权益,维护和谐劳动关系。
第十六条保密制度:(一)严格执行保密规定,确保客户商业秘密和本所内部信息的安全;(二)加强对员工的保密教育,提高员工的保密意识;(三)对泄露保密信息的行为,依法予以处理。
会计师事务所规章制度

会计师事务所规章制度【篇一:会计师事务所内部管理制度】前言为了加强会计师事务所内部治理,充分体现学习实践科学发展观活动的要求和成效,把建立健全事务所内部决策和管理机制,提高事务所风险管理和质量控制能力,切实维护公众利益作为学习实践科学发展观活动的具体行动,根据《会计师事务所内部治理指南》,结合我省实际,省注协起草了《会计师事务所内部治理示范文本(试行)》,分治理层管理制度、质量控制制度、事务所内部管理制度三个部分,共设37项制度,其中,治理层管理制度5项,质量控制制度11项,事务所内部管理制度21项。
以期为事务所制定并执行各项内部治理制度,构建完整、科学的内部治理机制提供参考。
由于时间仓促,加之水平有限,文中难免有不足之处,希望读者不吝指正,以便修订时改进。
—1—会计师事务所治理层管理制度一有限责任会计师事务所章程范本第一章总则第一条为规范有限责任会计师事务所(以下简称“事务所”)的组织和行为,保障事务所及其股东、债权人的合法权益,根据《中华人民共和国注册会计师法》、《中华人民共和国公司法》及其他法律、法规、规章的有关规定,制定本章程。
第二条设立本事务所的股东分别为:第三条事务所依法设立,其一切经营活动应遵守国家法律、法规、规章的规定及本章程的约定。
第四条事务所注册名称为:中文名称:[地名][字号]会计师事务所有限责任公司英文名称:[ ]c.p.a. ltd第五条事务所住所:[所在地全称,邮政编码]第六条事务所注册资本为人民币[](大写)元。
第七条事务所的经营期限为[年](注:建议事务所选择20年或永久存续),自企业法人营业执照签发之日起计算。
经股东会同意,可在事务所经营期限届满前向审批机关申请延长经营1 范本中“[ ]”所列内容由事务所自行填写或根据自身情况选择填写。
—2—期限。
第八条主任会计师为事务所的法定代表人。
第九条事务所依法实行独立核算、自主经营、自负盈亏。
股东以其出资额为限对事务所承担责任,事务所以其全部资产对事务所的债务承担责任。
会计师事务所员工管理制度

第一章总则第一条为规范会计师事务所内部管理,提高工作效率和服务质量,保障公司利益,根据国家相关法律法规和公司章程,特制定本制度。
第二条本制度适用于公司全体员工,包括正式员工、实习生和临时工。
第三条本制度旨在建立一支高素质、专业化的员工队伍,培养员工的职业道德和团队精神,确保公司业务发展。
第二章基本要求第四条员工应具备良好的职业道德和敬业精神,遵守国家法律法规、公司规章制度和行业规范。
第五条员工应具备扎实的专业知识和技能,能够胜任本职工作。
第六条员工应具备良好的沟通协调能力,能够与客户、同事和上级保持良好关系。
第七条员工应积极参加公司组织的培训和考核,不断提升自身综合素质。
第三章聘用与离职第八条公司按照公平、公正、公开的原则,依法进行员工招聘。
第九条新员工入职前,应参加公司组织的入职培训,了解公司文化、规章制度和业务流程。
第十条员工因工作需要调动或离职,应提前向人力资源部门提出申请,并按照公司规定办理手续。
第四章岗位职责与考核第十一条员工应明确自身岗位职责,遵守工作纪律,确保工作质量。
第十二条公司对员工实行岗位责任制,按照岗位职责进行考核。
第十三条考核内容包括工作质量、工作效率、团队协作、职业道德等方面。
第五章培训与发展第十四条公司为员工提供各类培训机会,包括专业技能培训、职业素养培训等。
第十五条员工应积极参加公司组织的培训,不断提升自身能力。
第十六条公司鼓励员工参加各类专业资格考试,获得相关资格证书。
第六章薪酬与福利第十七条公司实行按劳分配、多劳多得的原则,根据员工的工作表现和业绩确定薪酬。
第十八条公司为员工提供具有竞争力的薪酬待遇,包括基本工资、绩效工资、年终奖等。
第十九条公司为员工提供完善的福利体系,包括社会保险、住房公积金、带薪年假等。
第七章附则第二十条本制度由公司人力资源部门负责解释。
第二十一条本制度自发布之日起施行,原有规定与本制度不一致的,以本制度为准。
第二十二条本制度如需修改,由公司董事会决定。
会计师事务所职业道德规章制度

会计师事务所职业道德规章制度一、前言会计师事务所是公认的具有高度道德水平和专业能力的机构,其职业道德标准和行为应该始终高于一般专业机构。
一个会计师事务所的业务拓展、社会信誉、员工士气等关键因素,都取决于该事务所是否能够合理运营,并确保道德职业准则得到遵守。
二、一般规定1. 守信:会计师事务所应推崇诚实守信、守法用权、公正处事等基本职业道德原则,做到言行一致、恪尽职守、严守纪律。
2. 追求卓越:会计师事务所应持续致力于推动会计师行业发展和提升职业水准,做到内部不断改进、外部不断推广,并积极关注和参与行业学术研究等活动。
3. 责任追究:会计师事务所应强调内部职业责任,遵循公平公正追究失职或违反职业道德的个人或组织。
同时,会计师事务所还需要承担企业社会责任,关注社会全局,不断深化产业结构调整,提高服务质量,推动国民经济健康发展。
三、核心职业准则1. 尊重法律法规会计师事务所需要严格遵守国家法律法规,尊重市场规律和行业规则。
会计师事务所应确保业务活动的方方面面遵从法律法规,并始终尽责任明确其合规条款,在努力达成与客户之间的合作共赢的同时,也要对自己的行为负责。
2. 保护客户信息会计师事务所必须承担保护客户隐私的责任,以确保客户信息不被外泄。
会计师事务所要服务客户,就必须从来不会出现数据泄露、个人信息丢失、私下加价,密切关注信息安全、保持客户的隐私保护,定期与客户沟通、协调、双方协商,确保业务运作的流程有序、客户信息处理安全、业务数据严密保存,并制定一系列务实的保密策略。
3. 保持独立性会计师事务所要在业务运作过程中保持高度独立性。
独立性包括客观管理、完整的问责、公正事务和质量保证。
客户或其他相关方的经济、商务或其他利益,不应对会计师事务所的独立性产生任何影响。
4. 积极,专业,合规,诚信会计师事务所应在业务运作过程中坚持积极态度、专业精神、合规原则和诚信行为。
这些行为举止,可以建立公信力,树立个人品德、道德操守的良好形象。
会计师事务所规章制度

会计师事务所规章制度会计师事务所规章制度在不断进步的社会中,制度对人们来说越来越重要,制度是在一定历史条件下形成的法令、礼俗等规范。
到底应如何拟定制度呢?以下是小编为大家收集的会计师事务所规章制度,欢迎阅读与收藏。
会计师事务所规章制度1第一章总则为了加强会计档案管理,保证会计档案的安全、完整、及时,根据《中华人民共和国会计法》和《中华人民共和国档案法》及财政部《会计档案管理办法》的规定,结合本公司实际情况,制定本办法。
第二章会计档案管理部门1、公司档案主管部门和财务部门共同负责会计档案工作的指导、监督和检查。
会计档案的具体管理工作由财务部门负责,由财务部门指定专人负责在专门地点保管。
保管地点应具备完善的防潮、防霉、防蛀、防火、防盗等条件。
2、财务部门及公司内部有关的分公司、子公司、必须建立会计档案的立卷、归档、保管、查阅和销毁等管理制度,保证会计档案妥善保管、有序存放、方便查阅、严防毁损、散失和泄密。
第三章会计档案归档的范围1、会计凭证:包括外来的和自制的各种原始凭证、原始凭证汇总表、记账凭证、记账凭证汇总表,涉及对外对私改造资料,银行存款(借款)对账单及余额调节表等。
年度终了都必须按照规定归档。
2、会计账簿:包括总账、明细账、日记账、各种辅助登记簿等。
3、财务报告:包括《会计制度》规定和主管部门临时通知编报的主要财务指标快报,月、季、年度会计报表,报表附注及财务情况说明书。
上级主管部门对报告的批复及社会审计的审计报告。
4、其他会计核算资料:凡与会计核算紧密相关的,由会计部门负责办理的有参考价值的数据资料。
5、增值税专用发票和普通发票。
第四章会计档案的整理会计年终了后,应将装订成册的会计档案进行整理立卷。
各种会计档案应按会计档案材料的关联性,分门别类地组成几个类型的案卷,将各卷按顺序编号。
1、会计凭证。
(1)按月立卷:每月末将装订成册的凭证,统一登记案卷目录,每月立卷一份。
(2)分散装订:根据凭证的多少,分散装订,做到整齐、牢固、美观。
会计师事务所规章制度

会计师事务所规章制度会计师事务所规章制度 1. 会计师事务所管理规章制度 2. 会计师事务所职业道德规章制度 3. 会计师事务所人事管理规章制度 4. 会计师事务所档案管理制度 5. 会计师事务所财务管理制度 6. 会计师事务所业务质量控制制度 1、会计师事务所管理规章制度为了进一步体现按劳分配原则,建立激励和约束相结合的内部管理体制,充分调动员工的工作积极性和业务开拓的主动性,加强质量控制和内部管理,特制定以下管理制度。
一、人事管理制度(一)、组织机构及岗位设置主任会计师(董事长)总经理(二)岗位任职条件 1.主任会计师:具备优秀的道德品质和良好的经营理念,能团结带领全体同仁共同奋斗,使事务所得到健康稳步发展;同时,具备较高的管理水平和业务素质,能有效地控制事务所的执业风险,并能为事务所经营风险承担主要责任。
2.总经理:具备良好的职业道德和先进的经营理念;具备优秀的组织、管理、协调能力;具备很强的业务开拓能力和客户工作经验;具有优秀的团队管理和项目管理经验。
业务知识广博,能全面领导事务所的各项业务工作。
3.副主任会计师、副总经理:具备精湛的业务知识和丰富的实践经验;能有效协助主任会计师和总经理制定全所各项管理规范;具备很强的组织、管理、协调能力和业务开拓能力;在分管范围内,能有效地开展各项工作。
4.部门经理:具备良好的职业道德和团队精神,具备相关执业资格;有较强的业务开拓能力和较高的业务素质;具有丰富的项目管理经验,能很好的组织、协调、指导本部门人员完成所里分配的各项业务。
5.高级项目经理:具有良好的职业道德和相关执业资格;具备丰富的执业经验和精湛的执业水平,能有效控制风险;具备较强的协调和沟通能力,能够担任项目负责人完成大型的审计或评估等项目。
6.项目经理:具有良好的职业道德和相关执业资格;具备较高的执业水平和风险控制能力;具备一定的组织、协调和沟通能力,能够担任项目负责人完成各类审计或评估项目。
会计师事务所职业道德规章制度

会计师事务所职业道德规章制度
为了维护注册会计师的声誉、保证会计事务所的独立性和公正原则、以及保持执业信誉,根据注册会计师职业道德规定,制定了会计师事务所职业道德制度。
XXX敬业是指会计人员应该忠于职守、热爱本职工作、
充分认识本职工作在经济活动中的地位和作用,具有职业荣誉感和自豪感,以高度的劳动热情和创造性,强烈的事业心和责任感,从事会计工作。
爱岗敬业的基本要求包括:正确认识会计职业、热爱会计工作、安心工作、严肃认真、忠于职守。
诚实守信是指言行和内心思想一致,不欺上瞒下,遵守自己所作出的承诺,讲信用、重信用,保守秘密。
诚实守信的基本要求包括:做老实人、说老实话、办老实事、不搞虚假、保守商业秘密、守口如瓶。
廉洁自律是指会计人员不贪污钱财、不收受贿赂、保持清白,自律主体按照一定标准,自己约束自己、自己控制自己的言行和思想的过程。
廉洁自律的基本要求包括:树立正确的人生观和价值观、公私分明、遵纪守法、尽职尽责。
客观公正是指会计人员在工作中要客观公正、不偏不倚,不受任何利益、压力和影响,对账目、财务报表、财务报告等进行真实、准确、完整的记录和报告。
会计师事务所管理制度(6篇)

会计师事务所管理制度(一)爱岗敬业1.爱岗敬业的含义。
爱岗敬业指的是忠于职守的事业精神,这是会计职业道德的基础。
爱岗就是会计人员应该热爱自己的本职工作,安心于本职岗位。
敬业就是会计人员应该充分认识本职工作在社会经济活动中的地位和作用,认识本职工作的社会意义和道德价值,具有会计职业的荣誉感和自豪感,在职业活动中具有高度的劳动热情和创造性,以强烈的事业心、责任感,从事会计工作。
2.爱岗敬业的基本要求。
(1)正确认识会计职业,树立职业荣誉感。
(2)热爱会计工作,敬重会计职业。
(3)安心工作,任劳任怨。
(4)严肃认真,一丝不苟。
(5)忠于职守,尽职尽责。
(二)诚实守信1.含义。
诚实是指言行和内心思想一致。
不弄虚作假,不欺上瞒下。
做老实人,说老实话,办老实事。
守信就是遵守自己所作出的承诺,讲信用、重信用,信守诺言,保守秘密。
2.诚实守信的基本要求。
(1)做老实人,说老实话,办老实事,不搞虚假。
(2)保密守信,不为利益所诱惑。
所谓保守秘密就是指会计人员在履行自己的职责时,应树立保密观念,做到保守商业秘密,对机密资料不外传、不外泄,守口如瓶。
(三)廉洁自律1.廉洁自律的含义。
廉洁就是不贪污钱财,不收受贿赂,保持清白。
自律是指自律主体按照一定的标准,自己约束自己、自己控制自己的言行和思想的过程。
2.廉洁自律的基本要求。
(1)树立正确的人生观和价值观。
(2)公私分明,不贪不占。
(3)遵纪守法,尽职尽责。
会计人员不仅要遵纪守法,不违法乱纪、以权谋私,做到廉洁自律;而且要敢于、善于运用法律所赋予的权利,尽职尽责,勇于承担职业责任,履行职业义务,保证廉洁自律。
(四)客观公正1.客观公正的含义。
对于会计职业活动而言,客观主要包括两层含义:一是真实性,即以实际发生的经济活动为依据,对会计事项进行确认、计量、记录和报告;二是可靠性,即会计核算要准确,记录要可靠,凭证要合法。
公正就是要求各企、事业单位管理层和会计人员不仅应当具备诚实的品质,而且应公正地开展会计核算和会计监督工作,即在履行会计职能时,摒弃单位、个人私利,公平公正,不偏不倚地对待相关利益各方。
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入职离职管理制度入职程序第一条.被聘用人员应按照公司员工入职程序进行入职:1.入职者按综合办要求的时间上岗到综合部办理入职手续;2.填写《员工入职信息表》并交纳1张一寸免冠近照和一张身份证复印件,同时还须提供学历及其他相关资质证书复印件。
验证各种证书原件(学历证书、身份证、资质证等)3.领取上岗所需物品,熟悉所内相关制度;离职程序第二条.辞职1.凡正式员工需要辞职者,经理级以下员工(含经理级)必须提前30天以书面形式提出离职申请。
工作未满1个月的试用期员工提出辞职,3天内经综合办批准后办理离职手续,未按要求离职的需按规定支付公司一定数额的违约金,未签劳动合同的员工没有申请擅自离岗者,扣发当月工资,有特殊情况没有提前申请离职的员工应附情况说明书加以说明,领导签字后可按正常离职办理离职手续后按实际出勤结算工资。
2.员工持《离职申请表》至综合办审批后办理相关离职手续。
3.员工将办理完毕的《离职申请表》交综合办备存。
4.辞职人员的工资统一到工资发放日发放。
5.审批权限:经理级以上人员填写《离职申请表》直接报所长签字批准。
经理级别以下员工填写《离职申请表》报所在分管部门经理、综合办领导、所长签字批准。
第三条.除名、开除因触犯法律或违反公司规定而受到除名、开除处分者,由所在综合办将其材料汇总后要求其本人办理离职手续。
离职手续的办理参照辞退、劝退人员离职程序(如违反公司规定造成损失的可扣发工资和奖金,严重者追究其相关责任)。
第四条.自动离职1.员工未经批准离职称为自动离职.按照《劳动合同》及《劳动法》相关规定应支付公司一定数额的违约金。
员工未履行劳动合同期限,不足一年按照一个月(月平均工资)工资标准作为违约金;一年以上不足两年按照两个月(月平均工资)工资标准作为违约金,并逐年累加.公司有权不发工资和奖金等,对公司造成经济损失等情况,公司将保留依法追究补偿的权利。
2.审批程序:经理级及员工填写《离职申请表》和《离职交接清单》报公司综合办后由所长签字批准。
3.由综合办将离职员工档案撤出、装订保存,备查。
以上规定,自签发之日起生效,请各位员工须遵照执行!工资的发放制度为了明确本所工资发放的准确、及时、无误,特制定以下制度:(一)员工工资根据审核过的考勤表来进行考核(二)所有员工工资均实行本月发上月(三)员工工资均实行等级工资制(四)员工未办理手续自行离职的,未发放工资不得实际发放(五)无试用期人员在工作未满3个月离职的:1.最后1个月工资不得发放,相关的福利待遇未办理报销手续不再予以报销2.如果未配合作好善后交接工作的,未发放工资提成以及福利费用均不予以发放或报销(六)试用期人员、实习人员工作未满一个月的,不发放工资(七)辞职人员必须在辞职之前,完成所负责的项目工作,否则不予办理辞职手续,擅自离职的工资不予发放(八)员工事假等扣工资按当月实际日历工作日折算(九)由于事务所的特殊性,工作未完成需要周末加班的不计加班工资,只做午餐补助(十)正式员工工资:由基本工资(分级别)、午餐补助(指出勤天数,外勤天数除外)、电脑补助、预发提成(助理人员)组成(十一)试用期员工工资:由试用期工资(分级别)、午餐补助(指出勤天数,外勤天数除外)、电脑补助组成(十二)实习期员工工资:由实习工资、午餐补助(指出勤天数,外勤天数除外)组成(十三)项目经理提成比例为开票收入(不含税收入,项目收入如果包含差旅等费用的应为扣除差旅费的净收入)的4%(根据项目实际结算情况),项目组成员提成比例为开票收入(不含税收入,项目收入如果差旅等费用的应为扣除差旅费的净收入)的6%;正式员工的提成工资每季度的次月5日发放(报告出具、底稿归档、客户的款项到位后的季度结束后次月5日发放),如果按上述比例分配后,项目组人员收入高于项目经理,须根据实际情况由项目经理重新分配,并报经分所所长批准后,按重新分配的方案实际发放。
(十四)签字会计师及质控费提成,按每个签字会计师1%的比例提成,发放时间同项目提成日期(十五)每月工资在20日发放,如遇周末、国家规定节假日发放日期顺延考勤请假制度第一章总则第一条为维护本所工作秩序,保证工作顺利进行,依据国家有关法律法规及合肥市有关规定及事务所行业特点,特制定本制度。
第二条本制度适用于本所全体在职员工、实习生和临时聘用员工。
第三条除国家法定节假日外,员工休假应提前申请,病假应出具病假证明,事假及其他假期应提前提出书面申请,并获得批准。
第四条员工休假期满应履行销假手续。
第五条国家法定节假日为:元旦、春节、清明节、劳动节、端午节、中秋节和国庆节。
放假时间以国家有关部门规定时间为准。
第二章工作时间第六条事务所业务部门员工实行不定时工作制。
第七条事务所行政管理部门实行每周5天工作制。
第八条工作时间为上午8:30—11:30;下午1:30—5:30(如有改变另行通知)。
第九条外勤人员工作时间按照项目实际情况进行调整。
第三章考勤管理第十条本所实行上班签到登记制度(外勤员工例外),任何人不得代他人签到。
一旦发现代签,签者和代签者各罚50元/次,三次直接解除劳动合同或聘用协议。
第十一条考勤记录由办公室负责记录汇总,外勤员工考勤记录每日由办公室负责电话与项目经理沟通。
考勤记录作为员工每月工资扣减依据以及员工绩效考核的内容之一。
第十二条本所员工每年病假、工伤假、事假、年假、婚假、产假、丧假原则上不超过7天,超过7天须经分所所长批准。
第十三条考勤项目为:出勤、请假(病假、工伤假、事假、年假、婚假、产假、丧假)、迟到、早退、旷工、外勤等。
第十四条迟到、早退、旷工1、凡上班时间开始后未到岗的,记为迟到,每次扣二十元。
2、凡下班时间未到即离岗的,记为早退,每次扣二十元。
3、当月迟到早退累计超过3次的,按事假一天处理。
4、下列情况计为旷工:⑴迟到或早退超过1小时(含)又未请假的;⑵请假未获批准而不到岗工作的;⑶超过请假期限未续假,或续假申请未获批准而不到岗的;⑷工作时间擅自离开事务所超过30分钟的。
5、旷工一次,按事假一天处理,每年累计旷工超过3天的或连续旷工超过3天的,视为员工主动解除劳动合同。
第十五条请假1.有关假期政策请参见附件《员工请假规定明细表(2013版)》。
2.请假审批权限【注:业务人员和经理以上人员请假必须经所长允许后方可休假。
】3.除非常特殊情况,所有请假必须提前3天申请,并将自己的工作交接好。
4.遇特殊情况下,可以电话向所长请假,短信请假不予以批准。
第十六条外勤:外勤人员需到办公室填写外勤计划表,报告提交后5个工作日提交项目工时考核表。
外勤人员请假由项目经理全权负责管理。
第四章加班、出差休假管理第十七条加班休假因业务需要下班后加班者,由项目经理报办公室备案,第二天早上可以迟来,迟来时间由项目经理安排(项目经理安排休假权限为一小时)。
超过一小时由项目经理报所长处审批。
第十七条出差休假1.出差人员出差期间均为正常工作时间,无休假。
2.连续出差十五天以上一个月以内的员工回事务所后可休假1天(如遇周末或节假日不再另行休假);连续出差一个月以上的员工回事务所后可休假2天(如遇周末或节假日不再另行休假)。
3.出差休假,按请假流程报批后方可休假;未经许可擅自离岗者,按旷工论处。
第五章附则第十八条本制度自二0一三年六月十三日颁布起执行由办公室负责解释,如本制度与今后国家政策法规有抵触部分,再做修改完善。
费用报销制度与流程第一条为了严格分所管理制度,合理控制日常经营费用,根据分所经营活动的特点,特制订本制度第二条费用报销的控制原则:项目经理负责制,责任明确、严格把关。
由各项目经理负责本项目人员费用报销的实质性、合理性的一级审查;由财务对报销票据的合法性进行二级审查;由所长进行最后的审核批准。
第三条费用发生过程中,原则上必需由两人或两人以上同时参与或执行,并互相监督和共同承担相关责任;确实是一人发生的费用,须在发生前报经所长批准,回所后3天内由所长签字后,方可办理报销手续。
第四条费用发生过程中,当事人应充分取得费用的相关单据,如:合约或协议、合法的票据等,如因未能取得合法(被税务机关认可)的票据而遭受财务经理剔除的部分支出,公司原则上不予以承担,由当事人自行负责。
第五条费用发生完毕后,当事人应及时将收集到的费用单据加以整理归类,采用公司统一的“费用报销单”规范粘贴,粘贴过程中应区别费用性质(如:交通费、住宿费、餐饮费、招待费、办公费等)分类粘贴,便于归类计算和整理。
第六条当事人在填写“费用报销单”时,应遵照“实事求是、准确无误”的原则,将费用的发生原因、发生金额、发生时间等要素填写齐全,并签署自己的名字,交共同参与的人员复查,并请其在证明人一栏上签署其姓名。
“费用报销单”的填写一律不允许涂改,尤其是费用金额,并要保证费用金额的大、小写必须一致,否则无效。
第七条当事人应将填写完整、附件齐全的“费用报销单”送交项目经理进行审批,项目经理应重点对费用发生的真实性、费用金额准确性进行审查,项目经理审查无异议后,应在“费用报销单”部门意见一栏签署审批意见并签署项目经理的名字。
第八条当事人将取得经过本项目经理审批签署后的“费用报销单”送交财务负责人进行审核,财务负责人应重点对“费用报销单”后所附的原始发票和单据进行合法性审查,对费用金额的计算进行复核稽查。
财务负责人审查无异议后,应在“费用报销单”财务部门一栏签署审批意见并签署财务负责人的名字。
第九条当事人将取得项目经理、财务部门审核签署后的“费用报销单”,通过公司内部单据传递程序报送到所长,由所长进行最后的审查和审批。
所长一般仅从“费用报销单”的形式要素上进行审查,看报销审批程序和相关人员的签字是否齐全、字迹是否真实。
所长审查无异议后,在“费用报销单”上签署审批意见并签名。
第十条当事人取得审批齐全的“费用报销单”后,应在3天之内送交财务部门,由财务部门统一安排支付,财务人员应对“费用报销单”进行审核,重点看报销单是否有涂改、费用的计算是否正确、后附的发票是否齐全合法,审批手续是否齐备,审核无误后方能付款。
?费用报销的一些操作流程一、费用报销流程:费用报销人报销申请(填制费用报销单)--报销人项目经理确认签字--财务主管审核(单据、数据等方面要求)--分所所长审批(侧重真实、合理性等方面负全责)--出纳复核并履行付款。
上述流程为公司各项费用报销的既定程序,以后各项事务的报销均需要遵照上述流程操作,否则财务部有关人员有权拒绝付款。
二、费用单据要求:为了强化公司的财务纪律,规避财务风险,原则上公司一切事项报销的单据均必须取得合法的凭证。
合法性的认定以国家财务、税务等方面的规定为准,具体操作由财务部负责把控落实,以可操作性为前提。
公司员工任何不符合报销规定的单据财务部门有权拒绝,各级确认、审核、审批人员也不应予签字。