承销押题卷一(解析)

承销押题卷一（解析）单选题(1) 下列不符合上市公司申请发行可转换公司债券的情形式()。

A、会计基础工作规范,严格遵循国家统一会计制度的规定B、最近三年资产减值准备计提充分合理,不存在操纵经营业绩的情形C、最近三年及一期中有一年财务报表被注册会计师出具保留意见的审计报告D、最近三年及一期中有一年财务报表被注册会计师出具带强调事项段的无保留意见审计报告,但所涉及的事项对发行申请人无重大不利影响专家解析：正确答案：C 题型：常识题难易度：中页码：256上市公司发行可转换公司债券发行条件的一般规定，最近3年及1期财务报表未被注册会计师出具保留意见、否定意见或无法表示意见的审计报告。

(2) 上市公司在重大资产重组前不符合公开发行证券条件的,其后申请公开发行新股,距本次重组交易完成时间应不少于( )个完整会计年度。

A、1B、0.5C、2D、3专家解析：正确答案：A 题型：常识题难易度：易页码：471上市公司在本次重大资产重组前不符合中国证监会规定的公开发行证券条件，或者本次重组导致上市公司实际控制人发生变化的，上市公司申请公开发行新股或者公司债券，距本次重组交易完成的时间应当不少于一个完整会计年度。

(3) 外国投资者以股权并购境内公司应报( )审批。

A、中国证券业协会B、国家工商总局C、国家税务总局D、商务部专家解析：正确答案：D 题型：常识题难易度：易页码：443外国投资者以股权并购境内公司应报送商务部审批。

(4) 可转换公司债券获准上市后，上市公司应当在可转换公司债券上市前（）个交易日内，在指定媒体上披露上市公告书。

A、5～10B、5C、10D、3～5专家解析：正确答案：B 题型：常识题难易度：易页码：271-272可转换公司债券获准上市后，上市公司应当在可转换公司债券上市前5个交易日内，在指定媒体上披露上市公告书。

(5) 在上市公司重大资产重组中,由()出具的关于上市公司二级市场股票交易情况查询记录是报送材料之一。

A、当地证监局B、登记结算公司C、证券交易所D、上市公司专家解析：正确答案：B 题型：常识题难易度：易页码：482在上市公司重大资产重组中,由登记结算公司出具的关于上市公司二级市场股票交易情况查询记录是报送材料之一。

(6) 首次公开发行招股说明书结尾应列明备查文件,并在指定网站披露。

备查文件中一般不包括()。

A、财务报表及审计报告B、发行保荐书C、发行人营业执照D、法律意见书及律师工作报告专家解析：正确答案：C 题型：常识题难易度：易页码：220招股说明书结尾应列明备查文件，并在指定网站上披露。

备查文件包括下列文件：（一）发行保荐书；（二）财务报表及审计报告；（三）盈利预测报告及审核报告（如有）；（四）内部控制鉴证报告；（五）经注册会计师核验的非经常性损益明细表；（六）法律意见书及律师工作报告；（七）公司章程（草案）；（八）中国证监会核准本次发行的文件；（九）其他与本次发行有关的重要文件。

(7) 根据《中国证券监督管理委员会发行审核委员会办法》的规定,中国证监会设立的审核委员会不包括()。

A、主板市场发行审核委员会B、上市公司并购重组审核委员会C、创业板市场发行审核委员会D、债券市场发行审核委员会专家解析：正确答案：D 题型：常识题难易度：易页码：135按照《中国证券监督管理委员会发行审核委员会办法》的规定,中国证监会设立主板市场发行审核委员会、创业板市场发行审核委员会和上市公司并购重组审核委员会。

(8) 下列不属于证券交易所暂停可转换公司债券上市的情形是( )。

A、公司有重大违法行为B、公司最近一年亏损C、公司情况发生重大变化不符合可转换公司债券上市条件D、公司未按照可转换公司债券募集办法履行义务专家解析：正确答案：B 题型：常识题难易度：易页码：271上市公司出现下列情形之一的，证券交易所暂停其可转换公司债券上市：1.公司有重大违法行为；2.公司情况发生重大变化不符合可转换公司债券上市条件；3.发行可转换公司债券所募集的资金不按照核准的用途使用；4.未按照可转换公司债券募集办法履行义务；5.公司最近两年连续亏损；6.证券交易所认为应当暂停其可转换公司债券上市的其他情形。

(9) 企业债券每份面值为100元,以( )人民币为一个认购单位。

A、100元B、10000元C、1000元D、5000元专家解析：正确答案：C 题型：常识题难易度：易页码：304企业债券每份面值为100元，以1 000元人民币为1个认购单位。

(10) 配售对象用于累计投标询价和网下配售的指定账户,不需在( )备案。

A、证券交易所B、中国证监会C、中国证券业协会D、证券登记结算机构专家解析：正确答案：A 题型：常识题难易度：易页码：160指定账户应当在中国证监会、中国证券业协会和证券登记结算机构登记备案。

(11) 首次公开发行股票时,下列对于风险披露的要求表述错误的是()。

A、发行人应当遵循重要性原则，按顺序披露可能直接或间接对发行人生产经营状况、财务状况和持续盈利能力产生重大不利影响的个别因素。

B、针对自身的实际情况，充分、准确、具体地描述相关风险因素C、对披露的风险因素应作定量分析D、有关风险因素可能对发行人生产经营状况、财务状况和持续盈利能力有严重不利影响的，应作“重大事项提示”专家解析：正确答案：A 题型：常识题难易度：易页码：203披露风险因素的要求。

发行人应当遵循重要性原则，按顺序披露可能直接或间接对发行人生产经营状况、财务状况和持续盈利能力产生重大不利影响的所有因素。

同时，针对自身的实际情况，充分、准确、具体地描述相关风险因素。

对披露的风险因素应作定量分析；无法进行定量分析的，应有针对性地作出定性描述。

有关风险因素可能对发行人生产经营状况、财务状况和持续盈利能力有严重不利影响的，应作“重大事项提示”。

(12) 上市公司申请发行新股时,董事会不会对( )作出决议。

A、本次募集资金使用的可行性报告B、募集资金投资项目的审批、核准或备案文件C、前次募集资金使用的报告D、本次证券发行的方案专家解析：正确答案：B 题型：常识题难易度：易页码：263上市公司申请发行证券,董事会应当依法就下列事项作出决议,并提请股东大会批准:1.本次证券发行的方案;2.本次募集资金使用的可行性报告;3.前次募集资金使用的报告;4.其他必须明确的事项。

(13) 上市公司申请发行新股时,董事会不会对( )作出决议。

A、本次募集资金使用的可行性报告B、募集资金投资项目的审批、核准或备案文件C、前次募集资金使用的报告D、本次证券发行的方案专家解析：正确答案：B 题型：常识题难易度：易页码：263上市公司申请发行证券，董事会应当依法就下列事项作出决议，并提请股东大会批准：1.本次证券发行的方案；2.本次募集资金使用的可行性报告；3.前次募集资金使用的报告；4.其他必须明确的事项。

(14) 首次公开发行股票申请文件一经受理，未经（）同意，不得增加、撤回或更换。

A、中国证监会B、证券交易所C、证券业协会D、发行人专家解析：正确答案：A 题型：常识题难易度：易页码：109首次公开发行股票申请文件一经受理，未经中国证监会同意，不得增加、撤回或更换。

(15) 假设某股份有限公司成立于2006年9月10日,发起人甲某认购公司股份200万股,为公司的小股东,2007年12月15日公司向社会公开发行A股10000万股,2008年1月5日,公司股票在证券交易所挂牌交易,下列关于公司上市后甲某在公司成立时认购的股份转让的表述,正确的是()。

A、2009年1月5日后方可以转让B、2008年1月5日后方可以转让C、2010年12月15日后方可以转让D、2009年9月10日后方可以转让专家解析：正确答案：A 题型：常识题难易度：中页码：49公司公开发行股份前已发行的股份,自公司股票在证券交易所上市交易之日起1年内不得转让。

甲某拥有的股票,在2009年1月5日之前,是不能再转让的。

(16) 在企业债券发行中,至少累计担任过( )副主承销商的金融机构方可担任主承销商。

A、五次B、四次C、两次D、三次专家解析：正确答案：D 题型：常识题难易度：易页码：305自2000年国务院特批企业债券以来，已经承担过企业债券发行主承销商或累计承担过3次以上副主承销商的金融机构方可担任主承销商。

(17) 根据《首次公开发行股票并上市管理办法》，中国证监会对辅导期限的要求是（）。

A、12个月B、6个月C、3个月D、无硬性要求专家解析：正确答案：D 题型：常识题难易度：易页码：132根据《首次公开发行股票并上市管理办法》，中国证监会对辅导期限无硬性要求。

(18) 公司债券采取分期发行的,首期发行数量应当不少于总发行数量的()。

A、20%B、30%C、50%D、60%专家解析：正确答案：C 题型：常识题难易度：易页码：313首期发行数量应当不少于总发行数量的50%，剩余各期发行的数量由公司自行确定，每期发行完毕后5个工作日内报中国证监会备案。

(19) 股票发行采取()方式的,应当在发行公告中披露发行失败后的处理措施。

A、自行销售B、代销C、市值配售D、报销专家解析：正确答案：B 题型：常识题难易度：易页码：174股票发行采用代销方式的，应当在发行公告中披露发行失败后的处理措施。

股票发行失败后，主承销商应当协助发行人按照发行价并加算银行同期存款利息返还股票认购人。

(20) 下列关于保荐工作底稿的描述,正确的有( )。

A、保荐工作底稿仅指保荐机构在从事保荐业务全部过程中获取和编写的与保荐业务相关的各种资料和工作记录的总称B、持续督导工作底稿不应包含在保荐业务工作底稿中C、保荐工作底稿仅指保荐代表人在从事保荐业务全部过程中获取和编写的与保荐业务相关的各种资料和工作记录的总称D、保荐工作底稿指保荐机构及其代表人在从事保荐业务全部过程中获取和编写的与保荐业务相关的各种重要资料和工作记录的总称专家解析：正确答案：D 题型：常识题难易度：中页码：107-108《证券发行上市保荐业务工作底稿指引》中所称工作底稿，是指保荐机构及其保荐代表人在从事保荐业务全部过程中获取和编写的与保荐业务相关的各种重要资料和工作记录的总称；工作底稿应包括在持续督导过程中获取的文件资料、出具的保荐意见书及保荐总结报告等相关文件。

(21) 上市公司公开发行证券时，向中国证监会报送的申请文件中不包括（）。

A、本次证券发行的募集文件B、保荐机构关于本次证券发行的文件C、发行人律师关于本次证券发行的文件D、财务信息关文件专家解析：正确答案：D 题型：常识题难易度：易页码：241-242上市公司公开发行证券时，向中国证监会报送的申请文件包括：本次证券发行的募集文件；发行人关于本次证券发行申请与授权文件；保荐机构关于本次证券发行的文件；发行人律师关于本次证券发行的文件；本次证券发行募集资金运用的文件；其他文件。