附报资料填报说明

合集下载

《增值税纳税申报表填表说明》

《增值税纳税申报表填表说明》.d oc增值税纳税申报表(适用于增值税一般纳税人)首先，点击左侧“增值税”税种，在图示展开的子菜单中点击“增值税纳税申报表”。

本申报表适用于增值税一般纳税人填报。

增值税一般纳税人销售按简易办法缴纳增值税的货物，也使用本表。

填表说明：主表１．本表“税款所属时间”是指纳税人申报的增值税应纳税额的所属时间，应填写具体的起止年、月、日。

２．本表“所属行业”栏，按照国民经济行业分类与代码中的最细项（小类）进行填写（国民经济行业分类与代码附后），仅填写行业代码。

３．本表“纳税人名称”栏，填写纳税人单位名称全称，不得填写简称。

４．表中“一般货物及劳务”是指享受即征即退的货物及劳务以外的其他货物及劳务。

５．表中“即征即退货物及劳务”是指纳税人按照税法规定享受即征即退税收优惠政策的货物及劳务。

６．本表第１行“（一）按适用税率征税货物及劳务销售额”栏数据，填写纳税人本期按适用税率缴纳增值税的应税货物和应税劳务的销售额（销货退回的销售额用负数表示）。

包括在财务上不作销售但按税法规定应缴纳增值税的视同销售货物和价外费用销售额，外贸企业作价销售进料加工复出口的货物，税务、财政、审计部门检查按适用税率计算调整的销售额。

“一般货物及劳务”的“本月数”栏数据与“即征即退货物及劳务”的“本月数”栏数据之和，应等于《附表一》第７行的“小计”中的“销售额”数。

“本年累计”栏数据，应为年度内各月数之和。

７．本表第２行“应税货物销售额”栏数据，填写纳税人本期按适用税率缴纳增值税的应税货物的销售额（销货退回的销售额用负数表示）。

包括在财务上不作销售但按税法规定应缴纳增值税的视同销售货物和价外费用销售额，以及外贸企业作价销售进料加工复出口的货物。

“一般货物及劳务”的“本月数”栏数据与“即征即退货物及劳务”的“本月数”栏数据之和，应等于《附表一》第５行的“应税货物”中１７％税率“销售额”与１３％税率“销售额”的合计数。

车辆购置税纳税申报表(附具体填报说明)

车辆购置税纳税申报表填表日期：年月日行业代码：注册类型代码：纳税人名称：金额单位：元《车辆购置税纳税申报表》填表说明1、本表由车辆购置税纳税人（或代理人）在办理纳税申报时填写。

2、“纳税人名称”栏，填写车主名称。

3、“纳税人证件名称”栏，单位车辆填写《组织机构代码证书》；个人车辆填写《居民身份证》或其他身份证明名称。

4、“证件号码”栏，填写《组织机构代码证书》、《居民身份证》及其他身份证件的号码。

5、“车辆类别”栏，在表中所列项目中划√。

6、“生产企业名称”栏，国产车辆填写国内生产企业名称，进口车辆填写国外生产企业名称。

7、“厂牌型号”、“发动机号码”、“车辆识别代号（车架号码）”栏，分别填写车辆整车出厂合格证或《中华人民共和国海关货物进口证明书》或《中华人民共和国海关监管车辆进（出）境领（销）牌照通知书》或《没收走私汽车、摩托车证明书》中注明的产品型号、车辆识别代号（VIN，车架号码）。

8、“购置日期”栏，填写机动车销售统一发票（或有效凭证）上注明的日期。

9、“机动车销售统一发票（或有效凭证）价格”栏，填写机动车销售统一发票（或有效凭证）上注明的价费合计金额。

10、“免（减）税条件”栏，按下列项目选择字母填写：A、外国驻华使馆、领事馆和国际组织驻华机构及其外交人员自用的车辆；B、中国人民解放军和中国人民武装警察部队列入军队武器装备订货计划的车辆；C、设有固定装置的非运输车辆；D、在外留学人员(含港、澳) 回国服务的，购买的国产汽车；E、来华定居专家进口自用或境内购置的汽车；F、其他免税、减税车辆。

11、下列栏次由进口自用车辆的纳税人填写。

（1）“关税完税价格”栏，填写《海关关税专用缴款书》中注明的关税计税价格。

“关税”栏，填写《海关关税专用缴款书》中注明的关税税额；（2）“消费税”栏，填写《海关代征消费税专用缴款书》中注明的消费税税额。

12、“申报计税价格”栏，分别按下列要求填写：（1）境内购置车辆，按机动车销售统一发票注明的价费合计金额÷（1+17%）填写；（2）进口自用车辆，填写计税价格。

《非居民纳税人享受协定待遇信息报告表》(附填表说明)

A06907《非居民纳税人享受协定待遇信息报告表》
【分类索引】业务部门国际税务司业务类别自主办理事项表单类型纳税人填报设置依据（表单来源）政策规定表单【政策依据】《国家税务总局关于发布<非居民纳税人享受协定待遇管理办法>的公告》（国家税务总局公告2019年第35号）【表单】
contracting jurisdiction to prove the residence status of
non-resident taxpayer for the year or its previous year during which
the payment is received
14.享受协定待遇所得金额 Amount of the income with respect to which tax treaty benefits are claimed
11.享受协定名称 The applicable treaty
8.在居民国（地区）的联系电话 Telephone number in resident jurisdiction 10.电子邮箱 E-mail address 12.适用协定条款名称 Applicable articles of the treaty
17.我谨声明：根据缔约对方法律法规和税收协定居民条款，我为缔约对方税收居民，相关安排和交易的主要目的不是为了获取税收协定待遇。我自行判断符合协定待遇条件，自行享受协定待遇，承担相应法律责任。我将按规定归集和留存相关资料备查，接受税务机关后续管理。 I hereby declare: According to the laws, regulations of the other contracting jurisdiction and the article of resident of the tax treaty, I am a resident of the other contracting jurisdiction, the principal purpose of the relevant arrangement and transaction is not to obtain tax treaty benefits. Through self-assessment, I believe that I am in conformity with the conditions for claiming tax treaty benefits, so I will enjoy tax treaty benefits. Therefore, I take due legal responsibilities. I will collect and retain relevant materials for review in accordance with the regulations, and accept the follow-up administration of the tax authority.

增值税纳税申报表及填报说明

《增值税纳税申报表（适用于一般纳税人）》及其附表填表说明一、《增值税纳税申报表（适用于增值税一般纳税人）》填表说明（一）“税款所属时间”填写纳税人申报的增值税应纳税额的所属时间，应填写具体的起止年、月、日。

（二）“填表日期”填写纳税人填写本表的具体日期。

（三）“纳税人识别号”填写税务机关为纳税人确定的识别号，即：税务登记证号码。

（四）“所属行业”按照国民经济行业分类与代码中的小类行业填写。

（五）“纳税人名称”填写纳税人单位名称全称，不得填写简称。

（六）“法定代表人姓名”填写纳税人法定代表人的姓名。

（七）“注册地址”：填写纳税人税务登记证所注明的详细地址。

（八）“营业地址”填写纳税人营业地的详细地址。

（九）“开户银行及帐号”填写纳税人开户银行的名称和纳税人在该银行的结算帐户号码。

（十）“企业登记注册类型”按税务登记证填写。

（十一）“电话号码”填写纳税人注册地和经营地的电话号码。

（十二）“即征即退货物及劳务”列，填写纳税人按照税法规定享受增值税即征即退税收优惠政策的增值税应税行为。

该列数据为“一般货物及劳务”列的其中数。

（十三）“本年累计”列，填写年度内各月数之和（本填表说明另有填报要求的除外）。

（十四）第1栏“（一）按适用税率征税货物及劳务销售额”：填写本期按一般计税方法计算缴纳增值税的应税行为销售额。

营业税改征增值税应税服务也在本栏填报，涉及应税服务应填报“当期应税减除项目金额”（详见附件一）减除之前不含税销售额。

本栏包含在财务上不作销售但按税法规定应缴纳增值税的视同销售和价外费用的销售额，外贸企业作价销售进料加工复出口的销售额，税务、财政、审计部门检查按税率计算调整的销售额。

（本栏“一般货物及劳务”的“本月数”列应等于《附列资料（一）》第8行加第7行的“小计”栏填报）（十五）第2栏“应税货物销售额”：填写本期按一般计税方法计算缴纳增值税的货物销售额。

含在财务上不作销售但按税法规定应缴纳增值税的视同销售和价外费用销售额，以及外贸企业作价销售进料加工复出口的货物。

增值税纳税申报表二填报说明

《增值税纳税申报表附列资料（表二）》填表说明尊敬的纳税人:关于《增值税纳税申报表附列资料（表二）》填表说明如下（一）“税款所属时间”、“纳税人名称”的填写同主表。

（二）第 1 至12 栏“一、申报抵扣的进项税额”：分别反映纳税人按税法规定符合抵扣条件，在本期申报抵扣的进项税额。

1. 第1 栏“（一）认证相符的税控增值税专用发票”：反映纳税人取得的认证相符本期申报抵扣的防伪税控“增值税专用发票”、“货物运输业增值税专用发票”和税控“机动车销售统一发票”的情况。

该栏应等于第 2 栏“本期认证相符且本期申报抵扣”与第 3 栏“前期认证相符且本期申报抵扣数据之和。

2. 第2 栏“其中：本期认证相符且本期申报抵扣”：反映本期认证相符且本期申报抵扣的防伪税控“增值税专用发票”、“货物运输业增值税专用发票”和税控“机动车销售统一发票”的情况。

本栏是第1 栏的其中数，本栏只填写本期认证相符且本期申报抵扣的部分。

3. 第3 栏“前期认证相符且本期申报抵扣”：反映前期认证相符且本期申报抵扣的防伪税控“增值税专用发票”、“货物运输业增值税专用发票”和税控“机动车销售统一发票”的情况。

辅导期纳税人依据税务机关告知的稽核比对结果通知书及明细清单注明的稽核相符的税控增值税专用发票填写本栏。

本栏是第1 栏的其中数，只填写前期认证相符且本期申报抵扣的部分。

反映本期申报抵扣的除税控增值税专用发票之外的其他扣税凭证的情况。

具体包括：海关进口增值税专用缴款书、农产品收购发票或者销售发票（含农产品核定扣除的进项税额）、代扣代缴税收缴款凭证和运输费用结算单据。

该栏应等于第5至8栏之和。

5. 第5 栏“海关进口增值税专用缴款书”：反映本期申报抵扣的海关进口增值税专用缴款书的情况。

按规定执行海关进口增值税专用缴款书先比对后抵扣的，纳税人需依据税务机关告知的稽核比对结果通知书及明细清单注明的稽核相符的海关进口增值税专用缴款书填写本栏。

6. 第6 栏“农产品收购发票或者销售发票”：反映本期申报抵扣的农产品收购发票和农产品销售普通发票的情况。

所得税年度纳税申报表及附表填报说明

所得税年度纳税申报表及附表填报说明企业所得税月（季）度预缴纳申报表（A类）》一、常见问题1．企业所得税季度A类报表的“本期金额”列填什么？“本期金额”列的数据为所属季（月）度第一日至最后一日的累计数。

例：7月初申报第二季度的报表时，“本期金额”列需要填写4月1日至6月30日的累计金额。

2．企业所得税季度A类报表的“累计金额”列填什么？“累计金额”列的数据为所属年度1月1日到所属季度最后一日的累计数。

例：7月初申报第二季度的报表时，“累计金额”列需要填写1月1日至6月30日的累计金额。

3．本季度缴纳的所得税税款（“应补（退）的所得税额”），是按哪一列的数据来计算？根据“累计金额”列的数据，按照第9行=第6行-第7行-第8行的计算关系，系统自动计算生成“应补（退）的所得税额”（第9行），本行为本季（月）度应缴纳的所得税税款。

4．企业所得税季度A类报表“营业收入”、“营业成本”和“利润总额”三栏间还有逻辑关系吗？第2、3、4行之间没有逻辑关系。

营业收入、营业成本按会计制度核算的收入、成本填报，利润总额修改为“实际利润额”，填报按会计制度核算的利润总额减除以前年度待弥补亏损以及不征税收入、免税收入后的余额。

事业单位、社会团体、民办非企业单位比照填报。

房地产开发企业本期取得预售收入按规定计算出的预计利润额计入本行。

5．房地产企业的预售收入怎么填表？开发产品还未完工取得预售收入如何填报表？房地产开发企业本期取得预售收入按规定计算出的预计利润额计入第4行“实际利润额”中。

6．适用20%税率的小型微利企业，但网上的税率是25%，而且改不了？企业所得税的税率为25%，，适用20%税率的小型微利企业按25%的税率计算应纳所得税额，将按25%的税率与20%的税率计算的应纳税额的差额部分填写在减免所得税额（第7栏）中。

7．外省市在大连辖区内设立的分支机构应该填写《企业所得税月（季）度预缴纳申报表（A类）》的哪几栏？除铁路运输企业（包括广铁集团和大秦铁路公司）、国有邮政企业、中国工商银行股份有限公司、中国农业银行、中国银行股份有限公司、国家开发银行、中国农业发展银行、中国进出口银行、中央汇金投资有限责任公司、中国建设银行股份有限公司、中国建银投资有限责任公司、中国石油天然气股份有限公司、中国石油化工股份有限公司以及海洋石油天然气企业（包括港澳台和外商投资、外国海上石油天然气企业）在大连设置的分支机构外，分支机构需要依据其总机构出具的《汇总纳税分支机构企业所得税分配表》中确定的分配比例及分支机构分摊的所得税税额，填写《企业所得税月（季）度预缴纳申报表（A类）》的第20、21、22行，其他栏次不需要填写。

企业所得税申报附表填写说明

企业所得税申报附表填写说明企业所得税申报附表是企业在进行所得税申报时需要填写的一份重要文件，正确填写申报表可以保证企业按规定缴纳税款，并避免因填报错误而导致的税务风险和后续麻烦。

本文将为读者详细介绍企业所得税申报附表的填写说明，以帮助企业准确填报并完成所得税申报流程。

一、企业所得税申报附表的基本要素企业所得税申报附表通常由以下基本要素组成：纳税人识别号、纳税人名称、申报期、填表单位、联系电话、主表附表关系代码等。

在填写附表之前，企业需要准备好以上基本要素的相关信息，以确保填报过程顺利进行。

二、核心内容的填写方式1. 企业收入表企业收入表主要用于申报企业在申报期内的收入情况。

在填写表格时，列举出企业各项经营收入的具体金额，并按照规定填写在相应的栏位上。

需注意的是，填报金额时应保持准确性和真实性，如有需要，可以提供相应的收入明细。

2. 企业成本表企业成本表用于申报企业在申报期内的成本支出情况。

在填写表格时，需要逐项列举企业的各项成本支出，并将具体金额填写在相应的栏位上。

同样，填报金额时也应保持准确性和真实性。

企业成本表的填报内容应包含员工工资支出、原材料采购支出、租赁费用等。

3. 企业所得税附加表企业所得税附加表主要用于申报企业在申报期内的所得税税率、税额等相关信息。

在填写表格时，需要填写企业抵扣和纳税的税额，并按照所得税税率表计算得出实际需要缴纳的税款金额。

4. 企业所得税减免、退税申报表企业所得税减免、退税申报表用于申报企业在申报期内享受的税收优惠、减免以及退税情况。

在填写表格时，需要逐项列举企业享受的减免政策，并填写减免金额或退税金额等相关信息。

三、常见填写错误及避免方法在填写企业所得税申报附表时，一些常见的错误可能会导致申报异常或被税务机关退回。

为避免这些问题，以下是一些常见填写错误及避免方法：1. 填写错误的金额或数字在填写企业收入、成本等表格时，务必仔细核对金额或数字的准确性。

填写时应仔细清点纸质资料或核对电子记录，确保填报金额与实际金额一致。

空白增值税纳税申报表(一般纳税人适用)及其附列资料填写说明

生产经营地址电话号码
一般货物、劳务和应税服务栏次本月数本年累计
即征即退货物、劳务和应税服务本月数本年累计
（一）按适用税率计税销售额其中：应税货物销售额应税劳务销售额纳税检查调整的销售额销（二）按简易办法计税销售额售额其中：纳税检查调整的销售额（三）免、抵、退办法出口销售额（四）免税销售额其中：免税货物销售额免税劳务销售额销项税额进项税额上期留抵税额进项税额转出免、抵、退应退税额按适用税率计算的纳税检查应补缴税额税应抵扣税额合计款计实际抵扣税额算应纳税额期末留抵税额简易计税办法计算的应纳税额按简易计税办法计算的纳税检查应补缴税额应纳税额减征额应纳税额合计期初未缴税额（多缴为负数）实收出口开具专用缴款书退税额本期已缴税额 ①分次预缴税额 ②出口开具专用缴款书预缴税额 ③本期缴纳上期应纳税额税款 ④本期缴纳欠缴税额缴期末未缴税额（多缴为负数）纳其中：欠缴税额（≥0）本期应补(退)税额即征即退实际退税额期初未缴查补税额本期入库查补税额期末未缴查补税额
附件1
增值税纳税申报表
（一般纳税人适用）
根据国家税收法律法规及增值税相关规定制定本表。纳税人不论有无销售额，均应按税务机关核定的纳税期限填写本表，并向当地税务机关申报。税款所属时间：自纳税人识别号纳税人名称开户银行及账号项目 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17=12+13-14-15+16 35904 18（如17<11，则 35904 为17，否则为11） 19=11-18 20=17-18 21 22 23 24=19+21-23 25 26 27=28+29+30+31 28 29 30 31 32=24+25+26-27 33=25+26-27 34＝24-28-29 35 36 37 38=16+22+36-37

增值税纳税申报表、附表及填报说明

（二）“填表日期”填写纳税人填写本表的具体日期。

（三）“纳税人识别号”填写税务机关为纳税人确定的识别号，即：税务登记证号码。

（四）“所属行业”按照国民经济行业分类与代码中的小类行业填写。

（五）“纳税人名称”填写纳税人单位名称全称，不得填写简称。

（六）“法定代表人姓名”填写纳税人法定代表人的姓名。

（七）“注册地址”：填写纳税人税务登记证所注明的详细地址。

（八）“营业地址”填写纳税人营业地的详细地址。

（九）“开户银行及帐号”填写纳税人开户银行的名称和纳税人在该银行的结算帐户号码。

（十）“企业登记注册类型”按税务登记证填写。

（十一）“电话号码”填写纳税人注册地和经营地的电话号码。

（十二）“即征即退货物及劳务”列，填写纳税人按照税法规定享受增值税即征即退税收优惠政策的增值税应税行为。

该列数据为“一般货物及劳务”列的其中数。

（十三）“本年累计”列，填写年度内各月数之和（本填表说明另有填报要求的除外）。

（十四）第1栏“（一）按适用税率征税货物及劳务销售额”：填写本期按一般计税方法计算缴纳增值税的应税行为销售额。

营业税改征增值税应税服务也在本栏填报，涉及应税服务应填报“当期应税减除项目金额”（详见附件一）减除之前不含税销售额。

含在财务上不作销售但按税法规定应缴纳增值税的视同销售和价外费用销售额，以及外贸企业作价销售进料加工复出口的货物。

《增值税纳税申报表附列资料(三)》(服务、不动产和无形资产扣除项目明细)填写说明

《增值税纳税申报表附列资料（三）》（服务、不动产和无形资产扣除项目明细）填写说明《增值税纳税申报表附列资料（三）》（服务、不动产和无形资产扣除项目明细）填写说明（一）本表由服务、不动产和无形资产有扣除项目的营业税改征增值税纳税人填写。

其他纳税人不填写。

（二）“税款所属时间”“纳税人名称”的填写同主表。

（三）第1列“本期服务、不动产和无形资产价税合计额（免税销售额）”：营业税改征增值税的服务、不动产和无形资产属于征税项目的，填写扣除之前的本期服务、不动产和无形资产价税合计额；营业税改征增值税的服务、不动产和无形资产属于免抵退税或免税项目的，填写扣除之前的本期服务、不动产和无形资产免税销售额。

本列各行次等于《附列资料（一）》第11列对应行次，其中本列第3行和第4行之和等于《附列资料（一）》第11列第5栏。

营业税改征增值税的纳税人，服务、不动产和无形资产按规定汇总计算缴纳增值税的分支机构，本列各行次之和等于《附列资料（一）》第11列第13a、13b行之和。

（四）第2列“服务、不动产和无形资产扣除项目”“期初余额”：填写服务、不动产和无形资产扣除项目上期期末结存的金额，试点实施之日的税款所属期填写“0”。

本列各行次等于上期《附列资料（三）》第6列对应行次。

本列第4行“6%税率的金融商品转让项目”“期初余额”年初首期填报时应填“0”。

（五）第3列“服务、不动产和无形资产扣除项目”“本期发生额”：填写本期取得的按税法规定准予扣除的服务、不动产和无形资产扣除项目金额。

（六）第4列“服务、不动产和无形资产扣除项目”“本期应扣除金额”：额。

填写服务、不动产和无形资产扣除项目本期应扣除的金本列各行次＝第2列对应各行次+第3列对应各行次”：额（七）第5列“服务、不动产和无形资产扣除项目”“本期实际扣除金。

额填写服务、不动产和无形资产扣除项目本期实际扣除的金本列各行次≤第4列对应各行次且本列各行次≤第1列对应各行次。

（八）第6列“服务、不动产和无形资产扣除项目”“期末余额”：填写服额金。

附报资料填报说明-16页精选文档

企业所得税汇总纳税分支机构分配表税款所属期间：年月日至年月日第 1 页企业所得税年度纳税申报表附报资料购置专用设备投资抵免明细表所属年度：年填报时间：年月日金额单位：元(列至角分)第 2 页第 3 页资产评估增（减）值情况表所属年度：年填报日期：年月日金额单位：元（列至角分）第 4 页说明：1．本表由当年发生资产评估增（减）值、并已按评估价调整了有关资产账面价值但未进行所得税处理的纳税人填列；2．本表评估基准日、账务调整日按4位年、2位月、2位日并按年/月/日格式填报。

3．纳税人当年有多项资产进行评估的，必须按资产名称分项填报本表。

企业所得税年度纳税申报表附报资料第 5 页固定资产加速折旧明细表所属年度：年填报时间：年月日金额单位：元(列至角分)第 6 页说明：1、本表由对某项（或几项）固定资产需要采用加速折旧方法计提折旧的纳税人填报。

2、对同一项固定资产，每一年度报送本表时，“资产名称”必须保持一致。

3、对“资产名称”应按项目分别填报，但同时符合以下条件的多项固定资产可合并填报：（1）属同一类固定资产；（2）各固定资产的残值率相同；（3）各固定资产会计上计提折旧的年限和方法相同；（4）各固定资产税收上计提折旧的年限和方法相同。

第 7 页企业所得税年度纳税申报表附报资料持有5年以上的股权投资转让处置所得、非货币性资产投资转让所得、特殊债务重组所得、捐赠所得分期确认明细表所属年度：填报时间：年月日金额单位：元（列至角分）年以前年度四项所得分期确认情况第 8 页企业所得税年度纳税申报表附报资料创业投资抵扣应纳税所得额明细表所属年度: 年填报日期：年月日金额单位：元（列至角分）第 9 页是否由集团公司分摊研究开发费用可加计扣除研究开发费用情况归集表（已计入无形资产成本的费用除外）纳税人名称(公章)：纳税人识别号：第 10 页附表资料《企业所得税汇总纳税分支机构分配表》填报说明一、适用对象及报送时间1、使用对象本表适用于在中国境内跨地区（包括跨省、省内跨市、县）设立不具有法人资格营业机构，并实行“统一计算、分级管理、就地预缴、汇总清算、财政调节”汇总纳税办法的居民企业填报。

《增值税及附加税费申报表(小规模纳税人适用)附列资料(一)》(附填表说明)

A06454《增值税及附加税费申报表（小规模纳税人适用）附列资料（一）》【分类索引】业务部门货物和劳务税司业务类别自主办理事项_税费申报表单类型纳税人填报设置依据（表单来源）政策规定表单【政策依据】《国家税务总局关于增值税消费税与附加税费申报表整合有关事项的公告》（国家税务总局公告2021年第20号）全文【表单】增值税及附加税费申报表（小规模纳税人适用）附列资料（一）（服务、不动产和无形资产扣除项目明细）税款所属期：年月日至年月日填表日期：年月日【表单说明】本附列资料由发生应税行为且有扣除项目的纳税人填写，各栏次均不包含免征增值税项目的金额，但适用小微企业免征增值税政策且有扣除项目的纳税人应填写。

（一）“税款所属期”是指纳税人申报的增值税应纳税额的所属时间，应填写具体的起止年、月、日。

（二）“纳税人名称”：填写纳税人名称全称。

（三）第 1 栏“期初余额”：填写适用3%征收率的应税行为扣除项目上期期末结存的金额。

（四）第 2 栏“本期发生额”：填写本期取得的按税法规定准予扣除的适用3%征收率的应税行为扣除项目金额。

（五）第 3 栏“本期扣除额”：填写适用3%征收率的应税行为扣除项目本期实际扣除的金额。

第 3 栏“本期扣除额”≤第 1 栏“期初余额”+第 2 栏“本期发生额”之和，且第 3 栏“本期扣除额”≤第 5 栏“全部含税收入（适用3%征收率）”。

（六）第 4 栏“期末余额”：填写适用3%征收率的应税行为扣除项目本期期末结存的金额。

（七）第 5 栏“全部含税收入（适用3%征收率）”：填写纳税人适用3%征收率的应税行为取得的全部价款和价外费用数额。

（八）第 6 栏“本期扣除额”：填写本附列资料第 3 栏“本期扣除额”的数据。

第 6 栏“本期扣除额”=第 3 栏“本期扣除额”。

（九）第 7 栏“含税销售额”：填写适用3%征收率的应税行为的含税销售额。

第 7 栏“含税销售额”=第 5 栏“全部含税收入（适用3%征收率）”-第 6 栏“本期扣除额”。

受让方税务附报资料

与转让方关系
□赡养义务□配偶□父母□子女□（外）祖父母□（外）孙子女□兄弟姐妹
购房发票取得时间
□2011年3月份之前□2011年3月份（含）之后
借款人姓名
借款人证件号码
借款金额
借款合同签订时间
购房所在区（市）家庭住房套数
（含本次交易住房）
□唯一住房□二套改善住房□三套及以上
婚姻状况
□未婚□已婚□离异□丧偶
家庭成员信息
姓名
曾用名
证件号码
填写说明
1.货币化征收补偿协议勾选“有”选项，需一并提供货币化征收拆迁补偿原件。
2.申请家庭唯一住房或二套改善住房契税减免，需填写本人、配偶及未成年子女的信息。
3.购房发票取得时间勾选“2011年3月份之前”需提供购房发票原件。
4.完税情况勾选“已交契税”且完税时间在2011年3月前，需一并提供契税完税凭证原件。
5.产权人为自然人的不填写增值税小规模纳税人印花税优惠
6.存量房赠与需勾选与转让方关系
本人承诺：上述申报信息是根据户籍、身份证件、不动产权属证书、婚姻登记等信息填报的，信息均真实、准确、完整。如有虚假，自愿承担相应的法律责任。
报送人（签章）：
年月日
受让方税务附报资料
登记类型
（）新建房屋（）变更登记（）抵押登记（）夫妻析产
（）存量房买卖（）存量房赠与（）存量房继承（）存量房交换
房屋坐落
特殊情形
（）需在预告登记交契税（）已交契税（）未交契税
产权人姓（单位名称）
增值税小规模纳税人印花税优惠
合同签订时□是□否
货币化征收补偿协议
□有□无
代理人姓名
代理人证件号码

企业所得税年报表填报说明

企业所得税年度申报表填报说明一、年度申报时间企业应当自年度终了之日起五个月内，向税务机关报送年度企业所得税申报表,并汇算清缴，结清应缴应退税款；即申报期为1月1日至5月31日.二、年度申报范围企业所得税纳税人,包括查账征收和核定征收两种方式进行预缴的纳税人（查账征收进行A类报表的申报，核定征收则进行B类报表的申报）。

但不包括外地企业在杭分支机构（不具有法人资格，即只在四个季度通过分配表进行预缴,但不需进行汇算清缴）。

三、网上申报纳税人登录浙江地税申报系统之后，选择左边纳税申报,然后进行需要申报报表的选择。

（一）、核定征收企业所得税征收方式为核定征收的纳税人申报第4张表:企业所得税汇算清缴申报表(适用于核定征收企业）。

(二）查账征收企业所得税征收方式为查账征收的纳税人申报第5张表：企业所得税汇算清缴申报表（适用于查账征收企业）。

四、年度申报表填报说明（一）核定征收核定征收企业的年度申报表包括附表和主表各一张,按照序号顺序,先申报附表，再进行主表的申报（只有当附表保存成功才能进行主表的申报，如果未申报附表就直接点击主表会提示错误).附表：《税收优惠明细表》行次项目名称金额1 一、免税收入（2＋3＋4＋5）2 1、国债利息收入3 2、符合条件的居民企业之间的股息、红利等权益性投资收益4 3、符合条件的非营利组织的收入5 4、其他6 二、减计收入（7＋8）7 1、企业综合利用资源，生产符合国家产业政策规定的产品所取得的收入8 2、其他9 三、减免税合计（10＋11＋12＋13）10 (一)符合条件的小型微利企业10 （一）国家需要重点扶持的高新技术企业11 （二）民族自治地方的企业应缴纳的企业所得税中属于地方分享的部分注:上表中划斜线部分单元格纳税人不能填报。

按目前税收规定，核定征收企业暂无税收优惠项目可以享受。

税收优惠明细表允许纳税人填报“免税收入”部分，因为现有核定征收纳税人以按收入总额核定应纳税所得额方式为主（纳税人能够准确核算收入)，反映到主表中“收入总额"应为“应税收入总额”，计算方法为:应税收入=总收入-免税收入-不征税收入，所以在附表中可以填报免税收入部分。

《增值税纳税申报表(适用于增值税小规模纳税人)》及其附列资料填表说明

附件4《增值税纳税申报表（适用于增值税小规模纳税人）》及其附列资料填表说明一、名词解释（一）本申报表及本《填表说明》所称“应税货物”，是指增值税应税的货物。

（二）本申报表及本《填表说明》所称“应税劳务”，是指增值税应税的加工、修理、修配劳务。

（三）本申报表及本《填表说明》所称“应税服务”，是指营业税改征增值税的应税服务。

（四）本申报表及本《填表说明》所称“应税服务扣除项目”，是指按照国家现行营业税政策规定差额征收营业税的纳税人，营业税改征增值税后，允许其从取得的应税服务全部价款和价外费用中扣除的项目。

二、《增值税纳税申报表（适用于增值税小规模纳税人）》填表说明（一）填报范围本申报表适用于增值税小规模纳税人（以下简称纳税人）填报。

本表“应税货物及劳务”与“应税服务”各项目应分别填写，不得合并计算。

应税服务有扣除项目的纳税人，应填报本表附列资料。

（二）填报项目1.本表“税款所属期”是指纳税人申报的增值税应纳税额的所属时间，2.本表“纳税人识别号”栏，填写税务机关为纳税人确定的识别号，即：税务登记证号3.本表“纳税人名称”栏，填写纳税人单位名称全称，不得填写简称。

4.本表第1项“应征增值税不含税销售额”栏数据，填写应税货物及劳务、应税服务的不含税销售额，不包括销售使用过的应税固定资产和销售旧货的不含税销售额、免税销售额、出口免税销售额、稽查查补销售额。

对应税服务有扣除项目的纳税人，本栏数据为减除应税服务扣除额后计算的不含税销售额，其数据与当期《增值税纳税申报表（适用于增值税小规模纳税人）附列资料》第8栏数据一致。

5.本表第2项“税务机关代开的增值税专用发票不含税销售额”栏数据，填写税务机关代开的增值税专用发票注明的金额合计。

6.本表第3项“税控器具开具的普通发票不含税销售额”栏数据，填写税控器具开具的应税货物及劳务、应税服务的普通发票注明的金额换算的不含税销售额。

本栏数据不包括销售使用过的应税固定资产和销售旧货、免税项目、出口免税项目数据。

资料填报要求说明

资料填报要求说明一、项目申请书1.项目类别：按照申报通知和申报指南类别填写。

2.业务科室：按照申报的内容领域填报项目业务主管科室（规配科、高新科、农社科）。

3.项目申请书参与人员签字页，所有参与人员须本人手写签字。

4.项目申请书申请单位须盖章。

5.属于多家单位联合申报项目，协作单位须盖章。

6.主管部门推荐意见（必须签字盖章）。

二、申报书附件材料1.申报单位为企业的，必须提供营业执照复印件。

2.申报单位为事业单位须独立核算项目经费，设立专账以确保专款专用。

申报单位为企业的，须建立研发费用辅助账，并报送上一年度研发费用投入情况证明资料（统计系统填报情况）等相关证明材料。

3.申报科技支撑计划项目为产业关键共性技术的企业须提供1倍以上的配套资金证明。

4.申报科技成果应用及产业计划项目单位为企业并提供2倍以上的配套资金证明。

5.属于多家单位联合申报项目，须提供项目牵头申报单位与合作参与单位的合作协议（盖章原件或复印件）。

6.申请人（即项目负责人）须提供学历学位证书、职称证书。

7.申请人不是申报单位的全职在职人员，须提供申报单位须与其签订同项目执行期相适应的兼职聘用合同或合作协议。

8.其他需提交的佐证材料。

三、项目推荐表项目推荐表的信息必须和申报书内容保持一致，项目申请人填写后交给推荐单位或主管单位，推荐单位或主管单位审核后，符合通知及申报指南要求的汇总盖章推荐至市科技局。

四、材料报送（一）申报对象需提交项目推荐表、项目申请书以及相关的印证材料纸质版+电子版。

纸质版：申报书和印证材料合并装订一式三份，项目推荐表。

电子版：项目推荐表（可编辑）、项目申请书（可编辑）、印证资料扫描件（注明是什么资料）打包到一个文件夹（文件夹以“归属地+具体项目名称命名”）。

（二）推荐单位需提供项目推荐汇总表纸质版（盖章）、可编辑电子版，所有项目打包到一个文件夹（文件夹命名：xxx区县或推荐单位xxx，子文件夹以具体项目名称命名）。

14 申报附件填报须知

附件4申报附件填报须知1、申报附件是专家评审的重要材料依据，请各申报团队按要求认真准备并及时提交，具体内容一般包括申报附件目录中的所有内容（请参考《申报附件内容》）。

2、申报书所有填写内容均需提交相应附件材料予以佐证，请各申报团队认真填写、检查，各县（市、区）及归口管理部门认真审核，严格把关，确保各申报团队提交的申报材料信息完整、真实、可靠。

3、申报附件电子版上传仅限PDF、WORD格式，不支持其他文本格式。

其中，各类证书等材料需提交扫描件，须确保清晰、完整。

4、请各申报团队在提交申报附件时，将附件材料转化为符合要求的格式再进行分类整合打包，请将相应的申报附件逐一上传至命名文件夹（压缩包）内，如“团队带头人论文”请上传至“专业学术水平”文件夹下设的“团队带头人及成员在核心刊物发表的代表性论文”子文件夹中。

5、每个上传的文件均需注明清晰的文件名，如“带头人XXX 身份证”、“团队成员XXX所主持的XXX科研项目证明”、“团队合作的XXX专利申请书”等。

—1 —6、上传的“带头人代表性论文”，仅需上传一篇完整的论文全文，其余代表性论文仅需提供论文发表刊物封面、目录及论文首页即可；“团队所有成员代表性论文”仅需提供最具代表性的某一核心成员的某一篇论文全文上传，其余亦仅需上传论文发表的刊物封面、目录及论文首页。

7、上传的“团队带头人及成员承担重大科技项目的项目书等证明”，仅需上传项目合同书的封面、项目金额、课题成员名单及分工所在页面即可。

8、上传的“担任重要职务的相关证明”、“专利申请书或授权书”、“科技奖励证书”及“其他代表性成果证明”等，均如上述处理，仅需出示能够“证明该项成果真实存在，且为团队某一成员或团队所有的成果”即可，“单个”专利或代表性成果等上述证明材料建议在2-5页纸内证明。

9、团队成员与申报单位关系证明材料（如引进合作协议、验资报告等）格式不作统一要求，根据各团队实际情况提交。

10、对于新创办企业的人才（团队），附件中的财务预算说明可写入计划书中，不必单列。