财务管理中心报销业务流程图(BT-CW-103)
财务报销制度与报销流程图
财务报销制度与报销流程图财务报销制度及报销流程目录第一章总则第二章费用报销凭证的规范第三章内部控制及一般流程第四章借款管理规定及借款流程第五章日常费用报销及流程第六章工薪福利及相关费用支出制度及流程第七章专项支出财务报销制度及流程第八章报销时间的具体规定第九章附则第一章总则第一条、为了加强公司财务管理，规范公司财务报销行为,合理控制费用支出，提高资金使用效益，根据国家有关法律、法规和各项财政政策，结合本公司的具体情况特制定本制度。
研究参考第二条、本制度根据相关的财经制度及公司的实际情况，将财务报销分为日常办公费用、工薪福利及相关费用等,以下分别说明报销相关的借款流程及各项支出具体的财务报销制度和报销流程。
第三条、本制度适用公司全体员工。
第二章费用报销凭证的规范第四条、报销单填写1.费用报销单需填写完整：包括部门、日期、内容、大小写金额、合计数.附件张数、报销人及审批人员的签字；注：金额处不能留有空格，金额要完整到元、角、分,在财务有借款的需注明。
2.金额大写要准确：零壹贰叁肆伍XXX拾佰仟万亿。
报销原始凭证的要求1.当事人应充分取得费用的相关单据，如：合同或协议、合法的票据等，合法（被税务机关认可）的票据，原则上必须是才能报销。
2.可使用的收据：购农产品及废旧品收入时可用收据入帐。
3.车费：所有的车票上都必须注明出发地和目的地，以及乘坐日期。
4.打车时，燃油费附加的票据也应该有，即凡是报的数额都必需有，同时金额有小数位数的，需注明实际领取的金额。
5.报销车票时，有同行者，必须注明同行者是谁。
研究参考6.其他票据也应同时注明费用的用途及时间，如招待费需注明招待的日期、招待的对象及招待的人数。
7.摘要栏必须清晰的写明费用的原因及用途。
8.外出公差的需附有外出公差申请单，公差申请单上需有公司及部分领导审批。
9.当月费用当月报销。
第五条、贴票方法和要求1.原始单据及附件应依照报销的经费项目进行分类整理，如办公费、招待费、差盘缠、住宿费等等，应依照类别分别粘贴，把相同经费项目的原始凭证粘贴在一同。
图2-21 财务日常报销管理工作流程图 精品
图2－21 财务日常报销管理工作流程图B报账人根据实际发生的业务填写单据报销封面并将各种原始票据粘贴好 股室负责人对真实性、合理性审核、确认 财务负责人对单据合法性审核、对程序合规性进行确认（大额资金支付需提供局长办公会记录）单位负责人（局长）审批不符合规定，退回 出纳检查单据，进行用款指标申请，指标批准后予以报销分管领导确认出纳登记账簿图2－22 财务内部审计工作流程图接到人事、纪检监察部门提出对领导干部进行任期经济责任审计的建议（通知）抽调有关人员或委托中介机构组成审计组进行审计，并与中介机构签订审计服务合同向被审计的领导干部所在单位送达审计通知书，同时抄送被审计的领导干部本人牵头召开审计工作会，被审计的领导干部、被审计单位、审计组等人员参加被审计领导干部于审计工作开始后三日内向审计组送交任职期间的述职报告被审计单位如实提供审计资料审计组依法实施审计在征求被审计单位的领导干部本人及其所在单位意见后，出具审计报告审计报告报送局领导、人事、纪检监察部门审计报告送交被审计领导干部本人和所在单位审计报告归档图2－23 社会保障、公积金办理工作流程图接到有关部门对社会保障、公积金调整通知到公积金中心和社保中心拷贝原始数据按上年12月份工资单调整基数提交局领导批准后报公积金中心和社保中心审核、批准基数及时办理临时增加或减少的情况根据批准后的新标准进行工资代扣发放公积金中心和社保中心年度对账单图2－24 财务资产管理工作流程图资产管理人员采购（政府采购等）后，填报资金支付申请单财务根据办公会议记录、资产领用单据、合法发票进行审核经单位负责人审批后，在行政事业单位资产管理系统中进行资产增加录入卡片，登记账簿领用科室使用，资产管理人员进行日常管理资产管理人员对不能使用或报废资产按程序进行处理财务根据办公会记录和资产处理相关资料进行审核经单位负责人审批后，在行政事业单位资产管理系统中进行资产减少图2－25 大额资金支付管理工作流程图相关股室向局长办公会提交大额资金支出申请，并阐明具体事由局长办公会研究通过发生实际支出，获取票据，经办人填写相关报账单据，并附上局长办公会研究通过的相关会议记录股室负责人审核分管领导审批财务负责人审批单位负责人审批财务付款并入账。
财务管理制度-报销审批流程图1
说明
1、综合类
水电费、修理费、物业费、通讯费、车辆费、业务费等
2、经办人
经办人填写费用报销单（附发票及清单）
3、验收
费用发生需有验证手续
4、主管部门
本部门主管领导签字确认。
5、会计审核
会计审核票据，数量、单价、金额，及期间
Байду номын сангаас6、财务经理
审核签字
7、公司领导审批
领导审批
8、制单
会计根据报账单据编制记账凭证
9、付款
出纳复合报销单据手续完备后付款领款人签字（谁领款谁签字）
一、公司报销管理总体流程图
①
②
③
二、报销计划流程
①
②
③
项目名称
说明
1、月度资金计划
各部门根据所管辖的工作内容，编制下月资金计划
2、汇总计划
财务部根据各部门计划，结合实际情况汇总编制公司资金计划，报公司领导审批后上报集团总公司。
3、申请资金
根据当期实际用款情况，上报集团总公司申请实际资金使用额
三、公司报销流程
集团财务报销业务工作流程
财务报销业务工作流程
报销人1部门领导
I
矿领导财务科长
审核签字
审
杉经办人签字
发票
合法
性、
合理
性
一、首先，报销事项须是经科（段）领导、主管矿领导同意批准执行事项。
二、报销人取得发票时，首先要确认发票的合法性、合理性、合规性，然后对发票各类要素的完整准确性进行确认，包括付款单位名称、摘要、数量、单价、金额、付款单位财务章等。
三、报销人持原始凭证，首先需主管科（段）领导确认签字，然后主管矿领导、矿领导、总会计师批准签字，最后由财务科科长审核签字，准与财务科业务室办理报销手续。
四、财务科报销过程中，首先由制单人根据原始单据填制记账凭证，然后审核人员对原始凭证进行审核（根据第二条），对记账凭证的金额、所列科目等进行审核，审核无误后交由出纳员，出纳员付款经审核人员确认付款金额无误后交由报销人员。
财务部办事流程图表
销流
金付
3、现金收款流程：规范现金收款（包括银行一般户收款）确认的管理流程
图1-3 现金收款流程图
财务部办事流程图
代表部门间工作
一、出纳岗工作流程
1、请款流程：规范员工因公请款的流程管理
图1-1 请款流程图
图1-2 报销流程图
（2）电汇及银行卡转账支付
图1-6 电汇及银行卡转账支付流程图
（3）网上银行转账支付
图1-4 现金付款流程图
5、银行存款付款流程：规范包括支票、电汇、银行卡及网上银行转账审批的流程管理 （1）支票转账支付
图1-5 支票转账流程图
图1-7 网上银行转账支付流程图
6、银行存款收款流程：规范银行基本户收款确认流程管理
图1-8 银行存款收款流程图
二、会计岗工作流程图
1、增值税发票开票流程
图2-1 增值税发票开票流程图
2、月度抄税流程（每月月初进行）
图2-2 月度抄税流程图
3、国税申报流程（每月10日前完成）
（1）进项发票读入
图2-3 进项发票读入流程图
（2）销项发票导入
图2-4 销项发票导入流程图
（3）国税纳税申报
图2-5 国税纳税申报流程图
4、地税申报流程（每月15日前完成）
图2-6 地税申报流程图
5、账务处理流程
图2-7 账务处理流程
三、工资发放流程
图3-1 工资发放流程图。
财务报销流程图
Part 02
报销的基本流程 four principles of reimbursement
经办人办理报 销凭证
部门负责人业 务审核
财务部审核
副总经理或总 经理审批。
报销凭证 four principles of reimbursement
基本要求： （1）准确填写付款单位的全称及付款日期； （2）详细填写经济业务内容、单位、数量、单价、金额，不允许涂改，大小写必须相符； （3）票据上必须加盖有出具票据单位的“发票专用章”或“财务专用章”，且有收款人签名 (或盖章)； （4）购物发票：出现购“办公用品”、“计算机配件”、“书籍”等，必须附有加盖与票面 相同印章的购货清单。 注意事项：取得的原始凭证不符合上述基本要求，出现以下情况，财务部一律不予报销。 （1）发票或收款凭证有涂改、挖补或模糊不清； （2）购物发票与验收单在数量、金额上不相符； （3）发票或收款凭证的收款项目与收款单位经营范围不相符； （4）发票或收款凭证属过期停用或伪造的； （5）套开票、连号票一律不予报销； （6）其他未符合合法原始凭证基本要求的不予报销； （7）以合法票据抵付不合法票据不予报销。
2020
财务报销流程图
汇报人：某某某 时间：2020.10.10
目 录
1 费用报销管理办法
2 业务招待费报销
CONTENTS
3 差旅费报销
串门。第三层放着水笔弟弟和红笔老兄，铅笔盒总是和 他们玩游戏。我记得二年级有一次我不小心把铅笔盒忘 到家里了，但是我却以为他丢了，我在学校找了好久， 也没有找到，我下课找着找着就把时间忘了。都上课好 久了我才回去，因此我被老师骂了一顿。还有一次，我 期末考试，我很快就写完了，然而我没有检查。而是跟 我的铅笔盒玩了起来，然而被老师发现了，老师没收了 我的铅笔盒。在我的苦苦哀求下老师才把我的铅笔盒还 给我。但是如今，
财务管理中心报销业务程序
财务管理中心报销业务程序1. 引言本文档旨在介绍财务管理中心报销业务的程序与流程。
报销业务是财务管理中心的重要任务之一，旨在确保企业内部各项费用的合理支出与记录。
本文档将从报销申请、审批流程、支付流程、报销记录等方面详细介绍整个报销业务的程序与流程。
2. 报销申请2.1 报销申请表报销申请表是报销流程的起始点，员工需要填写报销申请表并提交给财务管理中心。
报销申请表需要包含以下信息：•报销人姓名、工号、部门等基本信息•报销事由和费用明细•附加说明和备注2.2 提交报销申请员工完成报销申请表后，需要将表格提交给财务管理中心。
可以通过以下方式提交：•电子邮件•报销系统提交2.3 报销单据附件员工在提交报销申请的同时，需要提供相关的报销单据附件。
报销单据附件包括但不限于：•发票•入账凭证•合同或协议•公司章程2.4 报销申请审查财务管理中心会对报销申请进行审查，确保报销事项符合公司的规定和政策。
审查包括但不限于以下方面：•报销事项是否属实•报销金额是否符合预算•报销所需单据是否完整3. 报销审批3.1 报销审批流程报销审批流程主要涉及报销申请的审批环节，并确保报销事项符合公司制度和流程。
审批流程一般包括以下环节：•直属主管审批•部门负责人审批•财务管理中心审批3.2 审批结果通知在每个审批环节结束后，审批结果将通过邮件、短信或系统通知形式通知报销申请人和相关审批人员。
通知内容一般包括审批结果和下一步操作指引。
4. 报销支付4.1 报销支付流程财务管理中心在完成报销审批后，会进行支付操作。
报销支付流程通常包括以下步骤：•核对报销金额•银行转账或支票支付•记录支付信息4.2 报销支付凭证完成报销支付后，财务管理中心会提供报销支付凭证给报销申请人。
报销支付凭证通常包括：•报销支付凭证号码•支付金额•支付日期5. 报销记录5.1 报销管理系统财务管理中心会维护一个报销管理系统，记录和管理所有报销相关信息。
报销管理系统可以包括以下功能：•报销申请记录•报销审批记录•报销支付记录•报销汇总和统计功能5.2 报销查询报销申请人通过报销管理系统可以随时查询自己的报销记录。
财务报销制度及财务部工作流程图
财务报销制度及财务部工作流程图财务报销制度总则第一条制定目的为了严格公司的费用报销管理，规范费用报销的程序及规定，加强费用开支控制，提高经济效益，制定本办法。
第二条适用范围公司所有部门及全体员工。
第二章细则第一条报销审批监控程序1、公司除正常费用开支外，其余各项支出必须事先提出计划，按支出审批权限批准后，在计划范围内列支。
2、办公用品的购置：由各部门根据需要，编制计划报行政部审核汇总，按审批权限批准后由公司统一购买，并建立实物帐，详细登记办公用品的进出情况。
3、材料采购报销须按公司采购控制程序、库房管理程序、进货检验程序完备审批手续后办理报销。
4、大额项目支出报销，由本人所在部门负责人审签后,报总经理审批。
5、公司日常费用支出报销，由本人所在部门负责人审签后，元以下由部门负责人审批；元以上由总经理审批。
6、要求财务出纳人员严格执行财务制度，并于每月末汇总本月的报销清单，上报总经理。
7、公司经理级别以上所产生的费用由总经理签字报销。
第二条报销规定（一）差旅费报销规定1、员工出差实行个人先行垫付，实报实效原则。
2、员工出差返回后，填写“差旅费报销单”，连同“出差申请单”、原始报销凭证，按规定的时间及审批手续到财务部报销。
3、员工差旅费报销标准严格按照公司规定执行。
4、住宿费：单人或双人出差每天最高不超过250元，去港澳地区出差每天最高不超过400元，超出部分由个人承担。
5、交通费：出差不是为处理紧急事务的，普通员工以车，船为交通工具。
员工长途出差交通费可实报实销，出租车票不得连号。
（二）市内交通费用报销规定公司员工在市内外出办事，应尽量选择乘坐公交车，原则上不提倡乘坐出租车，如确应工作需要乘坐出租车，要事先请示分管领导，并在报销单上注明，报销时出租车票不得连号。
（三）报销发票粘贴规定报销人应将发票及相关附件分类逐张整齐地粘贴在报销单背面（左上角处），完整规范地填写相应的报销单。
具体要求为：1、费用报销单：按事类逐项逐件填写内容摘要，写清大小写金额，所附单据附件张数，有借款记录需要在报销时冲账的应注明借款人姓名、金额及时间。
财务部报销流程图
编号：3H－IMS－WIL－4－004 部门名称 层次 部门 节点 总经理 A 财务部 2 B 流程名称 任务概要 财务部 有关部门 C 报销流程图 报销内容 表单支持 D
1
主管会计审核
经办人填单
采购物料，须附 材料入库单及 原始单据
2
根据报销制度 填入出差补助
采购办公用品
一般人员报销
Байду номын сангаас
及低值易耗品 类，须附原始单
部门经理报销
差旅费报销，须 注明行程日期、
3
财务经理签认
经理签认
路线，票据。
出纳结报入账 4
若为部门经理及营
总经理签字 5
销人员须注明行程 日期、路线，票据。
6
公司名称 编制单位
密级 签发人
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签发日期
公司财务报销制度及流程框图
公司财务报销制度及流程框图第一章总则一、为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为,合理控制费用支出，特制定本制度。
二、本制度根据相关的财经制度及公司的实际情况，将财务报销分为借支款项及预付款管理、日常办公费用、采购支出、销售费用、车间费用、固定资产购置支出、税费支出、其它费用等,以下分别说明报销相关的借款流程及各项支出具体的财务报销制度和报销流程。
三、本制度适用公司全体员工第二章审批权限四、经公司董事会授权，公司有关销售方面的支出归销售总经理审批，除此之外的支出归常务总经理审批。
以下简称总经理。
第三章公司报销制度的基本原则五、公司费用开支必须遵循“先申报、审批，后支出、报销”的原则；购物支出时必须遵循“货比三家，性价比高优先”的原则，原则上购物人为二人，并在购物发票背面签名。
此原则为公司报销制度的基本原则，后面不再重复。
（一）对未进行申请、审批的一切费用开支不予报销，特殊情况必须经总经理批准。
（二）报销人员所报销的费用支出必须真实、合规，严禁和杜绝弄虚作假行为。
（三）报销人员必须凭真实、合规、有效的原始凭证报销，所持票据原则上是国家税务机关统一印制的票据。
并要填写完整、数字清楚，能取得正规票据的尽量取得正规票据。
严禁费用支出项目与所附票据不符以及其他违规行为。
（四）报销人员所报销费用的票据必须按时间顺序分类整理、粘贴并按规定和要求填写费用报销凭证，待审核批准后，方可报销。
（五）费用发生过程中，原则上必需由两人或两人以上同时参与或执行，并互相监督和共同承担相关责任。
（六）报销当事人在填写“费用报销单”时，应遵照“实事求是、准确无误”的原则，将费用耍素填写齐全，并签署自己的名字，“费用报销单”的填写一律不允许涂改，尤其是费用金额，并要保证费用金额的大、小写必须一致，否则无效。
（七）正常的费用报销流程经办人f部门主管f财务经理f总经理第四章借支款项及预付款管理六、借款管理规定（一）出差借款：出差人员凭审批后的《借款单》，按批准额度进行借款，出差返回5个工作日内办理报销还款手续。
财务报销制度与报销流程图
财务报销制度与报销流程图财务报销制度及报销流程目录第一章总则第二章费用报销凭证的规范第三章内部控制及一般流程第四章借款管理规定及借款流程第五章日常费用报销及流程第六章工薪福利及相关费用支出制度及流程第七章专项支出财务报销制度及流程第八章报销时间的具体规定第九章附则第一章总则第一条、为了加强公司财务管理，规范公司财务报销行为,合理控制费用支出，提高资金使用效益，根据国家有关法律、法规和各项财政政策，结合本公司的具体情况特制定本制度。
第二条、本制度根据相关的财经制度及公司的实际情况，将财务报销分为日常办公费用、工薪福利及相关费用等,以下分别说明报销相关的借款流程及各项支出具体的财务报销制度和报销流程。
第三条、本制度适用公司全体员工。
第二章费用报销凭证的规范第四条、报销单填写1.费用报销单需填写完整：包括部门、日期、内容、大小写金额、合计数.附件张数、报销人及审批人员的签字；注：金额处不能留有空格，金额要完整到元、角、分,在财务有借款的需注明。
2.金额大写要准确：零壹贰叁肆伍陸柒捌玖拾佰仟万亿。
报销原始凭证的要求1. 当事人应充分取得费用的相关单据，如：合同或协议、合法的票据等，合法（被税务机关认可）的票据，原则上必须是发票才能报销。
2.可使用的收据：购农产品及废旧品收入时可用收据入帐。
3.车费：所有的车票上都必须注明出发地和目的地，以及乘坐日期。
4.打车时，燃油费附加的票据也应该有，即凡是报的数额都必须有发票，同时金额有小数位数的，需注明实际支付的金额。
5.报销车票时，有同行者，必须注明同行者是谁。
6.其他票据也应同时注明费用的用途及时间，如招待费需注明招待的日期、招待的对象及招待的人数。
7.摘要栏必须清晰的写明费用的原因及用途。
8.外出公差的需附有外出公差申请单，公差申请单上需有公司及部门领导审批。
9.当月费用当月报销。
第五条、贴票方法和要求1.原始发票单据及附件应按照报销的经费项目进行分类整理，如办公费、招待费、差旅费、住宿费等等，应按照类别分别粘贴，把相同经费项目的原始凭证粘贴在一起。
财务管理制度报销流程图
财务管理制度报销流程图引言在企业日常经营中，每个部门都会有一定的费用支出，如交通、通讯、差旅、办公等各项费用。
为了保证费用支出的合理性和规范性，企业需要制定相应的报销制度。
正确使用报销制度，可以避免企业资金浪费和不必要的争议。
本文将介绍财务管理制度下的报销流程图，包括以下流程：•报销人员申请费用报销•财务审核弹性预算•填写申请表•提交报销单据•财务管理部门审核报销单据•报销单据处理流程报销人员申请费用报销报销人员是指企业中需要报销费用的所有工作人员，如销售人员、财务人员、行政人员等。
报销人员需要在公司内部提出费用报销申请。
在发起报销申请前，报销人员需要明确以下要素：•报销的具体费用项目和金额•报销人员的身份和职责•满足报销的具体条件和流程要求当报销人员提出报销申请时，公司需要对申请表进行审核，审核的具体情况如下。
财务审核弹性预算报销申请表需要提交财务审核，财务人员要通过审核申请表确认预算。
如果在公司中有一个弹性预算，财务管理部门将会首先检查报销的费用是否符合弹性预算。
如果费用符合弹性预算，则进入下一步，否则不允许报销费用。
填写申请表报销人员需要以公司规定的报销表格填写费用报销申请的具体内容。
需要按照新申请表的要求正确填写报销单元，如报销的时间、地点、费用等。
提交报销单据填写完毕报销申请表，报销人员需要将表格提交到公司财务人员审核并获得确认签名。
财务人员会审核报销单据并签署，以便同意报销。
财务管理部门审核报销单据财务管理部门会审核报销人员提交的单据和报销申请表，并确认审批的具体内容和金额是否一致。
一旦完成审核，财务管理部门会将报销单据发送到财务部门成员处进行处理。
报销单据处理流程当财务部门成员拿到报销单据时，会进行具体的处理工作。
他们需要检查该报销申请是否符合公司规定和弹性预算要求，然后将相关单据和申请表格提交到审核部门。
审核部门对报销单据和申请表格进行检查并确认，一旦确认无误就会开始进行报销核准。
财务报销及付款流程图-201702
说明
权责部门
相关表单文件 费用报销单
报销发票及单
财务中心对审核符合要求的报销单据及付款申请单 交经办人呈董事长、集团财务总监，由董事长进行 批准签字、集团财务总监审批签字；若董事长、集 团财务总监发现不符合要求，须立即退回财务中 心，由财务中心跟进处理。
董事长 集团财务
总监
据 出差审批单 采购审批单 借款单 费用申请单
财务报销制度和流程
流程图 报销及付款单 据整理粘贴 填写《费用报销 及付款申请单》
直接主 管审批
总经理 审批
财务中 心审核 转下一页
财务报销及付款流程图
【财】201702
说明
权责部门
报销人员根据公司费用报销制度要求,整理好需要报 销的发票或单据,并进行整齐粘贴。发票和收据分开
相关表单文件 报销发票及单据
2） 费用的合理性；
3） 票据及单据的规范性；
4） 支付款项是否与购销、工程合同付款方式相
符。
5） 直接主管审核的严谨性。
若发现不符合要求，立即退还给报销及经办人员重
新整理提报。
页脚内容
总经理
费用报销单 报销发票及单据
出差审批单 采购审批单
借款单 费用申请单 服务费用合同
购销合同
财务报销制度和流程
借款单
报。根据报销、付款内容填写《费用报销单》及 报销及经 服务费用合同
《 付 款 申 请 单 》， 外 地 出 差 的 填 写 《 差 旅 费 报 销 单》。
办人员
购销合同 送货单
入库单
报销单、申请单填写要求不得涂改，不得用铅笔或
红色字体的笔填写，必须附上相关的报销发票或单 报销及经
据；若属于出差的费用报销，必须附上经过批准签 字 的 《 出 差 审 批 表 》； 采 购 物 品 报 销 需 附 上 总 经
财务的报销制度与流程图
财务的报销制度与流程图一、背景一个组织内部的报销制度是管理方案的一部分，是其内部运营和管理的关键组成部分之一。
组织中的员工会需要定期报销各种款项，如差旅、通讯、房租等。
因此，组织需要有一个有效的报销制度和流程，以保证员工的草率或滥用以及组织内部的财务管理得到有效的措施。
二、报销制度报销制度是定义报销标准和程序的规范文件。
一般情况下，报销制度会包括以下内容：报销的款项、报销的标准、报销的流程、报销的审核流程等。
2.1 报销的款项报销制度通常会列出：工作上或业务上发生的各类费用（包括差旅、通讯、房租、交通费用、汇款等），以及员工在履行工作职责时所需的维修、配备必需的工作用品费用等。
2.2 报销标准制定报销标准的目的是确保在组织内部使用相同的标准进行报销。
报销标准通常是指各种费用的限额和标准。
2.3 报销流程报销流程通常分为以下几个步骤：1.员工申请2.部门审批3.财务审批4.资金支付2.4 报销审核流程报销审核流程通常包括以下几个阶段：1.部门主管审核2.财务审核3.领导审核报销审核流程应在整个报销流程之前进行，以保证所需的报销款项已经核实和授权。
三、流程图示下面是一个简单的流程图，用于展示报销流程的不同阶段以及它们之间的联系：报销流程图报销流程图1.员工完成报销单（包括费用分类、金额、事由说明等信息）2.部门主管审核报销单，审核内容与费用是否符合报销标准，是否存在资金用途的重大问题3.财务审核报销单，审核内容与制定报销标准是否相符，是否遵循报销流程的相关规定，及信息安全保护等4.领导审核，对审核的意见和建议进行汇总，审批完成后通知财务支付申请人报销款四、总结报销制度和流程的设计和实施需要不断完美，应该随着企业运营的变化和发展而不断优化和改善。
通过制定和执行合适的制度和流程，组织能够规范员工行为，保障企业运营和管理的顺利进行。
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- 3、如文档侵犯您的权益，请联系客服反馈,我们会尽快为您处理(人工客服工作时间：9:00-18:30)。
编号：BT-CW-103 部门名称 层 次 董事局主席 A 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 审 核 报销 核销借款单 结束 未 通 过 审批
通过
财务管理中心
流程名称 概 要
报销业务管理流程 报销业务管理 财务出纳 D 报销人 E 开始 借款申请 审批 通过 报销人、部 门经理
董事局主席、 财务总监
财务总监 B
财务中心主任 C
部门经理 F责任Βιβλιοθήκη 门 G授权额度外审核
审核
通过
发放借款 业务办理 未通过 整理报销单 未 通 过
财务出纳 报销人 报销人
财务中心主任
审核 通过 审 核
部门经理
董事局主席 、 财务总监
财务出纳 报销人