苏格兰皇家银行的十年巨变发人深省
中国银监会关于核准华庆成苏格兰皇家银行(中国)有限公司行长任职资格的函-银监函[2011]330号
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中国银监会关于核准华庆成苏格兰皇家银行(中国)有限公司行长任职资格
的函
正文：
---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- 中国银监会关于核准华庆成苏格兰皇家银行(中国)有限公司行长任职资格的函
(银监函[2011]330号)
苏格兰皇家银行（中国）有限公司：
你行董事长蓝玉权签署致我会的函收悉。
根据《中华人民共和国外资银行管理条例》（国务院令第478号）和《中华人民共和国外资银行管理条例实施细则》（中国银监会令2006年第6号）的有关规定，兹核准华庆成苏格兰皇家银行（中国）有限公司行长的任职资格。
二○一一年十二月二十三日
——结束——。
苏皇2013年亏损136亿美元 将重视英国业务
苏皇2013年亏损136亿美元将重视英国业务苏格兰皇家银行当地时间2月27日公布的财报显示，由于重组及不当行为巨额费用的影响，该行2013年亏损达82亿英镑。
苏格兰皇家银行表示，将削减更多成本并将把主要精力重新放在英国业务上。
苏格兰皇家银行新任CEO罗斯-麦克尤恩今日表示，该行计划其未来80%的资产将在英国，而原来其英国资产所占比例为60%。
据悉，目前苏格兰皇家银行81%的股份为国有。
作为麦克尤恩扭转计划的一部分，该行将在未来一段时间内削减成本53亿欧元即削减成本40%。
麦克尤恩表示：“我们非常清楚，我们需要改变。
”苏格兰皇家银行表示其2013年员工奖金为5.76亿英镑，虽然这一数据已比2012年减少了15%，但对于已连续六年承受该行亏损的英国政客及纳税人来说，奖金仍然是一大症结。
目前，苏格兰皇家银行正出售部分业务包括其美国零售业务，并将其业务部门从7个减到4个。
苏格兰皇家银行董事长菲利普-汉普顿在一封写给股东的信中表示：“很明显有些因素如汇率、金融监管的运用、信用评级、贷款利率等会对我们产生影响，但关于这些因素在公投中会得出什么结论及结果如何还取决于政府之间的谈判，确实还存在着不确定性。
”蘇格蘭皇傢銀行當地時間2月27日公佈的財報顯示，由於重組及不當行為巨額費用的影響，該行2013年虧損達82億英鎊。
蘇格蘭皇傢銀行表示，將削減更多成本並將把主要精力重新放在英國業務上。
蘇格蘭皇傢銀行新任CEO羅斯-麥克尤恩今日表示，該行計劃其未來80%的資產將在英國，而原來其英國資產所占比例為60%。
據悉，目前蘇格蘭皇傢銀行81%的股份為國有。
作為麥克尤恩扭轉計劃的一部分，該行將在未來一段時間內削減成本53億歐元即削減成本40%。
麥克尤恩表示：“我們非常清楚，我們需要改變。
”蘇格蘭皇傢銀行表示其2013年員工獎金為5.76億英鎊，雖然這一數據已比2012年減少瞭15%，但對於已連續六年承受該行虧損的英國政客及納稅人來說，獎金仍然是一大癥結。
东奥2020年会计后续教育答案
单选1. 住房补贴问题：《财政部、国家税务总局关于住房公积金医疗保险金、养老保险金征收个人所得税问题的通知》（财税字〔1997〕144号）企业以现金形式发给个人的住房补贴、医疗补助费，应（A）计入领取人的当期工资、薪金收入计征个人所得税。
(本题2分)A.全额B.减半C.30%D.20%2、自（ D ）起，居民个人取得全年一次性奖金，应并入当年综合所得计算缴纳个人所得税。
(本题2分)A.2019年1月1日B.2020年1月1日C.2021年1月1日D.2022年1月1日3、互联网金融发展的方向是（B），是针对那些传统金融机构难以覆盖或者不能及时提供金融服务的中小微企业和个人，因此除细分、垂直领域的互联网金融平台以外，农村金融将会是未来互联网金融发展的方向之一。
(本题2分)A.众筹融资B.普惠金融C.互联网融资D.新型融资4、（ C ）源于人工神经网络的研究。
含多隐层的多层感知器就是一种深度学习结构。
深度学习通过组合低层特征形成更加抽象的高层表示属性类别或特征，以发现数据的分布式特征表示。
(本题2分)A.物联网B.深度学习C.机器学习D.大脑学习5、网贷监管的“一办法三指引”中的“一办法”指的是（A ）。
(本题2分)A.《网络借贷信息中介机构业务管理暂行办法》B.《网络借贷信息中介备案登记管理指引》C.《网络借贷信息中介机构业务活动信息披露指引》D.《网络借贷资金存管业务指引》6、若想化解中美贸易战，下列行动中，不属于企业可以采取的是（A）。
A.建立贸易摩擦预警机制B.提高产品档次C.形成产品个性化竞争优势D.打造产品国际品牌7、（B）是面向中低收入个人或家庭提供以生活消费为目的的小额、短期借贷融资服务，其中在校生、蓝领、农村户籍人口等群体是消费金融的主要客户群体。
(本题2分)A.普惠金融B.消费金融C.民生金融D.抵押贷款8、被考核人可以根据年度总结的内容和相关要求向评价小组进行述职。
所述内容包括不包括（D）。
商业银行并购风险案例研究_苏格兰皇家银行的启示与思考
银行并购案例——苏格兰皇家银行并购荷兰银行从国际大型商业银行的发展道路来看，并购是其发展壮大的重要途径。
在19世纪末以来全球范围内5次大规模企业并购高潮中，商业银行的角色逐步由原来的参与和推动者演进为并购主角，一系列大型并购在银行业发生。
从全球金融机构的并购历史来看，其中既有许多辉煌的典范，也不乏并购失败的例子。
即便是一些历史悠久的国际大型商业银行，也可能因一次重大并购失败陷入危机，苏格兰皇家银行（RBS）并购荷兰银行就是典型例子。
RBS成立于1727年，是世界领先的金融服务机构和英国历史最悠久的银行之一，在英国《银行家》杂志2007年公布的全球1000家商业银行一级资本排名中名列第八位。
荷兰银行是一家拥有183年历史的老牌国际大银行，在全球60多个国家和地区拥有4500个分支机构，员工达10万人。
荷兰银行2000年以来经营业绩持续下滑，股价表现差强人意。
2007年2月，荷兰银行开始寻求意向投资者，随后，RBS牵头的财团（包括RBS、西班牙国际银行和富通银行）和巴克莱银行对其展开了激烈的收购竞争。
竞争双方在首次报价的基础上，又各提价一次，并对相关条约做出让步。
最终，RBS以272亿欧元获得荷兰银行在亚洲的分部及投行业务；富通银行以240亿欧元获得荷兰银行在荷兰的零售业务、私人银行和资产管理业务；西班牙国际银行以199亿欧元获得荷兰银行在巴西及意大利的业务。
顺利完成收购一度令RBS欣喜不已，但由于次贷危机爆发，近一年之后，这笔在市场最高点达成的交易很快招致激烈批评，被广泛认为是重大的战略失误，并直接导致RBS走上下坡路，该行董事长和首席执行官黯然离职。
2008年，RBS税前亏损达241亿英镑，其中150亿英镑为收购荷兰银行带来的巨额商誉减值。
2009年2月，新任首席执行官表示，为剥离非核心资产，确保银行重新盈利，计划在未来3‐5年压缩或出售大约20%的资产，其中主要是收购的荷兰银行资产。
在当前错综复杂的国内外经济金融环境下，并购机遇与风险并存，机遇背后的风险因素及其防范策略值得深入研究。
苏格兰皇家银行收购荷兰银行的全球巅峰之战
苏格兰皇家银行收购荷兰银行的全球巅峰之战苏格兰皇家银行财团于2007年10月10日宣布已将具有183年悠久历史的荷兰银行收入囊中，这笔持续半年之久的并购交易，涉及金额高达711亿欧元(约合1010亿美元)，收购价高达荷兰银行账面价值的3倍，超过1998年花旗财团收购旅行者集团所创纪录，成为全球最大的金融并购案。
分析此次收购的历程及其对全球银行业并购所产生的重大影响，以期为我国商业银行未来收购国外金融企业提供有益参考。
荷兰银行收购战历程长期以来，荷兰银行根植于本国及欧洲，并致力于全球中级市场。
在荷兰当地市场上，它将重点放在消费者和商业客户上，而全球的重点则侧重于跨国公司、金融机构和私人客户。
荷兰银行的组织结构中包括了五个区域客户业务区、两个全球客户业务区和三个产品业务区。
区域客户业务区主要涉及荷兰、欧洲、北美洲、拉丁美洲和亚洲区的业务机构，服务于各地区的客户；两个全球客户业务区服务于全球有需求的重点优质客户；同时荷兰银行还拥有全球市场、资产管理和交易银行三个产品业务中心。
2006年荷兰银行营运收入在各业务机构中的分布如下图所示。
自从荷兰银行主席勒宁克2000年上任以来，该行无论是零售业务还是批发业务，都面临发展缓慢、成本高昂、业绩不佳等问题，其财务表现并不理想，为此该行曾计划将其广泛分布在欧洲、亚洲、美国和拉丁美洲的业务整合起来，但收效甚微。
经营业绩方面，2000～2002年，荷兰银行的净利润、每股收益和股本收益率（ROE）均出现大幅下降，直到2003年才有所好转，但未摊薄的每股收益上升幅度不大，虽然同期净利润有所上升，但股本收益率却仍呈现下降趋势。
股价方面，荷兰银行在泛欧证券交易所和纽约证券交易所上市的股票价格走势也不尽如人意，长期内仅保持与大盘相似的增速，局部时间内还逊色于大盘。
鉴于荷兰银行让人失望的经营业绩和股价走势，拥有荷兰银行约1%股份的英国对冲基金――儿童投资基金（TCI）于2007年2月向荷兰银行公开提出了五个建议，要求其寻求可能的分营、分拆、业务整合或整体出售，以扭转糟糕的经营局面。
苏格兰艾尔银行倒闭事件给我们的启示
苏格兰艾尔银行倒闭事件给我们的启示艾尔银行是18世纪苏格兰经济史中的一个标志性事件。
在《国富论》中，斯密用相当的篇幅总结了艾尔银行倒闭的教训。
首先是资本金不足。
斯密认为，“银行金柜，本来就不大充实。
他从两次招股募集到的资本虽然号称16万镑，但实收不过百分之八十，而且是分期缴纳。
大部分股东于第一次缴入股款后，即向银行用现金结算法贷借。
银行的理事先生们，以为股东借款，当受同样宽大待遇。
”这其实就说明了艾尔银行从成立之初就先天不足，其资本金并非如其所号称那样充足。
其次，艾尔银行过度发行银行汇票。
斯密指出，“银行金柜即使原本充满，其过度发行，亦必使银行金柜很快耗竭，只好走上失败的途径，向伦敦银行开出汇票，期满时再开，加上利息佣钱的数量，从而兑付前一汇票，除这办法外，没有其他可补充金柜的耗竭。
”除了发行银行汇票外，艾尔银行发行的纸币也需要以给伦敦各银行开出的汇票为担保。
这种所谓的循环汇票的方式，其实质是不断透支银行的信用，而支撑银行信用的是股东以地产为抵押的投入。
艾尔银行破产的影响不仅是打击了苏格兰的金融体系，更是将苏格兰农村的乡绅阶层和地主阶层拖入了债务的漩涡，这些种植园主将自己的土地作为资本或担保入股，但一场金融危机让这些土地改名换姓。
在艾尔银行破产清算阶段，226名股东中有114人因资不抵债而破产，超过75万英镑的土地重新流入市场，一时造成苏格兰土地价格大跌。
正如斯密所言：“这银行经营的结果，似与它的创办人的本意相反。
他们的目的，似乎在于国内那些他们认为有勇敢进取精神的企业给予支持，同时把那些苏格兰各银行，尤其是在贴现方面被指摘为过于畏缩的设于爱丁堡的各家银行排挤掉，从而把整个银行营业集于一身。
无疑的，这家银行曾给各种计划以暂时的救济，使他们在无可奈何的境地下，多拖延了两年。
但事到尽头，仍不过使他们陷入债务愈深，因此到了失败的时候，他们的损失更重，他们的债权人的损失也更重。
所以，这些计划所加于自己及国家的困难，这银行不但没有加以救济，事实上，反而使它加深了。
其实你并不知道苏格兰居然为世界历史贡献那么多
其实你并不知道苏格兰居然为世界历史贡献那么多英格兰银行(Bank of England)没错，你不是眼花！苏格兰人为他们不共戴天的英格兰邻居发明了世界上最古老的国家银行。
1694年，威廉?帕特森爵士向哈利法伯爵提议创立英格兰银行，获批准。
在此之前，大家都必须把金块藏在家里。
靠左行驶是苏格兰最早发明了这种错误的驾驶方法，并“贻害至今”。
1772年，这种“劣习”首次被苏格兰法律规定，直到1835年，英格兰和威尔士才通过了类似的法规。
但是世界并未跟随。
马桶根据苏格兰奥克尼小村中的一处考古发现，马桶的最早历史是新石器时代。
这座修建于公元前2200年的迷人蹲坑已经懂得使用冲水系统将“废弃物”冲出室外，给予了当代厕所很多设计灵感。
为了纪念苏格兰人的这一发明，今日公厕一般会标出两个人形的图案，一个表示“男人”，另一个则表示“苏格兰男人”。
电话“华生先生，你可以过来一下吗，我现在需要你!”亚历山大?贝尔著名的第一通电话是一个求救电话。
如果不是这位爱丁堡人，你半夜挨饿时将无法呼叫外卖......指纹鉴定苏格兰出生的亨利?福德斯曾经远游日本。
1870年左右，他发现当地出土的陶器中保留了古代日本工匠的指纹，且无一相同，他立刻意识到这是可以用于罪犯鉴别的手段，并向当时最需要罪犯鉴定的国家——他的祖国推荐了这个创造，却被无情回拒。
但阿根廷警方采纳了这种学问，并首次据此侦破了一桩母亲杀害两个孩子的凶案。
ATM 取款机在这一刻，全世界约有150万台取款机正在工作。
它们共同的祖师爷是约翰?谢珀德?巴容，一个出生于印度的苏格兰人。
他在洗澡时想出了这个主意，并最终付诸现实。
1967年，第一台正常工作的 ATM 机出现在伦敦街头。
核磁共振扫描1980年的一天，苏格兰阿伯丁大学的约翰?马拉德教授（他也是全苏格兰第一个医疗物理学教授）一拍脑袋，想出了这个点子，从此救了不少生命。
马路马路的“马”字并不是说这一条“马走的路”，它是源于发明人的姓。
苏格兰皇家银行：全球资本营销攻略
域 的 失 利 ，荷 兰 银 行 最 终 招 来 了 花 旗 、 国 民 西 敏 寺 银 行 （ ｔ ｅｔ 在 汇 丰 、 巴克 莱 等 国 际超 级 金 融 巨人 的 收 ＮａＷ ｓ） ２０ ０ ０年 时 还 是 格 拉 斯 哥 地 区 资 产 总 量 首 购要 约。经 过反 复 的较量 之后 ，巴克莱 屈 一 指 的 庞 大 金 融 公 司 ，但 由于 经 营 不 银 行最 终 牵 手 英 国 国 家开 发银 行 出 资 ６ ０ ７ 善 ，成 本 费 用 率 持 续 上 升 而 陷 入 破 产 边 亿 欧 元 ，拿 到 了 收 购 荷 兰 银 行 的 主 动 权 。
购 战 火 后 ，就 从 此 告 别 了偏 安 孤 岛 的 过 去 ， 并 以 几 何 级 数 的 速 度 ，膨 胀 为 一 个
庞 大 的 金 融 巨人 。
态 无 疑 为 ＲＢ Ｓ找 到 了 在 更 大 范 围 内检 验 购 荷 兰银 行 。 自 己能 力 的 机 会 ，尤 其 是 对 荷 兰 银 行 收 进 一 步 分 析 发 现 ， 除 了抱 团迎 敌 的
收 购 方 式 ，ＲＢ Ｓ采 取 了 ７ ％ 现 金 ＋ ３ ％ ０ ０ 股 票 的 竞 购 模 式 ； 在 ＲＢ 的 收 购 财 团 而 Ｓ 中 ，荷 兰 富 通 银 行 的 出现 ，无 疑 满 足 了
荷 兰 人 企 图 让 荷 兰 银 行 主 营 业 务 留在 本
土 的愿 望 。 一 实 一 虚 ， 最 终 让 巴克 莱 银 缘 。 然 而 ， 当 ＲＢ Ｓ怀 揣 着 ２ ０ 英 镑 的 但 就 在 巴克 莱 银 行 已 经 得 到 了 荷 兰 监 管 行 心 悦 诚 服 地 接 受 了 失败 。 １亿 真 金 白银 向 ＮａＷ ｅｔ 式 发 出 收 购 要 约 ｔ ｓ正 无 疑 ，ＲＢ Ｓ在 此 次 并 购 中 付 出 了 艰 层 的 许 可 之 后 ， 由 Ｒ Ｓ主 导 的一 个 三 家 Ｂ 时 ， 却 遭 遇 了 另 一 个 强 大 对 手 — — 苏 格 银 行 财 团 斜 刺 杀 入 ， 以 ７ ０亿 欧 元 的 天 苦 的 努 力 。 为 了筹 集 收 购 资 金 ，Ｒ Ｓ将 ２ Ｂ 兰 银 行 的 竞 争 。 与 ＲＢ Ｓ一 样 ，苏 格 兰银 价 将 荷 兰 银 行 揽 入 怀 抱 ，这 一 金 额 打 破 南 方 水 业 公 司 的 部 分 股 权 ， 以 １ 亿 英 镑 ３ 行 当 时 也 苦 于 自 身 规 模 的 弱 小 ， 试 图通 过 收 购 ，进 一 步拓 宽 自 己的 市 场 空 间 。 狭 路 相 逢 智 者 胜 。 对 外 界 ，ＲＢ Ｓ放 出 了 退 出竞 购 的 口风 ， 以麻 痹 竞 争 对 手 ； 在 内 部 ，ＲＢ Ｓ策 动 精 干 人 马 挑 灯 夜 战 ，
“全球最烂银行家”盖楼
“ 灾难性”收购 。▲
ＡＤＶ ＡＮＴ ＡＧＥ ｅｂ ２ ８ Ｆ Ｏ１ Ｏ ５
怕 ，苏 格 兰 皇 家 银 行 即 将 变 成 “ 晤 士 河 上 的冰 岛 ” 泰 。
刖 料
洲第二 、世界排名第五的大银行集 团 然而 ，
成 也 古 德 温 ，败 也 古 德 温 。 苏 格 兰 皇 家 银 行 ２ ０ 年 全 年 共 亏 损 ２ １ 英 镑 ， 创 下 英 国 企 ０８ ４ 亿 业 史 上 最 高 额 年 亏 损 。 古 德 温 也 由天 堂 滑 至 地 狱 ，获 得 “ 球 最 烂 银 行 家 ” 称 号 。销 声 匿迹 全
他赖以成名的银行业 ，而是担 任全球第五大建
以上的国民西敏银 行 （ ａｉｎ ｌ ｓｍｉｓｅ ａ ｋ ，以 ３ ２ 美元 的 Ｎ ｔ ａ Ｗｅ ｔ ｎ ｔｒＢ ｎ ） ｏ ４亿 价 格接 手这 家英 国第四大商业银行 。 ２０ ０ ４年 ，苏格 兰皇 家银行旗 下的 美国 国民金融集 团 出资 收购 了美
２０ ０ ９年 ３月 ，由于在进 行反倾 销调 查 中的 计算错 误 ，美 国商务部
修 正 了 对 中 国 卧 室 家具 生 产 商 东 莞 ＭｕＳ 家 具 有 限 公 司 的 反倾 销 税 率 ， ｉ
将该 公司的最终 税率 由初裁时的 ３ ． １ ３ ０％调 整为 ８ ３ ．％。 ２０ ０ ９年 ｌ ０月 ２ ９１ ３，美 国商务 部发 布公告 ，由于计 算失误 ，２ ０ ０９
除 不 分 的 低 级 失 误 后 却 没 有 丝 毫 歉 意 ，想 干 什 么就 干 什 么 。
的 最后 一 天 ，美 国商 务部 突然 宣 布 ，决 定 修
法律行业正在巨变三大驱动力
法律行业正在巨变三大驱动力刘桂明微信公众号:agui1962『与法律人同路同行』法律市场正处于史无前例的变动之中。
未来20年间，律师的工作方式将急剧转变，提供法律服务的全新方式会浮现，新的服务提供者将进入市场，法院的运作方式也会改变。
若无法适应，那么很多传统的法律服务机构必将被淘汰出局。
另一方面，富于创业精神和创造力的年轻律师也能发现各种崭新的机遇。
我相信变革主要由三股力量来驱动：“事多钱少”、执业泛化、信息技术。
有些观察家可能会指出另外的因素，例如变化中的人口特质和日益普遍的全球化。
我不否认这些因素也相当重要，但本书的关注焦点是提供法律服务方式的变革。
无论是我的研究和咨询工作，还是我对其他职业领域的观察总结，都令我确信前述的三重驱动力是关键所在。
下面逐一介绍。
“事多钱少”的挑战律师有各种各样的客户。
比如企业法务律师，他们在大型组织内部工作。
如果他们需要解决重大纠纷或完成大型交易，他们会为法律服务支付大量费用。
中小型企业的管理人员，他们需要租房、雇员，遵守各种法律法规。
还有个人，他们也需要法律方面的帮助，例如搬家、还债，或者寻求人身损害赔偿。
尽管法律服务的需求多种多样，所有客户目前都共同面临巨大挑战——总的来说，他们负担不起以传统方式提供的法律服务。
法务总监（他们负责公司内部的法务部门）都异口同声说他们面临三大问题。
首先，因为目前经济不景气，他们受到压力要削减公司内部法律团队的规模。
第二，公司总裁、首席财务官、董事会也要求法务总监削减聘用外部律所的费用。
第三，法务总监说他们还不得不同时完成比以前更多的法律和合规的工作，而工作中的法律风险也比以前更高。
很多法务总监承认，公司的法律开支要削减30%到50%，从表面看来这没法办到。
大型公司和金融机构既要增加工作量又要削减法律方面的开支，必须要找到应对方法。
我把这称作“事多钱少”的挑战——客户如何能与外部律所一道，以更低的成本来获得更多的法律服务？事多钱少的困境并不仅是大企业法务律师的难题。
参考案例苏格兰皇家银行市场细分案例
参考案例苏格兰皇家银行市场细分案例苏格兰皇家银行(Royal Bank 0f Scotland)是英国银行业的“四大家”之一。
该机构在如何获取客户的数据，并最有效地利用这些数据方面可谓功力深厚。
早在几年前，他们就做了大规模的客户调查，在此基础上开展了以价值为中心的客户关系活动。
在这个活动中，客户关系主要通过银行的服务和销售人员简单的手机通话或当面沟通方式建立。
对于一个有330万顾客的银行来说，要维系这样一个大规模的活动显然是劳民伤财。
经过进一步的研究与分析，皇家银行发现很难把他们的顾客按照一般人口统计标准清晰地划分。
因此，银行决定放弃一对一的接触方式，而是根据顾客的个人爱好对其进行分组。
当然，以爱好为依据只是分组的方式之一，其他的分组依据还包括地域、价值等级等。
银行的市场运营部主管Ian Wilson说:“我们认为客户可以按某个指标来分组，但是任何时候一位客户可能同属于几个组。
”苏格兰皇家银行为提高顾客忠诚度不惜动用大量人力，加上其在客户细分方面的深入探索，都为其进一步的创新打下了扎实的基础。
他们随后采用了一套软件解决方案，帮助市场人员能够提供个性化、多渠道的产品给个人客户。
有了这个系统，一些事件驱动(Event—Driven)行动就可以自动执行。
首先，系统会在典型顾客群体身上测试创新产品和方案的效果，如果达到了指定效果，银行会在48小时之内将材料打印并寄送给相关客户。
三四年前，他们每次举办活动都要给30万个客户寄送材料。
现在，平均打印量为2万份。
事件触发式促销活动中，一份群发的邮件名单上只有四五个顾客，而且内容还能反映出顾客的个人特征。
Wilson发现，这些高效和及时的活动取得了75,的客户回复率，而这是以前从未达到过的。
他说:“我们正努力使自己业务由传统的产品主导转变为客户主导。
”便装美人和忙碌而心情平和的成熟女性。
C(品牌传播概念:专为女性设计、表现东方女性的自然之美。
客户产品分析:润妍洗护发系列包括洗发露和润发露，洗护分开，使秀发得到真正滋润。
苏格兰皇家银行的发展历史
苏格兰皇家银行的发展历史：崛起经验在2000年以前，苏格兰皇家银行还是一个总部设在英国北部城市爱丁堡的地区性银行，在世界银行排名中处于200名以后。
但到2021年6月30日时，苏格兰皇家银行的资本市值已达到了490亿英镑，总资产增加到5190亿英镑，使该行成为拥有2200万客户和12.5万名员工、AA信用评级、英国和欧洲的第二大商业银行，世界上排名第五的大商业银行。
从一个名不见经传的地区性商业银行，短短4年多就跻身世界著名商业银行之列，苏格兰皇家银行的确有些大思路。
：龙门之跃苏格兰皇家银行成立于1727年，是英国最古老的商业银行之一。
经过自身不断的发展和收购，到1969年，苏格兰皇家银行成为拥有700家分行、40%当地市场份额的英国苏格兰地区的最大银行。
尽管如此，在2000年之前，该行仍为一个地区性的商业银行。
2000年2月，苏格兰皇家银行一举成功收购了比自己资本规模大3倍的国民西敏寺银行，使苏格兰皇家银行完成了跨入世界著名商业银行的关键一步。
由于该项收购涉及金额达210亿英镑，创下了英国历史上银行业收购的最高金额记录。
从这次成功收购的案例中，也可以看出苏格兰皇家银行的勇气、智慧以及创造性和执行力。
实际上，最早提出收购国民西敏寺银行的并不是苏格兰皇家银行，而是英国另外一家位于苏格兰的地区性银行——苏格兰银行。
苏格兰银行与苏格兰皇家银行的共同特点就是资本规模较小，但经营管理非常好，费用收入率特别低。
在1993—1998年的5年间，苏格兰皇家银行的费用收入率由原来的56%下降至52%，苏格兰银行的费用收入率则一直保持在48%，而同期国民西敏寺银行的费用收入率则由66%上升至68%。
因此，两家银行都认为，收购国民西敏寺银行将为自己银行的进一步发展拓宽空间。
起初，两家银行准备共同收购国民西敏寺银行，但由于在收购流程及收购成功后的管理等方面未达成一致意见，苏格兰皇家银行决定单独收购国民西敏寺银行。
苏格兰皇家银行做出这一大胆决定后，该行通过自上而下的收购总体益处分析、自下而上的分业务线盈利测试及管理人员能力分析，提出了一套发展战略清晰、操作细节可行的收购方案。
国外商业银行案例2
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瑞银集团简介
1998年由瑞士联合银行及瑞士银行集 年由瑞士联合银行及瑞士银行集 团合并。总资产达10160亿瑞士法郎， 亿瑞士法郎， 团合并。总资产达 亿瑞士法郎 员工总数27611人，分行 员工总数 人 分行357家。 家 欧洲最大银行和全球第4大银行 大银行， 欧洲最大银行和全球第 大银行，管理 的客户资产达到13200亿瑞士法郎，奠 亿瑞士法郎， 的客户资产达到 亿瑞士法郎 定了全球最大的私人银行和全球最大 的资产管理机构的地位。 的资产管理机构的地位。
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简介世界十大银行
2005年按一级资本排序的全球前10家 2005年按一级资本排序的全球前10家 年按一级资本排序的全球前10 最大银行 按一级资本金全球十大银行排名 全球十大市值银行排名
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10家最 2005年按一级资本排序的全球前10家最 大银行
排名 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 银行名称 花旗银行 JP摩根大道银行 摩根大道银行 汇丰控股 美洲银行 农业信贷集团 苏格兰皇家银行 东京三菱金融集团 瑞穗金融集团 苏格兰-海法银行 苏格兰 海法银行 巴黎巴国民银行 国别 美国 美国 英国 美国 法国 英国 日本 日本 英国 法国 一级资本 74.415 68.621 67.259 64.281 63.422 43.282 39.932 38.864 36.587 35.685 总资产 1484.101 1157.248 1276.778 1110.457 1243.047 1119.480 980.285 1295.942 759.594 1233.912 税前利润 24.182 6.223 17.608 21.221 10.437 13.358 6.106 8.785 8.868 10.338
苏格兰皇家银行2008年亏损或达250亿英镑
美国银行减持建行５ 亿股 ６
１ 日，美国银行 以每股３ ９ 港元减 持中 国建设银行５ 月７ ．２ ６
亿 股 Ｈ股 ，持 股 比 例从 原 来 的 ｌ ．％下 降至 １ ．％。 ９１ ６６
据英 国媒体报道 ，苏格兰皇家银行２ ０ 年将报出７ 亿英 ０８ ０
据悉 ，美 国银行在此次 交易前已知会建行 ，其减持行为
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栏 目编辑 ： 熊庆 华 ｘｏ ｇ ｉｇ ｕ ＠ｆ ． ｍ． ｉｎ ｑｎ ｈ ａ ｃ ｃ ｃ ｃｏ ｎ
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我国新型农村金融机构已超过１０ 家 ０
据银监会 公布 的最新统 计数 据 ，截至２ ０ 年 １ 月３ 日， ０８ ２ １
我国银行业金融机构总资产超过６ 万亿元 ０
据银监 会初步 统计 ，截至 ２ ０ 年 １ 月末 ，我国银行业 ０８ ２
全国已有 １５ ０ 家新型农村金融机 构获准开业 ，其中村镇 银行 ８ 金融机构境内本外币资产总额为６ ．７ 亿元 ，比上年同期增 ９ ２ ４ｊ ＂
家 ，贷款 公司６ ，农村 资金互助社 １家 ，另外 还有５ 家 ０ 家机构 长 １ ．％。分机构类 型看 ， ８６ 国有商 业银行资 产总额３ ． 万亿 １８ 获准筹建 ，并将在近期 申报开业。 元 ，增长１ ．％，股份制商业银行资产总额８ ８ ３７ ．万亿元 ，增长
机构网点覆盖率低 、竞争不充分 的局面将有望进一步改善 。
中行将为中国交通建设提供７ ０ ５ 亿元意向融资支持
２ ０ 年 １ ３日，中国银行 与中国交通 建设股份有 限公 ０ ９ 月１
富通银行、苏格兰皇家银行、西班牙国际银行联手并购荷兰银行案例分析
2007年富通银行联手苏格兰皇家银行和西班牙国际银行竞购荷兰银行案例分析摘要：2010年7月，由荷兰政府组建的新荷兰银行（ABN AMRO BANK N.V）面世，这不由使人联想到2007年轰动一时的“世纪并购”：当时，由苏格兰皇家银行（RBS）、西班牙国际银行（Banco Santander）和比利时富通银行（Fortis）联手的第二竞标方以折合约1010亿美元的价格战胜第一竞标方英国巴克莱银行（Barclays Bank）收购荷兰银行（ABN AMRO），创造全球银行史上最大的敌意收购案。
而三年之内，竞标得胜的三家银行又将战果系数出售，荷兰政府接手重新组建了新荷兰银行（ABN AMRO BANK N.V）。
本文将详述此次收购鏖战始末并浅析对我国银行业和商业银行经营改革以及全球化扩张的影响与启示。
关键词：跨国银行并购；股东行动主义；银行经营管理；私募股权基金一、引言世界银行界最大的收购案，也是人类历史上最大的企业收购案之一，已经于2007年10月尘埃落定。
由苏格兰皇家银行(RBS)、西班牙国家银行(Santander)和比利时富通银行(Fortis)组成的第二竞标方，战胜了第一竞标方巴克莱银行(Barclays)，以价值1010亿美元的现金加股票收购了荷兰银行(ABN AMRO)。
收购方案已经获得了股东和监管部门的认可，剩下的节目只是走过场了。
在2008年第二季度之前，获胜的苏格兰皇家银行及其盟友将详细探讨如何拆分荷兰银行这个有183年历史、1.12万亿美元资产和107000名员工的庞然大物。
荷兰银行（ABN AMRO）有着183年的历史，在将近两个世纪的岁月里历经了无数的狂风骤雨，然而在21世纪全球金融业以空前的速度勃发跃进的同时，庞大的（ABN AMRO）王国却在股东们对利益的贪婪追逐里轰然倒下。
一场波及苏格兰皇家银行（RBS）、西班牙国际银行（Banco Santander）、比利时富通银行（Fortis）和英国巴克莱银行（Barclays Bank）四家欧洲老牌跨国银行、华尔街数十家包括了美林（Merrill Lynch）、雷曼兄弟（Lehman Brothers）、大小摩（JP Morgan, Morgan Stanly）等随后在次贷危机中扮演主角频频出场的超级投资银行的银行史上最大并购战在一个不安分的“孩子”--儿童投资基金（The Children’s Investment Fund）的挑动下悄然揭开了序幕。
苏格兰独立对金融业的影响
苏格兰独立对金融业的影响苏格兰独立对金融业的影响来源：商业周刊转路透社时间：2014年9月11日作者：Reuters原文地址：/rbs-lloyds-move-south-if-scots-vote-independence-269695翻译：龚蕾苏格兰最大的两家银行，劳埃德银行与苏格兰皇家银行表示，如果下周公投赞成苏格兰独立，这两家银行将南迁。
苏格兰皇家银行和劳埃德银行集团，包括英国其它一些金融集团也表示，如果公投赞成苏格兰独立，这可能会对金融行业有一定的影响，并影响到苏格兰经济。
苏格兰皇家银行，1727年成立，总部设在苏格兰，目前有员工11500人，周四已经作出决定，如果投票赞成独立出现不确定性，可能会影响到银行的借贷能力。
并认为，必须重新确定控股与主要部门工作分配。
苏格兰银行81%的股权归英国政府，尽管这样的考虑有些早，却是谨慎与负责的，员工与股东都期望做好准备。
苏格兰皇家银行表示，计划在苏格兰维持业务，并支持那里的客户。
另外一家银行，劳埃德银行25%的股权属于因果政府，周三也提出了应急计划，包括一些新的原则、法律实体等。
两家银行均表示，苏格兰独立会影响到银行资金，给金融业务增加一定的风险，包括税收和成本等。
劳埃德银行目前在苏格兰有员工16000人，虽然目前尚不清楚苏格兰是否一定独立，但银行已经制定了应急计划。
苏格兰银行越来越担心客户会减少，或者苏格兰独立可能会对银行造成的影响，也可能资金会撤出这个地区。
标准普尔评级机构警告，苏格兰独立是否会引起新的金融危机爆发，英国的三家银行表示，如果苏格兰独立，大批投资者撤离资产，给银行造成更大风险，影响到融资、信贷、税收等。
投票后若苏格兰独立，英国的银行需要至少18个月来采取一些行动，也有必要对英国出口条款进行谈判。
据另一篇CNN文章，如果苏格兰独立，可能对金融业影响或出现一些问题，比如货币混乱、债务问题、金融业受损等。
英国首相戴维·卡梅伦周三表示，苏格兰不要离开英国大家庭，并在选举中投票不。
12503912_英国传统银行业遭遇“寒冬”
Hot Spot 热点·聚焦25WORLD VISION 2016.NO.17在近五年的时间里，四大商业银行先后关闭了1700家左右的支行，英国老牌银行莱斯银行集团旗下的苏格兰哈利法克斯银行也在7月份宣布关闭200家支行，他们声称支行网点的用户数以每年15%的趋势递减。
英国传统银行业遭遇“寒冬”文| 南名俊岳大量支行网点关闭得最多，约两百家，而苏格兰皇家银行及巴克莱银行将各关闭约100家分行。
英国是现代金融的发源地，其金融业已有300多年的发展历史。
但由于网上银行的冲击，英国的传统金融业务正在大幅缩减。
巴克莱裁员千名员工巴克莱银行总部设于伦敦，于1690年成立，是英国最古老的银行，也是全球第七大银行。
它在银行史上拥有多个“第一次”，它是世界第一家拥有ATM机的银行，并于1966年发行了英国第一张信用卡，1987年发行了英国第一张借记卡。
它在全球50多个国家经营业务，在英国设有2100多家支行。
截至2013年，巴克莱银行全球雇员达到14万人。
巴克莱银行是英国最古老的银行，全球规模最大的银行及金融机构之一，不过，该银行近年来面临着业绩持续下滑的危机。
近日，英国巴克莱银行宣布，其位于贝克斯利地区的分行将于近期关闭。
这意味着伦敦东南部郊区将不会再有大型的商业银行。
这几年来英国银行关闭风波不断。
据媒体报道，英国的汇丰银行、苏格兰皇家银行以及上述提到的巴克莱银行计划在今年内关闭400家分行，其中汇丰银行关闭Hot Spot 热点·聚焦 Copyright©博看网 . All Rights Reserved.26WORLD VISION 2016.NO.17Hot Spot 热点·聚焦巴克莱银行高层表示，由于消费者越来越多地利用网络办理银行业务，传统的柜台业务量正在减少，为了顺应新的消费方式，银行正在采取减少分行和裁员等改革措施。
2016年初巴克莱新任首席执行官史丹尼在上任后就推出一项裁员计划，他宣称在上任后的100日内预计裁员6000人，他说，“我走马上任巴克莱当天，我们就执行了人头冻结行动。
英镑危机带给我们的启示
英镑危机带给我们的启示英镑危机启示录：在大国综合博弈中，金融领域也是重要的战场，虽然你看不硝烟，但其惨烈的程度并不亚于其他类型的掰手腕。
任何一个故事都讲究背景，就像每一个主角都应该有一个曲折离奇的身世一样，每一出危机的背后，如果你去仔细翻翻，都能找到深刻的原因。
而当我们谈及英镑危机的时候，比较恰当的做法是先从欧洲货币体系开始落笔，更为恰当的做法是从永恒的命题入手：任何有抱负的国家，都有同样的野望：将地球村最漂亮的皇冠---储备货币---纳入囊中。
话说早在上世纪70年代初的时候，国际金融领域发生了一件大事：布雷顿森林体系坍塌（一句话概括布雷顿森体系：美元是唯一的核心货币。
其他所有国家货币跟美元挂钩，美元只和上帝才能发行的黄金挂钩）。
这是自1945年以来，美元地位第一次遭受冲击。
如日中天的德国、日本等后起之秀凑在一块儿嘀咕：皇帝轮流坐，明天到我家。
既然美国相对实力衰退，旧货币体系已经彻底垮塌，新体系里最好我们每人都能分一杯羹。
考虑到美元的强大，后起之秀们很明智地选择了两大策略：国际上亚欧联手，猛推国际货币篮子来取代美元。
地区上各自提出一体化设想，通过区域货币和经济一体化来增强自身实力。
于是乎，SPDR应运而生。
这东西的本质其实就一句话，别搞美元一家独大，国际货币最好用货币篮子，我们几个比较牛的国家都在里面，当然，考虑到各国相对实力会有变化，篮子权重可以调整。
咱们争取以后不用单一货币，尽量用货币篮子SPDR好不好？结果大家都知道的，SPDR在和石油美元的竞争中，败北。
于是乎，欧洲货币体系（EMS）诞生。
这东西的本质可以用一句话来概括，将小舢板们用铁索链接，增强抗风浪的能力。
具体来说，就是主要欧洲国家的货币都盯住ECU，ECU 是什么东西呢？又是一个货币篮子。
1979年诞生的时候包括8个国家：法国、德国、意大利、比利时、丹麦、爱尔兰、卢森堡和荷兰，1989年西班牙加入，1990年英国宣布加入从而扩大至10个国家。