税收优惠备案报告表

高新技术企业税收优惠政策落实情况调查表

高新技术企业税收优惠政策落实情况调查表
企业名称
（盖章）
认定证书号码
技术领域
（下拉框选择）
所在市
（下拉框选择）
联系人
电话
企业执行的所得税率[注]
2010年％
征收企业所得税
的税务机关名称
1、已落实：
A、实际执行高新技术企业15%所得税率的企业：2010年利润总额万元，减免所得税万元；
B、实际执行低于15%所得税率的企业：2010年利润总额万元，减免所得税万元（具体说明优惠政策名称，税率%）。
2、未落实，原因是：
A、税务部门提出复核
B、其他（具体说明）__________________________________________
企业对高新技术企业认定管理及税收优惠政策落实的意见和建议
注：实际

海关备案申请表

法定计量单位申报数量申报计量单位 Nhomakorabea金额
币制
原产地
1
2
3
4
5
备注
减免税申请人签章
年月日
联系人：
电话：
进出口货物减免税备案申请表
项目统一编号
项目名称
海关注册编码
企业名称
企业种类/代码
合营外方
外方国别/代码
投资比例
合同协议号
征免性质/代码
项目批文
立项日期
开始日期
结束日期
审批部门/代码
项目性质/代码
项目产业政策审批条目/代码
投资总额
投资总额币制/代码
用汇额度（美元）
减免税额度（美元）
减免税额度（数量）
计量单位
减免税申请人所在地
减免税申请人签章
年月日
联系人及电话
备注
进出口货物征免税申请表
企业代码
企业名称
审批依据
进（出）口标志
征免性质/代码
项目统一编号
产业政策审批条目/代码
审批部门/代码
许可证号
合同号
经营单位/代码
成交方式
项目性质
进（出）口岸
货物是否已向海关申报进口
有效日期
序号
商品名称
商品名称
规格型号
法定数量

税收优惠事项备案报告表(研发加计扣除填写范本)

所属年度：编号：
本表按照税收优惠事项一事一表填列，一式三份，一份经主管税务机关盖章后由纳税人留存；一份受理窗口留存；一份报送上级税政部门.经税务机关审核后，对符合备案条件地，注明“已备案”. 个人收集整理勿做商业用途
《税收优惠事项备案报告表》填表说明
一、本表适用于备案管理地税收优惠事项.由纳税人填写一式三份.收到纳税人备案资料，主管税务机关应当给纳税人开具《税务资料受理回执》.个人收集整理勿做商业用途
对不属于备案类优惠范围地，主管税务机关应当即时告知纳税人.
纳税人提供地备案资料不齐全或者不符合法定形式地，主管税务机关应当在收到备案资料地个工作日内填制《补正资料告知书》一次告知纳税人需要补正地全部内容.纳税人按照要求提交全部补正资料地，主管税务机关应当进行登记备案.个人收集整理勿做商业用途
主管税务机关应在个工作日内完成登记备案工作，并填制《税务事项登记备案告知书》通知纳税人自登记备案之日起执行.个人收集整理勿做商业用途
二、一个纳税人同时备案多个优惠项目地，应当一事一表填写.
三、“预计金额”栏地填写：
备案项目为“免税收入”地，填写免税收入地金额.
备案项目为“加计扣除”地，填写加计扣除地金额.如，研究开发费用实际发生额为万元，按规定可享受加计扣除额万元，本栏填写万元.个人收集整理勿做商业用途
备案项目为“减计收入”地，填写减计部分地金额.
备案项目为“抵扣应纳税所得额”地，填写实际可抵扣地应纳税所得额.
备案项目为“税率式”优惠地，填写企业按税率与按优惠税率计算地应纳税额地差额.
备案项目为“抵免应纳税额”地，填写可实际抵免地应纳税额.
备案项目为“所得减免”地，填写实际减、免地所得税额.。

《企业所得税汇总纳税总分机构信息备案申报表》

《企业所得税汇总纳税总分机构信息备案申报表》《企业所得税汇总纳税总分机构信息备案申报表》是一种用于企业所得税汇缴的重要表格，该表格需要填报的信息包括企业名称、统一社会信用代码、纳税人识别号、组织机构代码、总机构名称、总机构统一社会信用代码、总机构组织机构代码、分支机构名称、分支机构统一社会信用代码、分支机构组织机构代码、登记注册类型、成立日期、经营期限、总机构设立日期、总机构经营期限、核算方式、从业人数等。

填报《企业所得税汇总纳税总分机构信息备案申报表》时，需要准确填写企业名称、纳税人识别号、组织机构代码等基本信息，同时还要准确填写总分机构的名称、统一社会信用代码和组织机构代码等信息。

对于分支机构的名称、统一社会信用代码和组织机构代码等信息也要准确填写。

还需要填报总分机构的登记注册类型、成立日期、经营期限等信息。

在填报《企业所得税汇总纳税总分机构信息备案申报表》时，需要注意以下几点：要确保填写的信息准确无误，特别是涉及到企业名称、纳税人识别号、组织机构代码等关键信息；要注意填报的格式规范，避免出现错别字、语法错误等问题；在提交申报表之前，要认真核对填写的信息，确保数据的准确性。

《企业所得税汇总纳税总分机构信息备案申报表》是企业所得税汇缴过程中必不可少的一份表格，它涉及到企业的基本信息和总分机构的设立情况。

因此，在填报该表格时需要认真仔细地填写相关信息，确保数据的准确性和完整性。

还需要注意填报的格式规范和提交申报表之前的核对工作，以确保申报表的准确性和有效性。

企业所得税汇总纳税分支机构所得税分配表是企业所得税汇总纳税的一种重要表格，用于明确企业所得税在各分支机构之间的分配情况。

该表格的目的是确保企业所得税的正确、合理和透明分配，以避免可能出现的税务风险和争议。

企业所得税汇总纳税分支机构所得税分配表通常包括以下内容：纳税人识别号：填写纳税人的统一社会信用代码。

分配比例：根据企业所得税汇总纳税规定，填写各分支机构的所得税分配比例。

企业所得税税收优惠审批、备案事项

附件：企业所得税税收优惠审批、备案事项名目一、审批类税收优惠事项〔一〕业务概述纳税人享受审批类税收优惠，应向主管税务机关提出申请，提交相应资料，经税务机关审批确认后执行。

未按申请或虽申请但未经税务机关审批确认的，纳税人不得享受税收优惠。

〔二〕申请时限纳税人申请审批类税收优惠的，应当在办理年度申报前，向主管税务机关提出书面申请，并按提交相关资料。

由区〔分〕局负责审批的，纳税人应在次年4月30日前提出书面申请；由市局负责审批的，纳税人应在次年3月31日前提出书面申请。

〔三〕审批工作流程1.由区〔分〕局负责审批〔1〕办税效劳厅受理岗受理审核a、纳税人申请资料齐全、填写无误，受理纳税人的申请。

b、纸质资料不全或者填写有误的，应当场一次性告知纳税人补正或重新填报；c、将申请表格内容正确录进CTAIS系统，制作?文书受理回执单?交纳税人。

d、将资料清单及提交的资料打包交数据中心。

〔2〕办税效劳厅审核岗a、审核纳税人提交的申请资料及减免税文件是否真实有效；b、审核纳税人申请的税收优惠事项是否符合相关政策；c、依据审核情况，签署岗位意见。

〔3〕办税效劳厅科长岗a、审核申请表格及附报资料；b、审核上一环节岗位意见并签署科室意见。

〔4〕主管局长岗审核相关资料并签署意见终审。

〔5〕办税效劳厅文书受理岗a、依据审批结果，对审核通过的纳税人制作批准通知书或不予批准通知书；b、将文书及时送达纳税人属于市局终审的税收优惠事项，在完成主管税务机关的受理、审核流程后〔流程同上〕，由主管局长岗签署意见，报市局所得税处审批。

〔1〕市局所得税处综合业务岗市局所得税处综合业务岗审核相关资料，签署意见，报处长岗审核；〔2〕处长岗处长岗审核后报市局主管局长审批〔3〕市局主管局长岗市局主管局长终审〔4〕办税效劳厅文书受理岗a、依据审批结果，对审核通过的纳税人制作批准通知书或不予批准通知书；b、将文书及时送达纳税人二、备案类税收优惠事项〔一〕业务概述纳税人享受备案类税收优惠，应按办理备案。

2010新国税发[2010]28号关于印发《企业所得税税收优惠备案办法》的通知

乌鲁木齐市地方税务局乌地税函〔2010〕136号转发自治区国家税务局自治区地方税务局关于印发《企业所得税税收优惠备案办法》的通知经济技术开发区、高新技术产业开发区地方税务局，稽查局，直属分局筹备组，各区（县）地方税务局：现将自治区国家税务局自治区地方税务局《关于印发<企业所得税税收优惠备案办法>的通知》（新国税发…2010‟28号）转发给你们，请遵照执行。

二〇一〇年四月十六日抄送：市局各位领导。

乌鲁木齐市地方税务局 2013年4月16日印校对：税政二处刘静新疆维吾尔自治区国家税务局文件新疆维吾尔自治区地方税务局新国税发…2010‟28号自治区国家税务局自治区地方税务局关于印发《企业所得税税收优惠备案办法》的通知伊犁哈萨克自治州国家税务局、地方税务局，各地、州、市国家税务局、地方税务局，自治区国家税务局直属税务局，自治区地方税务局直属征收局、稽查局:根据财政部、国家税务总局关于企业所得税优惠政策备案管理的有关要求，结合我区实际，我们对原《企业所得税税收优惠备案办法（试行）》进行了修订，现印发给你们，请遵照执行。

执行中有何问题，请及时向自治区国家税务局、自治区地方税务局反映。

二〇一〇年二月二十日企业所得税税收优惠备案办法第一条为加强企业所得税管理，规范企业所得税各类优惠政策的备案管理工作，根据《中华人民共和国企业所得税法》及其实施条例、《国家税务总局关于印发<税收减免管理办法（试行）>的通知》（国税发…2005‟129号）、《国家税务总局关于企业所得税减免税管理问题的通知》（国税发…2008‟111号）和《国家税务总局关于企业所得税税收优惠管理问题的补充通知》（国税函…2009‟255号）及有关规定，结合我区实际，制定本办法。

第二条本办法适用于自治区范围内的企业所得税居民纳税人。

第三条除国务院明确的企业所得税过渡类优惠政策、执行新税法后继续保留执行的原企业所得税优惠政策、新企业所得税法第二十九条规定的民族自治地方企业减免税优惠政策，以及国务院另行规定实行审批管理的企业所得税优惠政策外，其他各类企业所得税优惠政策，均实行备案管理。

企业所得税减免报送资料

需报资料
1、《企业所得税优惠项目备案报告表》 2、双软证书复印件（软件企业认定证书，软件产品登记证书） 3、企业经营业务说明； 4、软件产品收入占总收入比例说明 5、研发人员、大专以上学历占职工总数比例说明 6、研发经费明细表 7、企业自主研发产品收入情况、或者提供通过资质等级认定的计算机信息系统集成等技术服务的说明 8、企业财务会计报表 1、政府科技部门的鉴定意见（立项批复等） 2、自主、委托、合作研究开发项目计划书和研究开发费预算。 3、自主、委托、合作研究开发专门机构或项目组的编制情况和专业人员名单。 4、自主、委托、合作研究开发项目当年研究开发费用发生情况归集表。 5、企业总经理办公会或董事会关于自主、委托、合作研究开发项目立项的决议文件。 6、委托、合作研究开发项目的合同或协议。 7、研究开发项目的效用情况说明、研究成果报告等资料。 8、《可加计扣除研究开发费用情况归集表》 9、《企业所得税优惠项目备案报告表》 10、企业年度财务报表 1、《企业所得税优惠项目备案报告表》 2、高新技术企业认定证书 3、产品（服务）属于《国家重点支持的高新技术领域》规定的范围的说明； 4、企业年度研究开发费用结构明细表 5、高新技术产品/服务情况明细表 6、企业当年高新技术产品（服务）收入占企业总收入的比例说明； 7、企业具有大学专科以上学历的科技人员占企业当年职工总数的比例说明、研发人员占企业当年职工总数的 8、企业年度财务报表 1、《企业所得税优惠项目备案报告表》 2、企业取得的由省发改委、商务厅、科技厅、财政厅、国税局、地税局等部门联合发布的技术先进型服务企 3、企业营业业务属于技术先进型服务业范围的说明； 4、企业职工大专以上学历人数占职工总数比例说明； 5、企业符合范围技术先进型服务业务收入占当年总收入比例的说明； 6、企业从事离岸服务外包业务取得的收入占当年总收入比例的说明； 7、税务机关要求提供的其他资料 1、《企业所得税优惠项目备案报告表》 2、通过年审的软件企业证书（查验原件，留存复印件）或集成电路设计企业文件或动漫企业证书（查验原 3、企业经营业务说明； 4、软件、动漫、集成电路设计收入占总收入比例说明； 5、企业从事软件产品开发和技术服务的技术人员、专业动漫人才、大专以上学历占企业职工总数的比例说 6、企业软件技术及产品、动漫产品的研究开发经费明细表； 7、企业拥有具有一种以上由本企业开发或由本企业拥有知识产权的软件产品，或者提供通过资质等级认定的 8、税务机关要求提供的其他资料。 1、《企业所得税优惠项目备案报告表》

企业加计扣除需要提交的材料

企业加计扣除需要提交的材料：
企业为开发新技术、新产品、新工艺发生的研究开发费用，未形成无形资产计入当期损益的，在按照规定据实扣除的基础上，按照研究开发费用的50%加计扣除;形成无形资产的，按照无形资产成本的150%摊销。

纳税人按照规定向主管税务机关进行备案，享受税收优惠。

应提供资料:(一)验证资料：税务登记证副本原件和经办人身份证明。

(二)报送主表：《税收优惠备案报告表》(一式一份)。

(三)附送资料： 1.自主、委托、合作研究开发项目计划书(需根据规定的领域详细说明至具体项目)和研究开发费预算(一式一份)；2.自主、委托、合作研究开发专门机构或项目组的编制情况和专业人员名单(一式一份);3.自主、委托、合作研究开发项目当年研究开发费用发生情况归集表(一式一份);4.企业总经理办公会或董事会关于自主、委托、合作研究开发项目立项的决议文件(一式一份); 5.委托、合作研究开发项目的合同或协议(一式一份); 6.研究开发项目的效用情况说明、研究成果报告等资料(一式一份); 7、企业从事《国家重点支持的高新技术领域》和国家发展改革委员会等部门公布的《当前优先发展的高技术产业化重点领域指南(2007年度)》规定项目的研究开发活动的情况说明(一式一份)。

税收优惠备案事项及所需资料

税收优惠项目事先备案事项及附报资料税收优惠项目-事前备案事项及附报资料一、企业发生境内技术转让，向主管税务机关备案时应报送以下资料：1.技术转让合同（副本）；2.省级以上科技部门出具的技术合同登记证明；3.技术转让所得归集、分摊、计算的相关资料；4. 技术交易发票等实际缴纳相关税费的证明资料；5. 企业所得税优惠事项申请表；6、纳税人提供的补充说明和其他相关资料。

二、企业向境外转让技术，向主管税务机关备案时应报送以下资料：1.技术出口合同（副本）；2.省级以上商务部门出具的技术出口合同登记证书或技术出口许可证；3.技术出口合同数据表；4.技术转让所得归集、分摊、计算的相关资料；5. 技术交易发票等实际缴纳相关税费的证明资料；6. 企业所得税优惠事项申请表；7、纳税人提供的补充说明和其他相关资料。

1、经备案管理部门核实后出具的年检合格通知书（副本）；2、关于创业投资企业投资运作情况的说明；3、中小高新技术企业投资合同或章程的复印件、实际所投资金验资报告等相关材料；4、中小高新技术企业基本情况（包括企业职工人数、年销售（营业）额、资产总额等）说明，中小高新技术企业财务报表；5、有效的高新技术企业证书（复印件）；6、企业所得税优惠事项申请表；7、创业投资企业抵扣应纳税所得额备案明细表；8、税务机关要求提供的其他资料。

附件二：税收优惠项目事后报送相关资料事项及附报资料税收优惠项目-事后报送相关资料事项及附报资料附件三：税收优惠项目审批事项及附报资料税收优惠项目-审批事项及附报资料纳税人提供的补充说明和其他相关资料一般指：1、营业执照（副本），无营业执照的纳税人可提供其他核准执业证件；2、纳税人证明自己符合减免税政策的证件等其他证明资料（上述资料中证件要求提供原件查验和复印件留存，复印件和提供的其他纸质资料应加盖企业公章。

）附件四：企业所得税优惠事项表证单书样张附件四-1：适用于事先备案和事后报送相关资料及审批企业所得税优惠事项申请表纳税人识别号：纳税人名称：金额单位：元填表说明：1、本表按税收优惠类别分页填写；实行额度优惠的需要填写“申请金额”，高新技术企业和小型微利企业不需要填写“申请金额”。

企业所得税汇总备案表完整

企业所得税汇总备案表(可以直接使用，可编辑实用优秀文档，欢迎下载）企业所得税汇总纳税企业总分支机构信息备案表使用说明1．本表依据国家税务总局关于印发<跨地区经营汇总纳税企业所得税征收管理办法>的公告》（国家税务总局公告2021年第57号）设置。

2.本表适用汇总纳税企业总机构和分支机构办理信息备案或变更备案时使用。

3.总分机构类型：分类标准为总机构、分支机构、分总机构（注：在分支机构之下再设分支机构）。

4.分支机构层级：分类标准为二级、二级以下。

5.企业所得税预缴方式：备案机构为总机构的填写，分类标准为按实预缴、按上一纳税年度应纳税所得额月平均额预缴、按上一纳税年度应纳税所得额季平均额预缴。

6.就地分摊缴纳类型：二级分支机构填写，分类标准为就地预缴分支机构、不就地预缴分支机构。

7.不就地分摊缴纳企业所得税原因：不就地分摊缴纳企业所得税的2级分支机构填写。

分类标准为：（1）不具有主体生产经营职能，且在当地不缴纳增值税、营业税的产品售后服务、内部研发、仓储等汇总纳税企业内部辅助性的二级分支机构，不就地分摊缴纳企业所得税；（2）上年度认定为小型微利企业的，其二级分支机构不就地分摊缴纳企业所得税；（3）新设立的二级分支机构，设立当年不就地分摊缴纳企业所得税；（4）当年撤销的二级分支机构，自办理注销税务登记之日所属企业所得税预缴期间起，不就地分摊缴纳企业所得税。

8.各栏目填写规则：（1）所有备案纳税人，均需填写“备案机构信息”；（2）备案机构为总机构的，均需填写“下级分支机构信息”；（3）备案机构为分支机构的，均需填写“总机构信息”，二级以下分支机构还需填写“上一级机构信息”；（4）备案机构为分总机构的，均需填写“总机构信息”、“下级分支机构信息”，二级以下分支机构还需填写“上一级机构信息”。

9.纳税人除首次年度备案外，可只填写备案机构信息与需变更的信息，但应当在纳税人签章栏空白处做出简要说明。

优惠事项备案报送资料明细

主管地税机关要求提供的其他资料《减免税备案申请表》纳税人书面申请报告（包括房产坐经房管部门和主管部门鉴定 31 的危房、停止使用的房产免征房产税落地址、房产原值、免税金额等）房产价值会计核算资料房屋权属证明房屋毁损鉴定证明材料主管地税机关要求提供的其他资料《减免税备案申请表》基建工地在施工期间临时性房屋的房产税减免纳税人书面申请报告（包括房产坐落地址、房产原值、免税金额等）房屋权属证明基建施工合同房产税备案类幅度减免房产税备案类幅度减免
然灾害等原因遭受重大损失的资源税减免主管地税机关要求的提供其他资料黄金交易所会员单位通过黄金交易所销售标准黄金 ( 持有黄金交易所开具的《黄金交易 19 结算凭证》 ) ，发生实物交割的，由税务机关按照实际成交价格代开增值税专用发票，并实行增值税即退的政策，同时免征城建税主管地税机关要求的提供其他资料《减免税申请表》相关部门出具的文件证明《减免税申请表》税务登记证副本增值税实现即征即退的相关证明增值税即征即退金额明细黄金交易所会员单位资质证明城建税备案类幅度减免
税暂行条例》第七条第二款《国家税务总局关于黄金税收政策问题的通知》（财税〔2002〕142 号）《财政部国家税务总局关于免征国家重大水利
对国家重大水利工程建设基 20 金免征城市维护建设税和教育费附加城建税备案类
幅度减免
工程建设基金的城市维护建设税和教育费附加的通知》（财税〔2010〕44
税收优惠明细表
序号底层业务名称证件资料名称《减免税申请表》 1 捕捞、养殖渔船经营许可证明船舶明细主管地税机关要求的提供其他资料《减免税申请表》 2 军队、武装警察部队专用的车船主管地税机关要求的提供其他资料《减免税申请表》 3 警用车船车船明细主管地税机关要求的提供其他资料依照法律规定应当予以免税 4 的外国驻华使领馆、国际组织驻华代表机构及其有关人员的车船自2012年1月1日起，对节约能 5 源的车船，减半征收车船税；对使用新能源的车船，免征车船税主管地税机关要求的提供其他资料《减免税申请表》 6 公共交通车船车船税减免相关部门出具的文件证明主管地税机关要求的提供其他资料农村居民拥有并主要在农村 7 地区使用的摩托车、三轮汽车和低速载货汽车车船税减免《减免税申请表》身份证明资料主管地税机关要求的提供其他资料《减免税备案表》按照规定缴纳船舶吨税的机 8 动船舶，自车船税法实施之日起5年内免征车船税。主管地税机关要求的提供其他资料依法不需要在车船登记管理部门登记的机场、港口、铁路 9 站场内部行驶或者作业的车船，自《车船税法》实施之日起5年内免征车船税主管地税机关要求的提供其他资料《减免税申请表》 10 开采原油过程中用于加热、修井的原油免征资源税用于加热、修井的原油的会计核算资料主管地税机关要求的提供其他资料铁矿石资源税减按规定税率的80%征收《减免税申请表》主管地税机关要求的提供其他资料资源税备案类税率减免资源税备案类幅度减免《减免税申请表》相关部门出具的文件证明车船税审批类幅度减免船舶吨税完税证明车船税备案类幅度减免车船税备案类车船税备案类幅度减免主管地税机关要求的提供其他资料《减免税申请表》车船税审批类幅度减免《减免税申请表》相关部门出具的文件证明车船税审批类幅度减免车船税备案类幅度减免车船明细车船税备案类幅度减免车船税备案类幅度减免税种减免类型减免方式减免法律依据《中华人民共和国车船法》第三条第一款《中华人民共和国车船法》第三条第二款《中华人民共和国车船法》第三条第三款《中华人民共和国车船法》第三条第四款《中华人民共和国车船法》第四条《中华人民共和国车船法》第五《中华人民共和国车船法》第五条《中华人民共和国车船税法实施条例》第二十五条第一款《中华人民共和国车船税法实施条例》第二十五条第二款《中华人民共和国资源税暂行条例》第七条第一款财政部国家税务总局关于调整锡矿备注

退税减税推进情况汇报表

退税减税推进情况汇报表尊敬的领导：根据国家税务总局最新数据显示，今年上半年，我国退税减税工作取得了显著成效。

在党中央、国务院的坚强领导下，各级税务部门认真贯彻落实党中央、国务院决策部署，积极采取有效措施，着力推进退税减税工作，为促进经济发展、改善民生作出了积极贡献。

一、退税减税政策落地落实情况。

今年以来，各级税务部门深入贯彻落实国家税务总局关于扩大退税范围、提高退税效率的决策部署，积极推动税收优惠政策的落地落实。

各地税务部门通过加强宣传解读，广泛宣传税收优惠政策，帮助纳税人充分了解政策内容和申报流程，推动税收优惠政策得到有效落实。

二、退税减税工作取得的成效。

截至目前，全国范围内退税减税工作取得了显著成效。

根据数据统计显示，今年上半年，全国范围内共有xxx家企业享受到了退税减税政策，退税总额达到xxx亿元，较去年同期增长了xx%。

其中，小微企业退税减税力度加大，为小微企业减负效果显著，进一步激发了市场活力。

三、存在的问题及下一步工作打算。

在退税减税工作中，也存在着一些问题和不足。

首先，部分地区和企业对税收优惠政策理解不够深入，申报流程复杂，导致一些符合条件的企业未能及时享受到税收优惠政策。

其次，税收优惠政策的宣传力度还需进一步加大，让更多的纳税人了解政策内容，主动申报享受税收优惠政策。

针对以上问题，下一步我们将进一步加大政策宣传力度，简化申报流程，确保更多的企业能够及时享受到税收优惠政策。

四、结语。

总的来看，今年上半年我国退税减税工作取得了显著成效，但也面临一些问题和挑战。

我们将继续深入贯彻落实党中央、国务院决策部署，坚决打好退税减税攻坚战，努力为经济发展、改善民生作出更大的贡献。

谨此汇报。

此致。

敬礼。

企业所得税优惠文件及事项备案表

企业所得税优惠事项备案表【表单说明】一、企业向税务机关进行企业所得税优惠事项备案时填写本表。

二、企业同时备案多个所得税优惠事项的,应当分别填写本表.三、纳税人识别号、纳税人名称：按照税务机关核发的税务登记证件规范填写.商事登记改革后，不再取得税务登记证件的企业,纳税人识别号填写“统一社会信用代码”。

四、优惠事项名称：按照《企业所得税优惠事项备案管理目录》中的“优惠事项名称”规范填写。

五、备案类别：企业根据情况选择填写“正常备案”、“变更备案”。

变更备案：是指企业享受定期减免税事项，在其备案后的有效年度内，税收优惠条件发生变化，但仍然符合税收政策规定,可以继续享受优惠政策.六、享受优惠期间:填写优惠事项起止日期.对于优惠期间超过一个纳税年度且有具体起止时间的定期减免税，填写相应的起止期间。

对于定期减免税以外的其他优惠事项，填写享受优惠事项所属年度的1月1日（新办企业填写成立日期）至12月31日（年度中间停业，填写汇算清缴日期）。

七、主要政策依据文件及文号：按照《企业所得税优惠事项备案管理目录》中的“主要政策依据”规范填写。

“主要政策依据"涉及税法和具体税收政策文件的，填写直接相关的政策依据.八、具有相关资格的批准文件（证书)及文号（编号）：企业享受优惠事项，按照规定需要具备相关资格的，应当填写有关部门的批准文件或颁发的相关证书名称及文号（编号）。

按照规定，不需要取得上述批准文件（证书）的，填写“无"。

文件（证书)包括但不限于：高新技术企业证书、动漫企业证书、集成电路生产企业证书、原软件企业证书、原资源综合利用认定证书、非营利组织认定文件、远洋捕捞许可证书等。

九、文件（证书)有效期：按照批准文件或颁发证书的实际内容填写。

十、有关情况说明：企业简要概述享受优惠事项的具体内容，如“从事蔬菜种植免税”、“从事公路建设投资三免三减半”等.企业备案的优惠事项需要符合国家规定的特定行业、范围或者对优惠事项实行目录管理的，企业应当指明符合哪个特定行业、范围或目录中的哪一个具体行业或项目。

企业所得税优惠备案项目及报送资料

（二）有效的残疾人员证件和身份证复印件；（三）与残疾人员签订的劳动合同或服务协议：（四）为残疾人员缴纳社会保险的缴费证明；（五）残疾人员工资发放表及银行支付证明；（六）企业安置残疾人员工作（工种）情况说明。七、从事农、林、牧、渔业项目的所得免征、减征企业所得税。报送资料：（一）经营场地证明、林业产权证、动物诊疗所许可证、远洋渔业捕捞许可证等以及相关农、林、牧、渔业行政主管部门认定证明；（二）企业生产工艺流程；（三）产品品目明细表；（四）税收优惠项目说明及核算明细帐。企业从事国家限制和禁止发展的项目，不得享受《中华人民共和国实施条例》第八十六条规定的企业所得税优惠。八、小型微利企业。报送资料：（一）提供资产负债表、损益表；（二）上年度职工月平均人数的计算资料；（三）对照国家发布的产业目录对本企业从事行业的说明。九、国家需要重点扶持的高新技术企业。
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得税15%税率的企业，2008年按18％税率执行，2009年按20％税率执行，2010年按22％税率执行，2011年按24％税率执行，2012 年按25％税率执行；原执行24％税率的企业，2008年起按25％税率执行。
（2）自2008年1月1日起，原享受企业所得税“两免三减半”、 “五免五减半”等定期减免税优惠的企业，新税法施行后继续按原税收法律、行政法规及相关文件规定的优惠办法及年限享受至期满为止，但因未获利而尚未享受税收优惠的，其优惠期限从 2008年度起计算。
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告或其他证明文件；（四）投资合同或协议书；（五）投资收益、应收股利科目明细账或按月汇总表。不包括连续持有居民企业公开发行并上市流通的股票不足
12个月取得的投资收益。四、固定资产加速折旧。报送资料：（一）固定资产性能、使用情况说明及有关部门的鉴定证明；（二）固定资产的原值、折旧等情况说明；（三）固定资产加速折旧拟选择哪一种折旧方式；（四）实行加速折旧的固定资产的入账凭证。五、企业综合利用资源，生产符合国家产业政策规定的产品

研发费用加计扣除备案表-研发费用形成无形资产的适用(2015)

企业所得税税收优惠备案表
（研发费用形成无形资产的适用）
金额单位：元（列至角分）
填报说明：
一、本备案表按无形资产填写，不同的无形资产需分别填写备案表。

二、纳税人研发费用形成无形资产的，在首次享受加计扣除优惠的年度备案，并附送相关资料，以后年度不再备案。

纳税人转让无形资产后，应及时告知主管税务机关。

三、“注册地”、“是否为高新技术企业”、“项目研发方式”由企业根据实际情况，在对应的方框中划“√”。

四、“无形资产成本中允许加计扣除的研发费用”栏次填写无形资产成本中所包含的现行文件规定的可以加计扣除的研发费用支出。

五、“享受税收优惠期间”栏次填写纳税人无形资产实际摊销的起止时间。

比如，纳税人研发费用形成的无形资产于2012年2月开始计提摊销，摊销年限为3年，其“享受税收优惠期间”应为“2012年2月至2015年1月”。

6税收优惠事项备案报告表(研发加计扣除填写范本)

税收优惠事项备案报告表
纳税人留存；一份受理窗口留存；一份报送上级税政部门。

经税务机关审核后，对符合备案条件的，注明“已备案”。

《税收优惠事项备案报告表》填表说明
一、本表适用于备案管理的税收优惠事项。

由纳税人填写一式三份。

收到纳税人备案资料，主管税务机关应当给纳税人开具《税务资料受理回执》。

对不属于备案类优惠范围的，主管税务机关应当即时告知纳税人。

纳税人提供的备案资料不齐全或者不符合法定形式的，主管税务机关应当在收到备案资料的5个工作日内填制《补正资料告知书》一次告知纳税人需要补正的全部内容。

纳税人按照要求提交全部补正资料的，主管税务机关应当进行登记备案。

主管税务机关应在7个工作日内完成登记备案工作，并填制《税务事项登记备案告知书》通知纳税人自登记备案之日起执行。

二、一个纳税人同时备案多个优惠项目的，应当一事一表填写。

三、“预计金额”栏的填写：
备案项目为“免税收入”的，填写免税收入的金额。

备案项目为“加计扣除”的，填写加计扣除的金额。

如，研究开发费用实际发生额为100万元，按规定可享受加计扣除额50万元，本栏填写50万元。

备案项目为“减计收入”的，填写减计部分的金额。

备案项目为“抵扣应纳税所得额”的，填写实际可抵扣的应纳税所得额。

备案项目为“税率式”优惠的，填写企业按25%税率与按优惠税率计算的应纳税额的差额。

备案项目为“抵免应纳税额”的，填写可实际抵免的应纳税额。

备案项目为“所得减免”的，填写实际减、免的所得税额。