高新技术认定提供审计资料清单2016
高新技术企业认定所需材料清单
高新技术企业认定所需材料清单财务审计部分一、必备原件或复印件、扫描件1、营业执照、税务登记证、组织机构代码证或三证合一营业执照（复印件或扫描件）；2、最近一次的公司章程及章程修正案、验资报告（复印件）；3、经有资质的中介机构鉴证的企业近三个会计年度的财务审计报告，与公司实际账务、纳税申报表一致，审计报告的连续性、二维码（防伪标识）（与申报表不一致需要审计事务所写说明）注：需要提供财务情况说明书（复印件、扫描件）；4、近三个会计年度企业所得税年度纳税申报表（主管税务机构盖章必备，复印件、扫描件）；5、增值税纳税申报表。
二、审计依据及核查留档材料1、本年度前三年研发费用明细账（序时账明确每笔费用属于哪个研发项目）；2、上年度的收入明细（产品名称和销售收入）；3、本年度前三年研发人员工资、社保、奖金明细；4、近3年二级科目余额表；5、固定资产清单及长期费用摊销明细账；6、研发费用每个科目两份记账凭证以及原始票据复印件（材料能耗、人员人工、折旧、设计费、无形资产摊销、其他费用）；7、上年度12月公司总人数8、研发人员劳动合同。
年度审计需提供资料明细清单1、至末级明细的发生额及余额表；2、库存现金盘点表；3、银行存款明细表，银行对帐单，有未达账项的应编制银行存款余额调节表；4、按科目列示的债权类往来科目明细表（按“1年以内、1-2年、2-3年、3年以上”分析账龄）；5、存货明细表，存货盘点表，大额的支出提供相关的合同或协议复印件；6、待摊费用明细表；7、长期股权投资明细表，投资合同或协议；8、固定资产明细表，累计折旧明细表，固定资产盘点表，房屋建筑物提供产权证复印件，车辆提供行驶证复印件；9、在建工程明细表，提供开工许可证，工程预算书主要内容复印件，已完工的提供工程结算书主要内容复印件；10、无形资产相关权属复印件；11、短期借款、长期借款明细表，借款协议复印件；12、按科目列示的债务类往来科目明细表（按“1年以内、1-2年、2-3年、3年以上”分析账龄）；13、预提费用明细表、应付工资、应付福利费、应交税金、其他应交款、应付股利明细表；14、实收资本明细表，相关的验资报告复印件；15、资本公积、盈余公积、未分配利润明细表；16、成本类、损益类科目明细表（按科目分明细按月列示）；17、收入、成本的合同或协议复印件以及结算方法、成本结转相关方法的说明；18、涉及的税项及税率，企业所得税年度纳税申报表复印件；19、营业执照、组织机构代码证、税务登记证及章程复印件；20、其他中介机构的报告复印件；21、公司总帐、明细帐、会计凭证、会计报表；22、有关公司设立、变更、投资、借款、担保、并购相关的董事会或股东会会议纪要、决议；23、关联方关系及其交易说明。
国家高新技术企业认定年度会计报表审计所需资料
国家高新技术企业认定年度会计报表审计所需资料
一、基础资料（企业提供的复印件需加盖公章）
1、营业执照副本、税务登记证副本、组织机构代码证、开户行许可证复印件
2、公司章程、历次验资报告、以前年度审计报告复印件
3、公司分支机构设立情况及分支机构营业地点，营业范围等基本情况介绍。
4、财务会计制度及公司内部控制制度（股东会、董事会、经理会议事规则，重大投资、经营决策的程序、规则及权限，对外担保、关联方交易决策的程序和规则，独立董事制度，资金管理制度，内部审计制度，考核激励办法等）
5、股东会、董事会管理层会议记录及会议决议
二、财务资料（企业提供的复印件需加盖公章）
1、审计年度全部账簿、凭证及财务报表（年度财务报表需提供盖公章的复印件）
2、审计年度科目余额表（至最末级科目）
3、各税种纳税申报表及缴税付款凭证（含记账凭证）复印件、所享受的税收优惠政策及批准文件复印件
4、银行对账单及余额调节表（未达账项调节表所提供）、年末库存现金监盘表（所提供）、、固定资产盘点表（所提供）、存货盘点表（标明存货的名称、规格、数量、单价、总金额）
5、往来账款账龄分析表（所提供）
6、会计政策调查表（所提供）
7、关联方和关联交易调查表（所提供）
8、被投资单位营业执照，验资报告，章程合同、投资协议等及会计报表复印件
9、房屋、车辆产权证明复印件
10、公司场地租赁协议及相关合同复印件
11、销售合同、采购合同、长短期借款合同、抵押担保资料、财产租赁协议、大额预收账款的相关合同（重要的需要复印）
12、公司职工名册（主要包括员工人数、学历、职称、年龄、职务）
13、资产负债表日前后一个月的发运凭证（或发货单存根）。
高新技术企业认定审计需要资料清单
高新技术企业认定审计需要资料清单xxxxx公司：为了顺利做好贵公司高新技术企业认定审计工作，请提供如下审计所需资料：一|、审计所需基本资料1.企业法人营业执照2.组织机构代码3.税务登记证4.与申报相目相关的知识产权文件(包括发明、实用新型、外观设计等专利证书、转让著作权证书等)或独占许可合同、生产批文、新产品新技术证明、产品质量检验报告、省级以上科技计划立项证明及其他相关资料5.2007-2009年三年企业年度财务决算审计报告（经入围中介机构审计过的）6.申报项目有关的立项批复，如董事会决议、政府有关部门的立项计划和批复等、单个项目的研发预算7.按单一项目填报的企业研发项目情况表8.三年的研发费用的结构明细表及其编制说明9.科技人员名单及基本情况表、劳动合同、毕业证书10.工资手册、工资、奖金发放记录、跨项目科技人员工资在项目之间分配情况表11.研发项目使用固定资产、无形资产明细表，折旧摊销政策、资产盘点表、折旧摊销在项目间分配情况表12.委托外部研发合同13.研发项目购进材料、租用设备等合同14.2009年度高新技术产品收入情况明细表及其编制说明15.按单一项目填报的企业高新技术产品（服务）情况表16.与高新技术产品收入相关的，与技术性收入相关合同17.2007-2009年度及其2010年月1月份的会计账簿、会计凭证二、需要贵公司内部配合主要部门本次审计工作期间，需用要贵公司内部配合部门：劳动人事部门、财务部门、销售部门、科技研发部门。
三、其他方面其他所需审计辅助资料或需要其他部门配合的有关事宜，待进入现场后根据实际情况再与贵公司研究解决。
xxx会计师事务所有限公司x年x月x日。
高新技术企业认定申报提交材料清单
[
序号
具体提供材料名录
备注
一、
高新申请书（先从网上申报，然后从网上打印一式五份）
二、
企业法人营业执照复印件（加盖公司的公章）
三、
税务登记证复印件（加盖公司的公章）
四、
近三年的财务审计报告、二个专项审计报告（研发费、上年度的技术性收入）
五、
其他：
1、
知识产权证书复印件（加盖公司的公章）
8、
科研成果转化项目资料（清单，合同，产品质量检验证书等）
技术收入的如果是提供产品的就提供产品的检测报告或是第三方提供的鉴定报告及销售合同（提供发票附在合同后面）。如果是提供技术服务的，需要提供技术服务合同及发票并且做技术合同登记。质、获奖证明材料等。
10、
公司准备所有手工材料准备一式五份（必须有一份原件，4份复印件盖公章）。
2、
立项报告（与RD表一致）
3、
建立了研发投入核算体系——财务制度
4、
与科研机构签订的产学研合同
5、
设立的研发机构和设施和设备清单（附购买设施和设备的发票及合同）
6、
三年的研发人员的绩效考核文件
7、
公司的科技人员花名册（累计实际工作时间在183天以上；附带社保、劳动合同）。如果公司提到了有多少博士、研究人员的学历及职称可以提供复印件。
结论：
高新技术企业认定审计资料清单
1.章程、验资报告（复印件）；
2.营业执照副本（复印件）；税务登记证（复印件）；
3.近三年的财务报表审计报告；
4.税务局核发的纳税鉴定或通知书，以及批复的免税文件和其他有关资料（复印件）；
5.企业的各种无形资产证明书（鉴定书）、核心自主知识产权包括：发明、实用新型、以及非简单改变产品图案和形状的外观设计、软件著作权、集成电路布图设计专有权、植物新品种；
6.技术创新活动证明材料，包括知识产权证书、独占许可协议、生产批文，新产品或新技术证明（查新）材料、产品质量检验报告，省级（含计划单列市）以上科技计划立项证明，以及其他相关证明材料。
7.高新技术产品（服务）收入合同（经认证的技术合同）；或与受让方签订的正式合同；
8.近三个会计年度研究开发费用研究开发人数的统计；企业职工人数、学历结构以及研发人员占企业职工的比例说明；
15.固定资产及累计折旧分类汇总表（其中如有未使用、不需用固定资产应单列明细表）；
16.一般纳税人的年终增值税申报表；
17.工效挂钩的计提应付工资清算表；
18.重要的经济合同（含租赁、贷款、保证保险、许可权、委托管理、长期投资、人事招聘、长期购销、专有技术等）复印件；
19.公司内部审计制度及近几年有关部门财税检查报告；
20.公司主要供应商客户名单以及所签字的重要合同；
21.公司借款、财产保险、资产抵押合同及重大财务承诺书；
注以上资料前1-10项为必须，11-21项应该有的则需提供
9.研发经费管理办法，企业研究开发费用的核算办法、各项研究开发费用科目的归集范围；
10.近三个会计年度会计报表、科目余额明细表、明细账、凭证；
11.近三年税审报告；
12.年末存货和固定资产盘存ቤተ መጻሕፍቲ ባይዱ细表、汇总及盘盈、盘亏、毁损明细表；
高新审计所需资料
审计需提供资料清单（所有纸质版都需加盖公章）一、公司法律性文件1.营业执照（纸质版）2.公司章程（纸质版）3.验资报告（或银行询证函）（纸质版）4.房屋租赁合同（纸质版）5.税务登记证（国税及地税）（纸质版）6.组织机构代码证（纸质版）如有工商变更，提供工商变更备案通知书（纸质档）二、财审资料1.2011年年度会计报表、2012年-2014年度会计报表（电子及纸质版），最明细级科目余额表、明细账、总账（电子版）2. 2012年-2014年12月份银行存款对账单、存货盘点表（纸质版）3. 2012年-2014年固定资产清单（固定资产及其相对应的本期计提折旧、累计折旧、固定资产净值明细表、固定资产折旧政策）（电子及纸质版）。
4.长期待摊费用、无形资产内容（按项目发生总额、以前年度摊销、本期摊销、期末摊销价值、摊销政策）---（电子及纸质版）5. 2012年-2014年应交税金明细表（电子版）列如：税种税率年初未交本期应交年末未交6. 2012年-2014年度国、地税纳税证明（纸质版）7. 2012年-2014年增值税（一般纳税人只需主表）、营业税等流转税提供12个月申报表（纸质版）8. 2012年-2014年企业所得税提供4个季度预缴表（纸质版）7. 2012年-2014年现金盘点表（纸质版）8.2012年-2014年所得税汇算清缴报表（12个表）（纸质版）9. 2012年-2014年抽取复印所有科目的记账凭证和原始凭证，1月和12月必须抽（纸质版）三、高新专审资料1.专利证书（纸质版）2.研发人员结构表及学历证明（纸质版）3.研发人员工资表（纸质版）4.研发设备清单（纸质版）5.2014年高新人员情况说明表（纸质版）6. 2012年-2014年研发费用台账（电子及纸质版）7.2014年高新技术收入明细表（电子及纸质版）8.2014年高新产品书（纸质版）9. 2012年-2014年立项名称和时间段表（电子及纸质版）10. 2012年-2014年项目书（纸质版）以上第三大项高新专审资料中标黄色的部分，是企业项目申报负责人提供的，企业财务人员暂时不管。
高新技术企业专项审计资料清单
高企认定专项审计资料清单一、企业基本资料1、营业执照、组织机构代码证、税务登记等复印件2、公司章程、相关部门下发批准设立证书3、近三年度财务报表、会计报表附注、财务情况说明书，审计报告。
4、企业员工情况说明，应说明企业2015年度员工数量、大专以上员工数量及所占比例，大专以上研发人员数量及比例二、本次专项审计业务类资料1、业务约定书2、管理层声明书三、企业研发投入及高新收入核算相关资料1、近三个年度按研发项目核算的研发费用辅助帐2、近三个年度按研发项目核算的“研发费用结构明细表”3、各年度研发投入会计核算方法说明，研发费用在各研发项目间分配方法的说明4、企业经批准（包括经企业权利机构批准）各研发项目的立项报告5、企业研发机构设置情况说明6、有关研发人员“人员人工”核算资料1）、企业研发人员明细表，企业应自备研发人员劳动合同及毕业证书复印件，以便审计时抽查2）、近三个年度1月份及12月份工资单及社保清单7、有关研发“直接投入”资料：研发材料领用凭单，大额购置合同复印件8、固定资产折旧与长期待摊费用资料1）、研发用固定资产明细表，包括：（内容包括：资产名称、入账时间、原值、预计使用年限、预计残值、累计折旧）2）、新增研发设备、及长期资产购买合同复印件。
3）、研发与生产公用设备其折旧计入研发费用的分摊说明9、高新技术收入有关资料1）、2015年高新技术产品（服务）收入明细表、编制说明2）、按产品及月度列示的2015年高新产品销售明细表3）、企业2015年度高新技术产品及服务合同，按合同金额排列，提供企业2015年已实现销售合同的其金额的前5位的5份合同10、其他相关资料1）、研发人员奖励制度2）、近三个年度研发项目“立项报告”3）、近三个年度12月份的增值税纳税申报表，所得税年度纳税申报表（所得税汇算清缴申报表）4）、相关凭证复印件5）、专利证书复印件安徽欣阳会计师事务所2016年7月。
高新技术企业专项审计需提供资料清单
高新技术企业专项审计需提供资料清单
(除注明需提供原件外均为复印件)
1、资产负债表、损益表和现金流量表及附注（最近3年）
2、费用明细表（最近3年），14年收入明细表（最近1年）
3、每月复印2笔凭证（含记账凭证和原始凭证）（最近3年）
4、企业年初1.1---年末12.31的科目余额表(（最近3年）)
5、期末固定资产盘点表、存货盘点表、库存现金盘点表
6、设立、变更验资（或评估）报告
7、最年三年度审计报告
8、银行开户核准通知书复印件、银行帐号一览表
9、期末银行存款对账单及余额调节表
10、公司房屋、车辆产权证明复印件，房租协议
11、长短期投资、短期投资、长短期借款和短期借款合同
12、抵押担保资料
13、企业财务制度复印件、企业内部控制制度
14、企业涉税税种、税率一览表、纳税鉴定文件（减免税批复）
15、纳税申报表及缴款书、发票使用情况汇总表
16、营业执照副本复印件、公司章程复印件、组织机构代码证副本复印件、税务登记证副本复印件、法定代表人身份证复印件、自然人股东身份证复印件、法人股股东营业执照副本
17、企业办公地点房屋租赁协议或自有证明
18、单位组织结构框架图、职工人数明细，工资明细单
19、股东会、董事会重大决议等文件
20、相关收入、成本的重要合同
21、所有高新技术资料复印件、专利证书、软件著作权证书复印件、项目概况（分项目列示）、项目立项和结题相关资料。
22、三年的研究开发费用台账明细
另：专项审计业务约定书、声明书（事务所提供）
--复印件须加盖被审计单位印章—。
高新认证审计所需资料
高新企业认证审计所需资料清单1、近三年年度会计报表审计报告、营业执照复印件；2、近一年高新收入明细表和近三年高新研发费用结构明细表（原件、金额单位万元）；3、高新收入台账和近三年研发费用台账（详见后附样表。
研发费用台账也可合并在一张表上，但要增加一列专门填写项目名称。
金额单位元）；4、复印近一年收入发票及记账凭证（复印高新收入的50%以上，复印的收入凭证及发票必须与台账一致）；5、近三年研发费用支出的记账凭证及发票复印件（部分大额的工资、原材料、费用，复印的凭证及发票必须与台账一致）；6、近一年12月份纳税申报表和增值税、营业税完税凭证复印件（复印部分大金额的）；7、员工总数、大专以上科研人员、研究开发人员情况及其占员工总数比例的说明；研发人员花名册（包括姓名、学历、所学专业、工作部门、岗位、技术职称、职务、薪资等）；8、相关专利证书的复印件；9、业务约定书和管理当局声明书（事务所提供样表，只需加盖企业公章）；10、高新企业证书复印件（初次申报的企业不需要）；11、近三年主要研究开发项目的基本情况，包括项目名称、项目内容、立项情况、审批情况（如需要）、项目预算情况和截至报告日项目进展情况。
特别说明：1、以上资料都必须加盖企业公章，未写明复印件要提供原件。
2、高新收入明细表中的收入应与审计报告中的收入、纳税申报表中的收入一致，不一致时应作出说明并附依据。
高新收入台账中的收入只能小于或等于审计报告、高新收入明细表、纳税申报表中的收入。
3、高新研发费用结构明细表中的支出只能小于审计报告中的管理费用。
研发费用台账支出金额应与高新研发费用结构明细表金额一致。
4、申报时如包括分公司，应作出专门说明，包括分公司名称、所在行政区域、主要经营范围、高新收入组成及各项目金额、研发费用支出组成及各项目金额（分公司一般不应有此项支出）。
并提供相应的资料。
5、申报时如包括子公司，应比照上述要求提供相应的资料。
高企专项需提供资料doc
高新技术企业认定专项审计需提供的资料1、企业近三年审计报告及财务报表（含资产负债表、损益表、现金流量表、财务情况说明）；2、企业近三年经税务机关核准的年度所得税报表、免抵退12月份的汇总表、增值税12月份的报表3、企业近三年研发费用明细辅助帐。
4、营业执照副本复印件5、技术创新活动证明材料，包括知识产权证书（独占许可合同）、生产批文，新产品或新技术证明（查新）材料、产品质量检验报告、省级以上科技计划立项证明，以及其他相关证明材料6、研发立项批准、研发投入核算财务管理制度及研发人员考核奖励制度7、高新技术产品（服务）收入表（附表一）及对应的订单、合同、发票（2-5张）及产品出库单据。
8、研发项目年度研究开发费用结构明细表（附表二）9、研发部门各年度人员清册及项目分工、劳动合同、社保、个人所得税资料10、研发用固定资产及折旧计算表、低值易耗品明细表11、与研发投入相关的原始单证（申购单、订单、入仓单、运输单、发票、领料单等）高新技术企业认定须同时满足以下条件：（一）在中国境内（不含港、澳、台地区）注册的企业，近三年内通过自主研发、受让、受赠、并购等方式，或通过5年以上的独占许可方式，对其主要产品（服务）的核心技术拥有自主知识产权；（二）产品（服务）属于《国家重点支持的高新技术领域》规定的范围；（三）科技研发人员占企业当年职工总数的10%以上；（四）企业为获得科学技术（不包括人文、社会科学）新知识，创造性运用科学技术新知识，或实质性改进技术、产品（服务）而持续进行了研究开发活动，且近三个会计年度的研究开发费用总额占销售收入总额的比例符合如下要求：1. 最近一年销售收入小于5,000万元的企业，比例不低于5%；2. 最近一年销售收入在5,000万元至20,000万元的企业，比例不低于4%；3. 最近一年销售收入在20,000万元以上的企业，比例不低于3%。
（五）高新技术产品（服务）收入占企业当年总收入的60%以上；（六）企业研究开发组织管理水平、科技成果转化能力、自主知识产权数量、销售与总资产成长性等指标符合《高新技术企业认定管理工作指引》的要求。
高新审计所需资料(3+1) - 2019(新)(1)(1)(1)
高新技术认定审计所需资料：年报审计资料1、企业法人营业执照（副本）。
（纸质复印件盖公章）2、2016、2017、2018年度资产负债表、利润表、现金流量表；（纸质复印件盖公章）3、2016、2017、2018年度科目余额表（到末级科目）(需要取账套备份文件！抽取部分凭证拍照留作审计底稿）；4、2016、2017、2018年增值税纳税申报表（12月主表）、2016-2018企业所得税年度汇算清缴；（纸质复印件盖公章）5、2015年度审计报告（报税数据）；（纸质复印件盖公章）,如无，以上2-4点需提供2015年资料。
6、2016、2017、2018年12月银行对账单（所有的存款账户，有期末余额那一页即可）；（纸质复印件盖公章）7、所有验资报告；（如有，纸质复印件盖公章）8、大额销售及购买合同（每年各2份左右）；（纸质复印件盖公章）9、借款、贷款合同；（如有，纸质复印件盖公章）10、房产证、土地证、车辆行驶证。
（固定资产中如有，纸质复印件盖公章）专项审计资料审计事项：最近1年高新收入；最近3年研发费用1、高新收入占当年总收入不低于60%，根据确定的高新产品或服务归集（先把18年收入按产品分类统计数据出来）。
2、研发费用总额要求：2018年销售收入5000万以下，研发费用占销售收入比例不低于5%；销售收入5000万-2亿元，研发费用占销售收入比例不低于4%；销售收入2亿元以上，研发费用占销售收入比例不低于3%；3、研发费用归集：研发人员工资、研发设备折旧、直接投入、其他费用下面是做研发费用台账需要的资料：1、花名册（截止到2018年12月底）2、2016-2018年工资表，单位部分社保和公积金（需要分月）3、2016-2018年费用和成本明细账。
4、4.2018年12月固定资产清单（折旧表）。
高新技术企业认定审计需要的资料清单
专项审计需提供的资料
㈠、企业基本资料（复印件）
1、批准证书(外资)、营业执照、组织机构代码、公司章程
2、税务登记证、高新技术企业认定证书
3、历次验资报告、评估报告
4、最近三年年度审计报告
5、减免税批复等税务批准文件
6、管理层声明书（事务所提供样本）
㈡、会计资料
1、资产负债表、利润表、现金流量表、各种税务报表及对外申报的其他报表
2、会计帐簿、会计凭证
㈢、高新认定涉及的相关文件
1、研究开发部门机构、人员资料（研发人员聘用合同、工资表等）
2、企业拥有的专利、软件著作权、集成电路布图设计专有权、植物新品种、五年以上
独占许可合同等核心自主知识产权的证书复印件
3、企业以技术成果形成产品、服务、样品、样机书面材料(即项目成果转化说明)
4、研究开发的组织管理水平书面材料(即研发部门管理制度)
5、高新技术企业认定申请书（相关数据由企业根据实际情况填写，经审计后再最终确
定）(若没有,可不提供)
6、高新技术产品或服务收入合同复印件
7、高新技术企业认定需上报的其他资料
8、近3年研发经费台账或明细表（注明凭证编号）。
高新技术企业认定申报材料准备清单2016
完成时间 完成情况
备注 最好定15 个以上 15个以上
15个以上
归集成24个示 文件
签到表
技术部 序号 材料目录 材料子目录 1、近三年科研项目确认； 项目确认 2、上年度高新技术产品确认； 3近三年科技成果名称确认； 4、立项书标准模板确认； 1、近三年科研项目数量； 2、技术部按照立项书标准模板完成立项书； 立项书材 料准备 3、科研项目立项书审核 4、确认最终立项书材料； 5、签字、盖章、形成PDF文档； 1、RD项目的数量； 2、技术部填写RD表格； RD表格 3、RD表格审核确认； 4、确认最终的RD表格； 1、PS项目的数量； PS表格 2、技术部填写PS表格； 3、PS表格审核确认； 4、确认最终的PS表格； 1、近三年科技成果数量； 2、确认科技成果转化证明材料方向 科技成果 证明材料 3、技术部按照科技成果转化证明材料提供方向准备科技成果 证明材料 4、科技成果证明材料审核及修改 5、确认最终科技成果转化； （1）制定了企业研 1、企业研究开发项目组织管理制度； 究开发的组织管理制 度，建立了研发投入 2、研发费用投入核算管理制度； 核算体系，编制了研 发费用辅助账；（≤ 8 分） 3、研发费用投入明细台账； （2）设立了内部科 学技术研究开发机构 并具备相应的科研条 件，与国内外研究开 发机构开展多种形式 研究组织 的产学研合作；（≤ 管理水平 （3）建立了科技成 果转化的组织实施与 激励奖励制度，建立 开放式的创新创业平 台；（≤6 分） 1、企业内部研发机构： 2、企业内部研发设备清单及相片； 3、产学研合作协议； 4、技术开发合同； 1、公司科技成果奖励及实施制度； 2、公司科技成果奖励及实施证明； 确认数量
研究组织 管理水平 （3）建立了科技成 果转化的组织实施与 激励奖励制度，建立 开放式的创新创业平 3、公司引导创新激励制度； 台；（≤6 分） （4）建立了科技人 员的培养进修、职工 1、研发人员培训管理制度； 技能培训、优秀人才 引进，以及人才绩效 2、研发人员培训记录及凭证； 评价奖励制度；（≤ 6 分）
高新技术企业审计需要资料清单
高新技术企业审计需要资料清单
高新技术企业认定审计需要材料清单
1.营业执照
2.审计软件取数
3.2015年、2016年、2017年度财务报表
4.2015年、2016年、2017年年底增值税纳税申报表主表
5.2015年、2016年、2017年企业所得税年度纳税申报表
6.2015年、2016年、2017年记账凭证及相关账薄
7.研发费用辅助账
8.高新技术产品收入辅助账
9.高新产品销售对应的订单、合同、发票单据等
10.知识产权相关材料（知识产权证书及反映技术水平的证明材料、参与制定标准情况等）、
科研项目立项证明（已验收或结题项目需附验收或结题报告）、
科技成果转化（总体情况与转化形式、应用成效的逐项说明）、
研究开发组织管理（总体情况与四项指标符合情况的具体说明）等相关材料；
11.企业高新技术产品（服务）的关键技术和技术指标的具体说明，相关的生产批文、认证认可和资质证书、产品质量检验报告等材料
12.企业职工和科技人员情况说明材料（包括研发部门各年度人员清册及项目分工，劳动合同，社保资料）
13.与研发投入相关原始单证（申购单、订单、入库单、运输单、发票、领料单）
14.现金盘点表（填写）
15.2015年12月、2016年12月、2017年12月银行对账单
16.应收票据台账（若有）
17.固定资产清单（卡片）
18.存货明细账（数量金额式）
19.存货采购合同（部分大额）
20.新增固定资产发票或权属证明
21.新增无形资产权属证明
22.借款合同、借款单据、抵押合同（如有）、银行征信报告（如有）
23.销售合同或大额销售发票。
审计资料清单
资料名称
取得情况
备注
1. 企业基本信息
（1）营业执照、税务登记证
√
（2）高新技术企业证书
√
（3）知识产权证书（包括发明、实用新型、外观设计等的专利
证书，软件著作权证书）或独占许可合同、生产批文、新产品 或新技术证明、产品质量检验报告、省级以上科技计划立项证
√
明以及其他相关证明材料
3. 研发项目具体资料
（1）2013年至2015年企业获得的自主知识产权汇总表（高新技 术认定申请书中）
√
（2）按单一项目填报的企业研究开发项目情况表（高新技术认 定申请书中）
√
（3）单个项目的关立项批复，董事会或类似权力机构的决议、
政府有关主管部门的立项计划或批复等。
（4）单个项目的实施方案、阶段性报告或工作总结、验收报告
（4）企业基本信息表（高新技术认定申请书中）
√
（5）2013年至2015年会计审计报告
√
2. 与申报高新技术企业相关的文件（制度、决议、合同、会议纪要等形式均可）
（1）企业研发项目业务流程相关的制度（如立项、审批、预算 、人员、设备、材料、结项管理等） （2）企业研发人员录用、工资制度及报销制度（特别研发部） （3）高新技术产品销售的业务流程相关的制度（如订单、信用 、发货、发票、入账、销售退回折扣折让处理、客户档案管理 等） （4）研发费用和高新技术产品（服务）收入财务核算相关的制 度、决议等 （5）2013年至2015年高新技术产品及服务的名称及价格目录
或政府有关主管部门的批复等。
（5） 研发项目的资产清单。
4. 研发人员具体资料
（1）职工人数、学历结构以及研发人员占企业职工的比例及结 构说明
高新技术企业认定审计需要提供资料
高新技术企业认定审计需要提供的资料
1、高新技术企业认定申请书
2、营业执照副本、税务登记证副本、组织机构代码证副本复印件；
3、公司章程及修正案复印件；
4、企业基本信息表；
5、企业研究开发项目明细表；
6、高新技术产品情况表；
7、研发费结构明细表；
8、研究开发项目立项书、董事会或股东会决议；
9、研究开发项目可行性研究报告；
10、研发人员名单及分工明细表（姓名、性别、学历、职称、是否受雇或外聘等）；
需要学历和职称复印件；
11、研发人员劳动合同；
12、研发用设备明细表及原是购入凭证；
13、技术创新活动证明材料，包括知识产权证书、生产批文或新技术证明（查新）
材料、产品质量检验报告、省级（含计划单列市）以上科技计划立项证明、以及其他相关证明材料、科技成果转化项目资料；（企业现有的各类报告材料）
14、企业全员工资薪金发放明细表复印件；
15、研发人员工资薪金发放表复印件；
16、委托开发合同（如果有委托开发，提供）；
17、与研究开发费有关的总账和明细账簿
18、高新技术产品（服务）收入总账和明细账簿；
19、最近三年的全部收入总账和明细账簿；
20、最近三年费用计算与分摊明细表、制造费用、生产成本明细账簿；
21、最近三年的审计报告
22、其他与审计有关的资料。
申报2016国家高新技术企业需要提供的资料
申报2016国家高新技术企业需要提供的资料第一篇：申报2016国家高新技术企业需要提供的资料2016年国高资料一、基本证照类营业执照（副本）、国税登记证（副本）、地税登记证（副本）、组织代码证（副本）以上扫描件或三证合一证书二、技术类1、公司在2013年到2015年间所有研发项目信息（项目总数建议不小于18个，即年均6个或更多，包括项目名称，负责人，起止时间，项目成果，参与人数，项目预算，获得的知识产权，以表格形式提供）；2、对应各个项目的立项报告、结项报告，对应项目产品的检测报告、测试报告、认证证书、样机图片、产品性能规格说明书等（均为扫描件提供）。
3、体现公司研发管理技术水平的一个研发项目提供完整研发项目管理文件，带有签名（均为扫描件提供）。
4、仪器设备清单（请提供电子档清单；如果固定资产已经有清单，请发来即可）；研发部、实验室、测试室、车间及其仪器设备的照片（请选取拍摄）。
5、企业参与的国标、行标、检测方法或技术规范等标准规范文件的文件文本。
三、财务类1、2、2013-2015年三年度的年度财务审计报告扫描件。
2015年高新产品收入和三年研发费用专项审计报告的原件。
（还需原件扫描）3、2013-2015年的年度纳税申报表主表及其附表一（网上申报企业两表须打印后由税务局盖业务章和公司盖公章，原件扫描）。
4、5、6、2013-2015年三个年度的国税和地税的完税证明，在网上生成，提供电子档。
2013-2015年三个年度的与技术类研发项目对应的研发费用台账。
公司2015年高新技术产品销售收入分类台账。
四、知识产权类1、公司各类已经申请并获得授权的发明专利证书、实用新型专利证书、软件著作权；各类已经申请但还未获得授权的知识产权类授权通知书及对应缴费证据。
2、转让专利对应的转让通知书。
五、销售类1、对应各研发项目产品的产品销售发票、产品销售合同或者合作合同、产品用户意见、产品用户报告、样品承认书或品质认可书等。
高新技术企业认定-年度会计报表审计所需材料目录
年度会计报表审计所需材料目录
1、审计年度12月31日会计报表（资产负债表、利润表）
2、审计年度12月31日（所有）银行对账单、余额调节表及现金盘点表
3、审计年度12月31日有价证券、债券、票据等原件的复印件
4、审计年度12月31日存货盘点表，次年1月1日-审计日存货收发存报表
5、短期、长期投资的投资合同、决议等
6、审计年度12月31日固定资产折旧明细表、盘点表及有关权属证明文件（车辆行驶证、房屋产权证复印件）
7、在建工程的建设批文、建筑合同等法律性文件
8、12月31日短期、长期借款的合同、协议及相关证明文件
9、6/12月份工资清单及两份人员劳动合同复印件
10、12月份最后三张发票，次年前三张发票（发票需连号，不连号提供发票领购本）
11、营业执照、公司章程、验资报告
12、重要经济合同、协议
13、上年度会计报表及审计复印件。
高新技术企业认定申报材料参考格式清单
高新技术企业认定申报材料参考格式清单高新技术企业认定申报材料参考格式清单一、材料清单1. 封面（应有企业名称并加盖公章）2. 总目录（见附件1）3. 《高新技术企业认定申请书》通过“高新技术企业认定管理工作网”在线填报、打印（PDF）并签名、加盖公章。
4. 证明企业依法成立的《营业执照》等相关注册登记证件的复印件企业营业执照副本（加盖企业公章）；近三年企业名称变更的，需提供相关的变更登记手续。
5. 知识产权相关材料企业获得的知识产权汇总表（见附件2）；授权证书（或授权通知书并能提供缴费收据）；反映知识产权技术水平的证明材料，提供专利说明页（含摘要）；通过受让、受赠、并购获得的知识产权需提供相关主管部门出具的变更证明；参与制定标准的证明材料，如国家标准、行业标准、检测方法、技术规范等；知识产权装订顺序与在线打印的申请书“二、知识产权汇总表”须一致。
根据国家知识产权局《关于专利证书及专利证书副本的构成有关事宜的公告》（第257号），对于授权公告日在2018年4月24日之后（含当日）的专利，国家知识产权局将在授权公告日之后颁发新版专利证书及专利证书副本，新版专利证书及专利证书副本将取消专利单行本。
同时，自授权公告日起, 专利权人、社会公众可以从国家知识产权局政府网站中国专利公布公告系统(网址：)查询和下载专利单行本。
6. 企业科技成果转化相关材料科技成果转化是指为提高生产力水平而对科技成果进行的后续试验、开发、应用、推广直至形成新产品、新工艺、新材料，发展新产业等活动。
提供企业近三年科技成果转化汇总表（见附件3）并提供相关证明材料。
7. 企业研究开发组织管理相关材料提供总体情况及四项指标符合情况的具体说明（见附件4），并提供相关证明材料。
8. 企业技术创新、实力证明材料企业高新技术产品（服务）的关键技术和技术指标的具体说明。
相关的生产批文、认证认可、资质证书、产品质量检验报告等材料。
9. 企业职工和科技人员情况说明材料企业当年（2018年）职工、科技人员月度情况统计表；企业员工花名册（见附件5）。
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高新技术企业认定(复审)提供审计资料清单
1.公司基本情况简介；
2.研发项目基本情况表；
3.最近期公司法人营业执照副本、税务登记证、企业代码证复印件；
4.管理层声明书；审计业务约定书；
5.2013、2014、2015年会计报表（包括资产负债表、利润及利润分配表、现金流量表）及审计报告；
6.2013、2014、2015年所得税汇算清缴表；
7.2013、2014、2015年研发费用明细表、研发项目立项书、查新报告等复印件；
8.研发费用归集辅助账及会计凭证、抽查部分凭证复印件；
9.2015年高新技术产品（服务）收入明细表、确定为高新收入依据；
10.高新技术收入明细账及会计凭证、合同复印一份；
11.企业职工花名册（要注明学历、工作部门）、2015年1月、12月工资表、近三年职工总人数、大专以上学历科技人员数、研发人员；
12.研发项目投入固定资产清单；
13.研发外购直接投入仪器仪表/材料等合同和购置发票；
14.委托外部研发项目的委托合同书或合作协议书；
15.研发完成项目的专利权证书或有关机构鉴定证书；
16.与研发项目相关的公司内部管理制度、文件及决议等；
17.自主知识产权复印件（近三年取得的）。
《高新技术企业认定管理办法》
第十条（四）近三个会计年度的研究开发费用总额占销售收入总额的比例符合如下要求：
1.近一年的收入<5000万元，比例>6%；
2.5000万元<近一年收入<2亿元，比例>4%；
3.近一年收入>2亿元的，比例3%；
中国境内发生的研发费用总额/全部研发费用总额>60%
高新技术产品（服务）收入/企业当年总收入>60%；
研发费用中其他费用一般不得超过研发总费用的10%；。