东财税法-100分答案

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东财《税法》单元作业一答案

东财《税法》在线作业一-0018

试卷总分:100 得分:100

一、单选题(共15 道试题,共60 分)

1.下列证照中，不征收印花税的是( ）

A.房屋产权证

B.土地使用证

C.工商营业执照

D.卫生许可证

答案:D

2.纳税人以1个月为一期纳税的，自期满之日起( )内申报缴纳消费税。

A.5日

B.10日

C.15日

D.30日

答案:B

3.纳税人无固定纳税期限，应当( )缴纳消费税。

A.按旬

B.按月

C.按季

D.按次

答案:D

4.资源税共设有( )个税目。

A.11

B.10

C.8

D.7

答案:D

5.土地增值税实行的税率为( )。

A.比例税率

B.超额累进税率

C.超率累进税率

D.定额税率

答案:C

6.1950年调整税制时，将地产税与当时的房产税合并为( )。

A.工商统一税

B.城市房地产税

C.工商税

D.工商业税

答案:B

7.一般纳税人销售或者进口货物，提供加工、修理修配劳务的，适用( )的基本税率。

A.13%

B.14%

C.6%

D.17%

答案:D

8.扣缴义务人代扣代缴的资源税，应当向( )地主管税务机关缴纳。

A.运输

B.收购

C.使用

D.开采

答案:B

9.车辆购置税的税基，为纳税人购置各种应税车辆的计税价格。计税价格由主管税务机关根据( ）规定不同类型应税车辆的最低计税价格核定。

A.国务院

B.财政部

C.交通部

D.国家税务总局

答案:D

10.照相馆在照相同时，附带销售像框、像册的收入应按( ）。

A.销售货物征收增值税

B.服务业征收营业税

C.纳税人在“销售货物”或“服务业”中任意选择

D.税务机关在“销售货物”或“服务业”中指定其一

东财《通用会计准则X》综合作业答卷

东财《通用会计准则X》综合作业

试卷总分:100 得分:100

一、单选题(共15 道试题,共30 分)

1.下列项目中，通常不可以认定为一个资产组的是（）。

A.总部资产

B.能够独立于其他部门产生现金流的营业网点

C.能够独立于其他部门产生现金流的事业部

D.相互关联和依存的、其使用和处置是一体化的一组设备

答案:A

2.企业销售的商品在质量、品种、规格等方面不符合合同规定的要求，又未根据正当的保证条款予以弥补，因而仍负有责任。则该商品确认收入的时点是（）。

A.发出商品

B.按照买方要求进行弥补时

C.收到商品销货款时

D.开出销售发票账单时

答案:B

3.下列关于资产的特征的说法中，不正确的是（）。

A.资产必须为企业所拥有

B.资产是由过去的交易或事项形成的

C.资产必须为企业所拥有或控制

D.资产预期会给企业带来经济利益

答案:A

4.不属于企业生产经营主要设备的物品若作为固定资产，税法规定的单位价值应在（）。

A.3000元以上

B.5000元以上

C.2000元以上

D.无要求

答案:D

5.A公司因为或有事项而产生的应偿付B公司的义务金额70万元，符合预计负债的确认条件，估计有98%的可能性由C公司补偿50万元。则A公司应确认的预计负债总金额为（）。

A.0万元

B.50万元

C.70万元

D.20万元

答案:C

6.企业2008年7月1日转让一项无形资产所有权，转让价格60万元,适用营业税税率5%。该无形资产系企业2005年7月1日购入并投入使用，初始入账价值210万元，预计使用年限为5年，法律规定有效年限为10年，采用直线法进行摊销。企业转让无形资产发生的净损失为（）万元。

17春东财《财政概论X》在线作业一(随机)满分答案2

东财《财政概论X》在线作业一（随机）试卷总分:100 得分:100

一、单选题(共15 道试题,共60 分)

1. 下列税收属于从量税的有（）

A. 增值税

B. 企业所得税

C. 营业税

D. 成品油的消费税

满分：4 分

正确答案:D

2. （）是税收权限的核心内容。

A. 征收管理权

B. 立法权

C. 税法解释权

D. 税收调整权

满分：4 分

正确答案:B

3. 税法构成要素中最基本要素是（）

20春东财《税法》单元作业二答案36198

(单选题)1: 消费税有两种形式，通常所说的消费税，是指( )。

A: 直接消费税

B: 生产消费税

C: 生活消费税

D: 间接消费税

正确答案: D

(单选题)2: 现行中央与地方印花税共享收入分享比例为( )。

A: 中央94%地方6%

B: 中央90%地方10%

C: 中央50%地方50%

D: 中央80%地方20%

正确答案: A

(单选题)3: 企业以《资源综合利用企业所得税优惠目录》规定的资源作为主要原材料，生产国家非限制和禁止并符合国家和行业相关标准的产品取得的收入，减按( ）计入收入总额。A: 60%

B: 70%

C: 80%

D: 90%

正确答案: D

(单选题)4: 下列情形暂减半征收契税的是( )。

A: 军事单位承受土地、房屋用于军事设施的

B: 城镇职工按规定第一次购买公有住房的

C: 纳税人承受荒山、荒沟、荒丘、荒滩土地使用权,用于农、林、牧、渔业生产的

D: 个人购买自用普通住宅

正确答案: D

(单选题)5: 视同销售货物的，增值税纳税义务发生时间为( )的当天。

A: 货物移送

B: 收讫销售款

C: 取得索取销售款凭据

D: 合同约定的收款日期

正确答案: A

(单选题)6: 对城市、农村公共交通车船，减征或者免征车船税，由( ）确定。

A: 省、自治区、直辖市人民政府

B: 税务机关

C: 国务院

D: 财政部

正确答案: A

(单选题)7: ( )是为扩大地方基础教育经费的资金来源而征收的一种带有规费性质的

东财《税法》在线作业

东财《税法》在线作业三

试卷总分：100 测试时间：-- 试卷得分：100

单选题多选题

包括本科在内的各科复习资料及详细解析，可以联系屏幕右上的“文档贡献者”

一、单选题（共15 道试题，共60 分。）得分：60V 1. 采取预收货款方式销售货物的，消费税纳税义务发生时间为( )的当天。A.

货物发出

B. 收讫销售款

C. 取得索取销售款凭据

D. 合同约定的收款日期

.满分：4 分得分：4

2. 教育费附加的纳税环节与纳税人缴纳增值税、消费税、营业税的环节( )。A. 一致

B. 不一致

C. 视不同情况而定

D. 以上答案均不正确

.满分：4 分得分：4

3. 车船税按( )征收。A. 旬

B. 月

C. 季

D. 年

.满分：4 分得分：4

4. 某广告代理企业，取得收入2000元，付给广告发布者发布费1000元，该企业计税营业额为（）A. 1000元

B. 2000元

C. 3000元

D. 500元

.满分：4 分得分：4

5. 纳税人进口自用应税车辆的，应当自进口之日起( )内申报纳税。A. 20日

B. 30日

C. 60日

D. 90日

.满分：4 分得分：4

6. 下列税种不属于征管法适用范围的有( ）A. 关税

B. 营业税

C. 资源税

D. 个人所得税

.满分：4 分得分：4

7. 我国税收部门规章的制定机关是( )。A. 全国人大或人大常委会

B. 国务院

C. 海关

D. 国家税务总局

.满分：4 分得分：4

8. 车船税法规规定，载货汽车的计税依据是( ）A. 辆数

B. 净吨位

C. 载重吨位

D. 自重吨位

.满分：4 分得分：4

东财习题

• 四。计算 • 1。某化妆品生产企业为增值税一般纳税人，坐落在县城，2009年1月购销业务情况如下： • （1）5日购进生产原料一批，已验收入库，取得的增值税专用发票上注明的价款、税款分别为500万元、85万元，另支付运费30万元并取得运输公司开具的普通发票； • （2）10日购进用于食堂扩建工程的钢材一批，已验收入库，取得的增值税专用发票上注明价款、税款分别为20万元、3。4万元； • （3）20日销售甲化妆品1000件，货已发出并办妥银行托收手续，但货款未到，向买方开具的增值税专用发票注明销售额800万元； • （4）23日赠送甲化妆品50件给某电视台，甲产品每件成本5000元。 • 提示：当期专用发票均认证通过；化妆品的消费税率为30% • 要求（1）计算该企业1月应纳的增值税和消费税 • （2）计算该企业1月应纳的城建税教育费附加。 • 2。某进出口公司2009年1月进口化妆品一批，经海关审定的货价为180万元。另外，运抵我国关境内输入地点起卸前的包装费8万元，运输费10万元，保险费2万元。 • 已知：化妆品关税税率为20%，消费税税率30%，增值税17%
• 5。根据增值税法律制度的有关规定，纳税人采取赊销方式销售货物的，增值税纳税义务发生的时间为（） • A。发出货物当天B收到货物的当天C书面合同约定的收款日期的当天 • D签订合同的当天 • 6。某自行车工厂某月自产的10辆自行车被盗，每辆成本为300元（材料成本占65%）每辆对外销售额为420元（不含税），则本月进项税额的抵减额为（） • A331。5元B510元C610。3D714元

东财2014秋《税法》作业参考答案

东财2014秋《税法》作业参考答案作业三

单选

1、A

2、A

3、D

4、A

5、C

6、A

7、D

8、D

9、B 10、A

11、D 12、C 13、D 14、B 15、A

多选

1、ABCD

2、AC

3、ABCE

4、ABCDE

5、ABCD

6、ABCD

7、ABDE

8、AB C

9、ABCDE 10、ABC

另外两套见下一页

作业二

单选

1、B

2、C

3、B

4、D

5、B

6、A

7、A

8、D

9、D10、B

11、D12、D13、C14、D15、A

多选

1、ABD

2、ABCD

3、BC

4、ABCD

5、ABCD

6、ABCDE

7、ABCD

8、ABCD

9、ABCDE10、ABC 作业一

单选

1、B

2、B

3、A

4、A

5、C

6、A

7、A

8、D

9、D10、A

11、A12、B13、D14、A15、D

多选

1、ABCDE

2、ABC

3、ABCDE

4、ABCDE

5、ABCD

6、ABCE

7、ABCD

8、ABC

9、ABCD10、ABD

东财《财政概论X》综合作业参考答案

东财《财政概论X》综合作业

试卷总分:100 得分:100

一、单选题(共15 道试题,共30 分)

1.以税额与征税对象价格之间的关系为标准，我国增值税属于（）。

A.间接税

B.直接税

C.价内税

D.价外税

答案:D

2.（）直接表现为资金的无偿的、单方面的转移，政府不能从中获取相应的物品和服务。

A.购买性支出

B.中央政府支出

C.转移性支出

D.地方政府支出

答案:C

3.社会保障的社会功能不包括（）。

A.调节投融资功能

B.社会补偿功能

C.社会稳定功能

14秋东财《企业纳税实务》在线作业一满分答案

东财《企业纳税实务》在线作业一

单选题多选题

一、单选题（共15 道试题，共60 分。）

1. 依照外国（地区）法律成立且实际管理机构不在中国境内，但在中国境内设机构、场所的企业，或者在中国境内未设立机构、场所，但有来源于中国境内所得的企业，属于（）

A. 居民企业

B. 非居民企业

C. 法人企业

D. 非法人企业

-----------------选择：B

2. 创业投资企业采取股权投资方式投资于未上市的中小高新技术企业2年以上的，可以按照其投资额的70％在股权持有满（）年的当年，抵扣该创业投资企业的应纳税所得额，当年不足抵扣的，可以在以后纳税年度结转抵扣。

A. 1年

B. 2年

C. 3年

D. 4年

-----------------选择：B

3. 在中华人民共和国境内的企业和其他取得收入的组织（以下统称企业），为企业所得税的纳税人，其确定标准是（）

A. 仅采用注册登记地标准确定纳税人

B. 仅采用控制与管理中心标准确定纳税人

C. 按照企业的注册登记地和实际管理机构所在地标准的两个标准确定纳税人

D. 按照企业的经营活动地标准确定纳税人

-----------------选择：C

4. 金融企业，按收到的委托贷款利息计算应代扣代缴营业税时的会计分录为（）

A. 借记“营业税金及附加”科目，贷记“应交税费——应交营业税”科目

B. 借记“应付账款”科目，贷记“应交税费——应交营业税”科目

C. 借记“其他业务支出”科目，贷记“应交税费——应交营业税”科目

-----------------选择：B

5. 企业缴纳的下列税金，计入管理费用的是（）

2021年秋东财企业纳税实务在线作业一附百分答案

一、单选题（共15 道试题, 共60 分。）

1. 依据外国（地域）法律成立且实际管理机构不在中国境内, 但在中国境内设机构、场

所企业, 或者在中国境内未设置机构、场所, 但有起源于中国境内所得企业, 属于（）

A. 居民企业

B. 非居民企业

C. 法人企业

D. 非法人企业

满分: 4 分

2. 创业投资企业采取股权投资方法投资于未上市中小高新技术企业2年以上, 能够根

据其投资额70％在股权持有满（）年当年, 抵扣该创业投资企业应纳税所得额, 当年不足抵扣, 能够在以后纳税年度结转抵扣。

A. 1年

B. 2年

C. 3年

D. 4年

满分: 4 分

3. 在中国境内企业和其她取得收入组织（以下统称企业）, 为企业所得税纳税人, 其确

定标准是（）

A. 仅采取注册登记地标正确定纳税人

B. 仅采取控制与管理中心标正确定纳税人

C. 根据企业注册登记地和实际管理机构所在地标准两个标正确定纳税人

D. 根据企业经营活动地标正确定纳税人

满分: 4 分

4. 金融企业, 按收到委托贷款利息计算应代扣代缴营业税时会计分录为（）

A. 借记“营业税金及附加”科目, 贷记“应交税费——应交营业税”科目

B. 借记“应付账款”科目, 贷记“应交税费——应交营业税”科目

C. 借记“其她业务支出”科目, 贷记“应交税费——应交营业税”科目

满分: 4 分

5. 企业缴纳下列税金, 计入管理费用是（）

A. 烟叶税、进口关税

B. 房产税、车船税、城镇土地使用税、印花税

C. 耕地占用税、契税

D. 进口步骤增值税、进口步骤消费税

满分: 4 分

6. 下列各项中符合增值税专用发票开具时限是（）

东财《企业纳税实务X》综合作业答卷

东财《企业纳税实务X》综合作业

试卷总分:100 得分:100

一、单选题(共15 道试题,共30 分)

1.以下不属于企业所得税法规定的不征税收入的是（）。

A.企业取得的财政拨款

B.企业接受捐赠收入

C.行政事业性收费

D.政府性基金

正确的答案是:B

个人取得的财产租赁所得，每次收入在四千元以上的，允许扣除的费用按百分之（）计算。

A.十五

B.二十

C.二十五

D.三十

正确的答案是:B

3.下列不符合对卷烟征收批发环节消费税的规定的是（）。

A.经营烟草制品批发企业应取得烟草专卖批发企业许可证

B.企业将从烟卷烟厂购买的卷烟批发销售给零售单位时应缴纳批发环节消费税

C.卷烟批发企业之间销售的卷烟也要缴纳批发环节消费税

D.卷烟批发环节消费税的比例税率为11%，单位税额为每支0.005元

正确的答案是:C

某商业企业为增值税小规模纳税人，某月购进货物支付总价款20万元，销售货物取得含税销售额25.75万元，该企业本月应纳增值税税额为（）。

A.0.57万元

B.0.75万元

C.0.6万元

D.0.7万元

正确的答案是:B

纳税人在应纳税凭证上未贴或者少贴印花税票的，税务机关除责令其补贴印花税票外，可处以应补贴印花税票金额（）倍以下的罚款。

A.10

B.20

C.30

D.40

正确的答案是:B

6.环境保护税法对（）污染物以污染当量为计税单位。

A.煤矸石

B.尾矿

C.大气污染物

D.工业噪声

正确的答案是:C

7.个人在境内发生（），应缴纳土地增值税。

A.以继承方式将房地产转让给直系亲属

B.以赠与方式将房地产转让给直系亲属

C.通过非营利的社会团体将房地产赠与公益事业

税收管理练习题东北财经大学财税学院

一、单项选择题

1．下列税种中，由地方税务局系统负责征收和管理的是（）A．增值

税B．消费税C．营业税D．车辆购置税2．税收管理的服务职能主要是针

对（）。

A．无知性税收不遵从B．故意性税收不遵从C．非故意性税收不遵从D．被动性税收不遵从

3．“立宪征税、依法治税”的法律思想体现了税收管理的（）。A．公正原则B．法治原则C．公平原则D．效率原则4．《中华人民共和

国增值税暂行条例实施细则》在立法级次上属于（）。A．税收法律

B．授权立法C．税收行政法规D．税收部门规章

5．通过税收活动实现资源最优配置的目标，属于税收立法中的（）。A．法定主义原则B．效率主义原则C．横向公平原则D．纵向公平原则6．交易双方以严重偏离公允价值的价格进行交易，税务部门有权调

整其计税价格或重新核定其应税收入，并据以计算应纳税额。此种做法体

现了税收立法中的（）。A．法定主义原则B．公平主义原则C．效率主义

原则D．实质课税原则

7．按照现行的税收法律、行政张法规的规定，下列哪些纳税人可以

不办理税务登记（）。A．个人（自然人）B．从事生产、经营的事业单位C．个体工商户D．企业在外地设立的从事生产、经营的场所8．税务

登记的主管税务机关为（）。

A．县以上（含本级）国家税务局（分局）、地方税务局（分局）B．县以上（不含本级）国家税务局（分局）、地方税务局（分局）C．市

以上（含本级）国家税务局（分局）、地方税务局（分局）D．市以上

（不含本级）国家税务局（分局）、地方税务局（分局）

9．凯悦酒店于2022年12月8日领取工商营业执照，则其应该在（）之前向主管税务机关办理设立税务登记。

东财税务考试试题

单选：

1A2C3C4D5A6D7D8C9B10D11D12D13D14D15D

多选：

1ABCD 2CE 3ABC4 ABCD5 ABCDE 6DE 7AB 8ABC 9ABE

10ABC

一、单选题（共15道试题，共60分o） V 1.视同销售货物的，增值税纳税义务发生时间为（）的当天。A.货物移送

B. 收讫销售款

C. 取得索取销售款凭据

D. 合同约定的收款日期

满分：4分

2. 土地增值税实行（）超率累进税率A. 6级

B. 5级

C. 4级

D. 3级

满分：4分

3. 销售应税矿产品资源税纳税义务发生时间是（）。A.开采应税矿产品

B•购买单位提货时

C. 销售时

D. 使用时

满分：4分

4. 教育费附加以各单位和个人（）的“三税”税额为计征依据。A•应当缴纳

B. 代征单位缴纳

C. 代征单位扣缴

D. 实际缴纳

满分：4分

5. 某广告代理企业，取得收入2000元，付给广告发布者发布费1000元，该企业计税营

业额为（）A. 1000元

B. 2000 元

C. 3000 元

D. 500 元

满分：4分

6. 我国现行个人所得税实行（）A.比例税率

B. 超额累进税率

C. 全额累进税率

D. 比例税率和超额累进税率满分：4 分

7. 消费税有两种形式，通常所说的消费税，是指( )。A. 直接消费税

B. 生产消费税

C. 生活消费税

D. 间接消费税满分：4 分

8. 下列个人所得中，不扣除费用以收入全额为依据征税的是( ) A. 个体工商户的生产、

经营所得

B. 财产转让所得

C. 利息、股息、红利所得

D. 财产租赁所得满分：4 分

东财《税法》单元作业二答案

东财《税法》在线作业二-0011

试卷总分:100 得分:100

一、单选题(共15 道试题,共60 分)

1.现行《个人所得税法》规定，附加减除费用标准为( ）元。

A.3,200

B.4,000

C.800

D.2,000

答案:D

2.纳税人购买自用、或者进口自用应税车辆，申报的价格低于同类型应税车辆的最低计税价格，又无正当理由的，按照( ）征收车辆购置税。

A.批发价格

B.零售价格

C.最高计税价格

D.最低计税价格

答案:D

3.依照外国( 地区）法律成立且实际管理机构不在中国境内，但在中国境内设立机构、场所的，或者在中国境内未设立机构、场所，但有来源于中国境内所得的企业，是( ???? ）。

A.本国企业

B.外国企业

C.居民企业

D.非居民企业

答案:D

4.纳税人应当自纳税义务发生之日起( )日内，向土地、房屋所在地的契税征收机关办理纳税申报。

A.5

B.7

C.10

D.30

答案:C

5.城建税的纳税环节与纳税人缴纳增值税、消费税、营业税的环节( )。

A.一致

B.不一致

C.视不同情况而定

D.以上答案均不正确

答案:A

6.按企业所得税法规定，在计算应纳税所得额时，允许扣除的项目是( )。

A.税收滞纳金

B.广告性赞助支出

C.违法经营罚款

D.因自然灾害保险公司给予的赔偿

答案:B

7.下列行为应征营业税的是( )

A.生产集邮商品

B.商业集邮门市部销售集邮商品

C.邮电部门销售的集邮商品

D.所有从事集邮商品生产、销售的单位

答案:C

8.烟叶税的纳税人应当自纳税义务发生之日起( ）内，向烟叶收购地主管税务机关申报纳税。

A.7日

B.10日

20年春季东财《税法》单元作业三-7

【奥鹏】-[东北财经大学]东财《税法》单元作业三

试卷总分:100 得分:100

第1题,进口货物以海关审定的成交价格为基础的( )作为完税价格。

A、到岸价格-进口关税

B、到岸价格+出口关税

C、离岸价格

D、到岸价格

正确答案:D

第2题,下列个人所得,免纳个人所得税的是( )

A、工资

B、保险赔款

C、年终加薪

D、稿酬

正确答案:B

第3题,耕地占用税由( )负责征收。

A、财政机关

B、税务机关

C、工商部门

D、土地管理部门

正确答案:B

第4题,产权所有人、承典人不在房产所在地的，或者产权未确定及租典纠纷未解决的，( )。

A、免税

B、由房产代管人或者使用人缴纳

C、暂不征税

D、减半征税

正确答案:B

第5题,按企业所得税法规定，在计算应纳税所得额时，允许扣除的项目是( )。

A、税收滞纳金

B、广告性赞助支出

C、违法经营罚款

D、因自然灾害保险公司给予的赔偿

正确答案:B

第6题,下列各合同不贴印花税票的是( ）

A、技术合同

B、借款合同

C、出版合同

D、购销合同

正确答案:C

第7题,1994年我国对( )类消费品开征消费税。

A、11

B、10

C、9

D、8

正确答案:A

第8题,自产自用应税消费品用于（）的，不征收消费税

A、连续生产非应税消费品

B、连续生产应税消费品

C、赞助

D、职工福利

正确答案:B

第9题,纳税人新征用的土地，属于耕地的，自批准征用之日起满( ）时缴纳土地使用税

A、1年

B、6个月

C、1个月

D、30日

正确答案:A

第10题,某居民2008年10月从上市公司取得股息所得4 000元, 应纳个人所得税为( )

A、800元

B、400元

东财21春《税法》单元作业一【标准答案】

东财《税法》单元作业一

试卷总分:100 得分:100

一、单选题 (共 10 道试题,共 50 分)

1.根据车辆购置税法律制度的规定，下列各项，不属于车辆购置税征税范围的是（）。

A.动车

B.有轨电车

C.汽车挂车

D.汽车

答案:A

2.一部新法实施后，对新法实施之前人们的行为不得适用新法，而只能沿用旧法，这体现了税法适用原则中的（）。

A.特别法优于普通法原则

B.新法优于旧法原则

C.实体从旧、程序从新原则

D.法律不溯及既往原则

答案:D

3.下列各项实收法律法规中，属于国务院制定的行政法规的是（）。

A.《中华人民共和国企业所得税法实施条例》

B.《中华人民共和国增值税暂行条例实施细则》

C.《中华人民共和国税收征收管理法》

D.《中华人民共和国个人所得税法》

答案:A

4.根据增值税法律制度的规定，下列属于增值税征税范围的是（）。

A.出租车公司向使用本公司自有出租车的出租车司机收取的管理费用

B.个体工商户为聘用的员工提供应税服务

C.单位聘用的员工为本单位提供的运输服务

D.法国巴黎某酒店对来自我国境内科研团队提供住宿服务

答案:A

5.根据消费税法律制度的规定，下列应税消费品中适用从价定率法计征消费税的是（）。

A.润滑油

B.啤酒

C.葡萄酒

D.卷烟

答案:C

6.某服装厂为增值税一般纳税人。2019年5月，销售服装开具增值税专用发票，取得不含税销售额170.9万元；销售服装开具增值税普通发票，取得含税销售额120万元。该服装厂当月增值税销项税额为（）。

A.36.02万元

B.51.6万元