农村信用社信贷业务中的操作风险与防范措施
农村信用社信贷风险分析及应对措施
农村信用社信贷风险分析及应对措施随着我国农村经济的快速发展，农村信用社成为了农村金融市场中的重要组成部分，为农村居民提供各类金融服务。
然而，在信贷业务中，有一定的信贷风险，需要采取应对措施。
（一）信用风险农民实际收入稳定性较差，借款人的信用状况不够透明，可能存在违约、拖欠和欺诈等信用风险。
（二）市场风险市场风险主要来源于市场价格波动和市场需求变化，例如农产品价格下跌、市场需求减少，导致借款人无法按时偿还贷款。
（三）流动性风险农村信用社的资金来源主要来自存款，而存款的流动性不如其他金融机构，导致信贷资金无法及时回笼，形成流动性风险。
（四）操作风险操作风险是由农村信用社内部管理不善或人为疏忽带来的风险。
例如，无法及时偿还借款人的贷款和管理不善等。
（一）设置贷款条件和风险控制机制农村信用社应在贷款申请时进行详细的资质审查和评估，设置严格的贷款条件和风险控制机制，降低信用风险。
（二）加强市场机制建设农村信用社应适应市场的变化，加强市场机制建设，开发出基于农产品价格走势变化的贷款产品，提高市场风险的可控性。
（三）建立货币市场交易平台农村信用社可以建立货币市场交易平台，提高存款的流动性，稳定信贷资金来源，有效缓解流动性风险。
（四）建立内部风险控制机制农村信用社应建立内部风险控制机制，包括规范贷款业务流程、建立风险预警系统、加强员工培训等，降低操作风险。
三、结论在农村信用社信贷业务中，存在信用风险、市场风险、流动性风险和操作风险。
为了降低风险，农村信用社需要根据风险特点采取相应的措施，设置贷款条件和风险控制机制、加强市场机制建设、建立货币市场交易平台和建立内部风险控制机制等。
信贷业务中21种常见的操作风险及防控措施
信贷业务中21种常见的操作风险及防控措施向不具备主体资格的借款人发放贷款会出现债权无法落实、法律诉讼不予支持的问题。
风险表现及识别：1、借款人没有《营业执照》、《事业单位法人证书》或《身份证明》，特殊行业没有《生产经营许可证》或《企业资质等级证书》；2、借款时借款人的《营业执照》、《事业单位法人证书》、《经营许可证》没有经过年检或《身份证明》过期；3、借款人是法人分支机构但未经法人机构授权；4、借款人不具备完全民事行为能力。
防控措施：1、严格按规定对借款人主体资格进行调查，对企（事）业法人、其他经济组织、个体工商户申请贷款的必须到工商部门或主管机关调查工商注册登记及年检情况；2、对自然人申请贷款的要调查是否具有完全民事行为能力。
3、核对法人代表和自然借款人身份证明。
案例分析：借款人夫妇俩人经常到外地打工，家中只有一个17岁的孩子上学，父母以孩子名义在信用社贷款，贷款到期后没有归还，起诉后法院以借款人虽满16周岁，但在家上学，无完全民事行为能力不具备贷款主体资格为由驳回诉讼请求。
（二）发放冒名贷款风险点：发放冒名贷款可能导致债务悬空，使信贷资金形成风险。
风险表现及识别：顶名贷款：指信用社工作人员，在自己亲友来贷款时，因对象不符合条件，不能按正常手续办理贷款。
经过有贷款条件的单位或个人同意，以其名义申请贷款，交由亲友使用的行为。
搭名贷款：指信用社工作人员因自己或亲友要使用贷款，但又无法贷出时，在正常贷款户贷款时，要求贷款者多申请一部分贷款，将多贷出的部分借自己或亲友使用的行为。
盗名贷款：指信用社工作人员利用职务之便，在他人（或单位）不知道的情况下，使用其名义贷款归个人使用的行为。
假名贷款：指信用社工作人员利用职务之便，编造根本不存在的假人名（或单位）进行贷款，然后贷款归个人使用的行为。
防控措施：1、坚持两名以上信贷人员进行贷前调查，信贷员实行A、B制；2、严格审查借款人的身份证明和贷款用途的真实性；3、坚持借款人凭有效身份证件到柜台领取贷款。
农村信用社信贷风险分析及应对措施
农村信用社信贷风险分析及应对措施农村信用社是农村地区金融机构的主要形式，作为农村金融服务的重要组成部分，其信贷业务对于农村经济的发展起着至关重要的作用。
然而，农村信用社信贷风险也不可避免地存在着，必须得到充分的重视和有效的应对措施。
1.市场风险农村信用社面临着市场风险，主要表现为贷款资金回收困难，导致资金链断裂的风险。
农村信用社的贷款对象多为小微企业和个人，而这些客户的信用情况难以保证，存在着违约风险；同时，农村经济发展速度相对较慢，企业生产增长率和利润率等指标不如城市，贷款回收存在较大的风险。
2.信用风险农村信用社由于区域较小，客户生产经营范围较窄等因素造成贷款风险集中程度较高。
另外，由于其客户群体较为单一，支付能力有限，违约风险较高。
3.操作风险由于农村信用社机构规模较小，员工岗位交叉较普遍，人员素质参差不齐，对成本控制不到位，可能导致贷款流程不规范，贷款风险忽略审查，人员疏忽大意等操作风险。
4.区域风险农村信用社的贷款业务较为集中在某个地区，可能会受到该地区经济、资源、环境等因素的影响，致使该地区客户的发展受阻或出现连带违约等风险。
1.加强信用评价农村信用社应加强对客户资质的评估，特别是对担保能力评估，严格重视客户征信黑名单信息提示，并通过贷款人的担保能力、存款余额或其他方式控制违约率，降低信用风险。
2.创新小微金融产品农村信用社应适时对小微企业和个人创新金融产品，提高市场竞争力，降低风险，增加贷款收益和推动农村经济发展。
3.注重风险管理制度建设农村信用社应构建客户风险管理制度，制定操作规范，加强对风险监测体系的建设，提高员工贷后管理能力，树立合规经营的理念。
4.合理把握风险度农村信用社应合理利用货币政策工具，适时调整贷款利率，控制资本金增量；应长期关注资产质量，确保资产负债平衡，避免出现大额不良贷款风险，为保证其经营安全提供保障。
总之，农村信用社应从加强信用评价、创新小微金融产品、注重风险管理制度建设和合理把握风险度等方面入手，促进农村金融业的健康发展。
某市农村信用社信贷业务防控操作风险手册
某市农村信用社信贷业务防控操作风险手册一、风险意识和风险管理1. 建立完善的信贷业务风险管理机制，明确风险定位和责任分工。
2. 鼓励员工参加风险管理培训，提高风险意识和风险识别能力。
3. 建立健全信贷业务的风险评估和控制方案，包括评估信用风险、市场风险、操作风险和流动性风险等。
二、客户管理风险防控1. 在进行信贷业务前，对客户进行详细的背景调查和风险评估，确保客户具备还款能力和资信状况良好。
2. 建立完善的客户信息核实机制，确保客户提供的信息真实可靠。
3. 建立合理的风险定价机制，根据客户的风险状况调整利率和还款期限等条件。
三、抵押物管理风险防控1. 对抵押物进行全面的评估和鉴定，确保抵押物的价值足够覆盖贷款金额。
2. 建立抵押物登记和监管制度，确保抵押物的权属清晰、可行使抵押权。
3. 定期对抵押物进行评估和检查，及时发现和解决抵押物可能存在的问题。
四、信贷业务流程控制风险防控1. 严格执行信贷审批流程，确保审批程序合规，杜绝违规操作和不当行为。
2. 建立健全的内部控制制度，包括审批权限分配、流程审查和风险集中监控等机制。
3. 加强对信贷业务流程的培训和监管，提高员工的操作规范性和风险防控能力。
五、外部环境变化风险防控1. 密切关注国家和地区的经济政策和市场变化，及时调整信贷业务策略，降低外部环境变化带来的风险。
2. 建立灵活的风险应对机制，通过调整信贷业务结构和降低风险集中度来应对突发风险。
六、信贷业务监测和评估风险防控1. 建立信贷业务的监测和评估机制，包括风险报告制度和监控指标体系。
2. 定期对信贷业务的风险情况进行评估和分析，及时发现和解决风险问题。
3. 建立风险预警和应急处置机制，采取及时的措施减少风险的发生和影响。
以上是某市农村信用社信贷业务防控操作风险手册的主要内容，通过严格执行手册中的规定，可以有效降低信贷业务风险，保证信用社的稳健运营和客户的资金安全。
七、不良贷款管理风险防控1. 建立完善的不良贷款识别、分类和核销制度，确保不良贷款及时发现和妥善处理。
农村信用社经营风险的原因分析与对策
农村信用社经营风险的原因分析与对策一、引言农村信用社作为农村金融体系的重要组成部分，承担着为农村居民和农业经营者提供金融服务的重要职责。
然而，在经营过程中，农村信用社面临着各种风险，如信用风险、市场风险、操作风险等。
本文将对农村信用社经营风险的原因进行分析，并提出相应的对策。
二、农村信用社经营风险的原因分析1. 农村经济结构单一：农村地区经济主要以农业为主，农产品价格波动较大，农村信用社的经营风险也相应增加。
2. 农村信用体系不完善：农村信用体系相对薄弱，信用信息不透明，信用评估体系不健全，导致农村信用社难以准确评估借款人的信用状况，增加了信用风险。
3. 资金来源不稳定：农村信用社的资金主要来自于存款，由于农村居民收入水平较低，存款规模相对较小，导致资金来源不稳定，增加了流动性风险。
4. 农村信用社管理体制不完善：农村信用社的管理体制相对薄弱，内部控制机制不健全，缺乏有效的风险管理和监控手段，增加了操作风险。
5. 农村信用社合规意识不强：由于农村信用社的规模较小，对法律法规的了解和遵守程度较低，合规意识不强，容易陷入违规操作，增加了合规风险。
三、农村信用社经营风险的对策1. 多元化经营：农村信用社应积极开展多元化经营，拓宽收入来源，降低经营风险。
例如，可以开展小额信贷、农村电商等业务，以提高收益稳定性。
2. 健全信用评估体系：农村信用社应建立完善的信用评估体系，加强对借款人的信用调查和评估，降低信用风险。
可以借助现代科技手段，如大数据分析等，提高信用评估的准确性和效率。
3. 加强资金管理：农村信用社应积极引入多元化的资金来源，如发行金融债券、吸引社会资本等，增加资金来源的稳定性。
同时，建立健全的资金流动性管理机制，确保资金供应的稳定性。
4. 完善内部控制机制：农村信用社应加强内部控制，建立健全的风险管理和监控机制，加强对操作风险的防范和控制。
例如，加强对员工的培训和监督，提高员工的风险意识和合规意识。
农村信用社如何加强信贷管理工作的建议
以下是加强农村信用社信贷管理工作的一些建议：
1. 建立完善的信贷管理制度：制定明确的信贷政策和流程，并确保所有员工都理解和遵守这些制度。
制定合理的贷款审批标准和风险评估模型，以确保贷款的准确性和安全性。
2. 加强内部控制：建立健全的内部控制机制，包括贷款审批、贷后管理、风险控制等方面。
确保信贷业务的透明度和规范性，减少操作风险和信贷风险。
3. 加强信贷风险评估：通过完善的风险评估体系，对贷款申请人的还款能力、信用记录、资产状况等进行全面评估，减少不良贷款的风险。
4. 加强贷后管理：建立健全的贷后管理制度，及时跟踪和监控贷款的使用情况和还款情况，发现问题及时采取措施解决，避免贷款违约和不良资产的产生。
5. 加强员工培训和管理：提高员工的专业素质和风险意识，加强对员工的培训和管理，确保员工能够熟悉信贷业务流程和政策，并能够正确判断和控制风险。
6. 加强合作与信息共享：与其他金融机构和相关部门建立良好的合
作关系，加强信息共享，共同防范信贷风险，提高信贷管理的效率和准确性。
7. 创新信贷产品和服务：根据农村经济发展的需求，创新信贷产品和服务，满足不同客户的需求，提高信贷的可持续发展能力。
8. 加强监督和评估：建立健全的监督和评估机制，定期对信贷管理工作进行评估和监督，及时发现问题并采取措施解决，确保信贷管理工作的质量和效果。
农村信用社操作风险的识别与防范
滞后， 后监督 岗位 缺失的情况下 ， 事 有的信用 社要求会计 经
理兼职对柜员办理业务进行复核 ，由于其 自身工作繁忙 ， 复
办理贷款， 后任信贷员催收贷款时才发现借款人不是辖 内居
民， 仅从 信贷资料看手续齐全无任何 瑕疵 ， 如果不采取上 门
核工作力不从心， 只能简 单的汇总装订 。 因而 ， 柜员制尚缺乏 真正有效 的监督， 的只是员 工的 自觉和 自 能力 ， 靠 律 如若再 不加 强对 柜员库存现金 、 重要 空 白凭证管理等 ， 人操作形 单 成的风险就会 聚集 和凸显 。
挥不 充分 、 人为简化业务 操作流程 ， 意无意地 弱化和降低 有 了内控机制 的效能和作用 ， 因而容 易诱 发各类风险。
现象一 ： 用社人员编制不足 ， 信 人力资源配置不合理， 对
一
些没 有储户签名确认， 些签名与储 户姓名 不符， 有 又无有效
身份 证件号码； 有些信 用分社 、 蓄所在主社调取 现金时 出 储 具的凭证既无预留印鉴 又无经手人签字， 使会计凭证失去 了 其应有的证明作用和法律效力 。 现象五 ：随着柜 员制运行模式在农村信用社逐步推行 ，
关 键 词 ： 用 社 ： 险 信 风
中图分类号 ：Ｆ ３ ．４ ８ ０３
文献标识码 ： Ａ
文章编号 ： ６ １ ４ ９一 ２ １ ）— ０６ ０ １ ７ — ７２ （０ ０２ ０９ — ３ 制度不到位， 对业务凭证、 账表不换人复核， 重要空 白凭证购 人、 出库 、 使用、 销号一人 经手 ， 目前农村信用社 内部 人员 在
机操作
将密码 交付他 人使用，将个人感情 和对 同志 的信任无 限扩 张， 凌驾于制度之上。由此可能引发经济案件。 现象三 ： 综合 网络上线后对存款实名 制提 出了更高的要
浅析农村信用社农户小额贷款风险及应对措
1概述我国是农业经济大国，但是相对于其他国家而言我国农业发展相对落后。
农村信用社主导的农户小额贷款虽然在一定程度上促进了“三农”资金的发展。
但是，从近几年的农户小额贷款总体运行情况分析，客观上并没有取得真正的成功。
国家颁布一系列有关农户小额贷款的文件，各地区贷款比例大幅度增长，但是，农民贷款投资的项目与国家的发展制度不相符，导致农户小额贷款存在一定的弊端。
2农信社农户小额贷款风险分析将农村信用社农户小额贷款风险总结为系统风险、政策性风险、信用违约风险、管理风险四大类，可以通过不同的政策规避或转移不同的风险，以下几点对农村信用社农户小额贷款风险形成的原因进行分析。
2.1自然环境带来的风险农户小额贷款为农民提供了更多更广的脱贫渠道，但是避免不了周期性的自然灾害，无论发生旱灾、洪灾还是地震，首当其冲的就是农业。
这样一来，市场上就会形成供需不平衡，市场流通不畅，农民收入大大减少。
这些都是市场不确定因素，这就影响了农户当年的还款效率，农民无法还款，影响信用社周转资金，形成了信贷风险，自然灾害就是解决贷款风险的主要问题之一。
2.2国家政策主导的风险农户小额贷款后的资金运用，更多取决于国家的各项补贴政策。
政府制定的不同政策也会有不同的风险存在，也就影响了农村信用社农户小额贷款该起到的作用。
政策下放后，其他的欠缺资金农户更依赖于农村信用社，一旦优惠政策变更或取消对贷款者来说就遭受风险的冲击。
而农户小额贷款的利率这一政策也不够完善，没有做到根据实际情况调整利率，有些贷款者无法承担高额的贷款利率，无法到期偿还本息，形成信用机构的滞账，坏账，形成农信机构资金键条衔接不上、运转困难的风险。
2.3信用违约的风险农户小额贷款无抵押担保，贷款者也没有从根本上认识合同的重要性。
无论还款人是对还款期限认识不够严谨还是无力偿还贷款，都对农村信用社的发展造成很大影响。
有些信贷者只要资金运转不周就会想到农村信用社贷款这个暂时性的保护伞，想方设法收集亲朋好友的贷款证，有的农户小额贷款从几万到几十万甚至更多，最终形成虚假信用，而申请贷款手续简便，没有完善“证件齐全，担保贷款”等各种制度。
信用社柜面业务操作风险及防范对策
另一方面柜面业务操作风险导致经济案件发生后不但会对信用社资金造成直接重大损失还会花费信用社大量经费去办案和善后工作同时也会花费高管人员大量时间用于案件处理查遗补漏规范制度等后续管理操作短时间内无法抽身去进行信用社正常经营发展成为信用社快速发展的绊脚石
信用社柜面业务操作风险及防范对策
发表日期：2010年7月1日??本页面已被访问 1329 次
5、健全柜面业务操作风险监控体系。建立科学有效、防患于未然的能覆盖所有柜面业务和岗位的事前、事中、事后检查监督防范体系，既要对违章违规行为进行严肃处罚，也要进一步落实和强化监督岗位责任制。(1)重视日常监管检查。加强规章制度执行情况的监督检查，加大对柜面业务重要部门、重要人员、重要交易的监督检查力度，构筑自上而下的条线专业检查监督防线，办事处根据柜面业务各类风险的需要，定期或不定期组织开展专项检查；联社稽核部门要有针对性的定期检查，对基层操作中存在的重大风险要及时提交联社领导层，加强整改；在基层信用社，主办会计、会计主管要强化监管职能，充分发挥其防范日常业务风险的主要防线作用。(2)联社要建立循环的持续改进过程。不但要通过检查及时发现问题，同时还要建立和完善纠错整改机制，建立一个持续的、循环的柜面业务操作风险改进过程。责任单位或责任人对检查出的问题要制定整改计划和落实措施，并及时进行整改，防止相同的问题不再重复发生。监督部门要对问题的整改情况进行跟踪检查，对整改不落实、整改不彻底现象及时督促，并采取相应处罚措施，直至整改完毕。(3)充分发挥办事处的监督职能。办事处不但要承担起定期组织辖内进行合规性交叉检查的重任，同时还要承担起柜面业务操作风险性审计责任，要及时监测、评价各联社业务部门、营业网点的柜面业务风险状况，分析造成风险的因素，提出控制风险的对策。
农村信用社(农商银行)网上银行业务风险防范手册
农村信用社网上银行业务风险防范手册第一章柜面操作环节风险防范要点一、个人网上银行签约（一）询问客户签约用途柜员在办理开通个人网上银行业务时，应重点防范诈骗风险，防止客户在不了解我社（行）网上银行功能的情况下，被犯罪分子欺骗签约网上银行，进而造成资金损失。
对主动要求签约网上银行的个人客户，柜员务必询问客户开通网上银行的用途，判断客户是否有被诈骗的可能。
对有被诈骗嫌疑且经提醒，客户仍执意办理网上银行业务的，柜员应向客户充分提示业务风险，履行风险告知义务。
如:提示客户切勿按照他人指示签约网上银行，对接收到的陌生邮件及短信提高警惕，不要轻易相信各种套取客户资料的信息，如有疑问可随时拨打我社（行）客户服务电话。
（二）审核申请人身份证件信息签约个人网上银行应遵循“本人办理、本人签字、本人签收”的原则，由客户本人携带有效身份证件以及在本社（行）辖内营业网点开立的银行卡到柜台签约，柜员应通过联网核查系统查验客户身份证件，并当场复印身份证件。
严格禁止代为他人办理网上银行签约业务。
（三）确认客户申请资料的完整性与准确性开通个人网上银行的申请资料应由客户本人填写并签字，禁止由工作人员代填。
柜员应审核客户填写的申请资料是否完整、准确。
（四）确认客户签约手机号码为本人手机号码手机号码是网上银行业务风险控制的重要环节和联系客户的主要手段，是客户接收安全短信提醒的工具。
柜员应提醒网上银行客户填写的手机号码为客户本人正在使用的手机号码，如手机号码发生变更，请及时到营业网点变更客户信息。
（五）提醒客户设置交易限额工作人员要提醒客户根据自己的需要通过个人网上银行系统设置一定的交易限额，以保障账户资金安全。
（六）现场激活排除安全隐患对签约个人网上银行的客户，工作人员要协助客户在营业网点现场进行操作(根据各网点是否提供客户体验区决定)，指导客户了解网上银行基本功能，并进行相应风险提示，确保客户本人能够正常使用网上银行。
（七）确认USBKEY由客户保管USBKEY领用日期与网上银行开通日期应为同一天，即客户完成网上银行签约当天就将USBKEY领走。
浅谈农村信用社如何防范信贷风险
时代金融20时代金融浅谈农村信用社如何防范信贷风险摘要：随着时代的变迁和社会经济的不断发展，现阶段我国农村人民群众的物质生活水平也越来越高。
伴随中国老百姓大半个世纪的农村信用社也逐步发展壮大。
在深化农村金融体制改革的进程中，农村信用社长期积累的信贷风险逐渐暴露，并呈现出占比高、金额大的特征。
如何加强信贷风险管理、提高信贷资产质量、有效防范化解风险，已经成为当前农村信用社发展的重中之重。
笔者在本文中重点探讨了农村信用社应该如何防范信贷风险。
关键词：农村信用社 信贷 防范风险● 刘兴昱一、引言农村的发展与整个国家的经济发展息息相关，因为我国的农作物都是在农村种植、培养，输送到城市后供城市居民吃、穿、用。
因此一个国家是否能繁荣发展很大程度上取决于这国家是否重视三农的发展，而农村信用社正是支持三农经济发展的主力部队。
要想发展农业、振兴农村、提高农民生活水平，尽快达到我国作为社会主义现代化国家共同富裕的目标，农村信用社就需要为三农提供强有力的金融服务，助力乡村经济发展。
由于农业产出的不确定、农村经济相对落后、农村居民文化程度良莠不齐等因素的影响，农村信用社投放的贷款可能会出现各种各样的问题，因此，农村信用社必须采取一些措施防范可能会出现的风险。
二、目前我国农村信用社信贷风险的成因所谓信贷风险是指客户不履行合同约定，未能按期偿还农村信用社贷款本息，信贷风险会导致农村信用社产生大量不良贷款，致使资产质量恶化，进而限制其在农村金融体系中发挥更大作用。
目前，农村信用社面临的主要风险是不良贷款占比高，且化解难度大，不良贷款形成原因复杂，综合主客观因素主要有以下几方面的原因：（一）主观原因1.经营理念未得到根本转变。
经营管理理念比较陈旧，以人情代替制度、以信任代替制度、以习惯代替制度，同时信贷人员整体素质不高，文化程度、业务水平无法适应日益更新的信贷体系和市场需求，业务能力、职业精神缺失，导致部分贷款形成不良贷款。
2.贷款“三查”制度执行不到位。
农村信用社风险的形成及防范措施
农村信用社风险的形成及防范措施一、风险形成的原因农村信用社作为农村金融体系中的重要一环，对于推进农业农村现代化、促进农民增收具有重要作用。
然而，与其他金融机构一样，农村信用社也面临着各种风险，主要包括以下几方面：1. 资产质量风险农村信用社的资产主要是信贷资产和拆借资产，信贷资产是农村信用社的核心业务，如对贷款者的资信调查不充分，对客户的还贷意愿和还款能力的评估不准确或不及时，就会造成不良贷款的增加。
当不良贷款比例高达一定水平时，就会导致资产质量风险。
2. 操作风险操作风险主要指因人为疏忽、考核不当、流程不合理造成的风险。
农村信用社的操作存在着客户身份核实不严、担保不足、贷后管理缺失等问题，这些问题都会导致操作风险增加。
3. 利率风险农村信用社的利率风险主要来自于利率变动造成的影响。
农村信用社的盈利主要来自于财务调剂、利差收入等，如果贷款利率和拆借利率不能很好地匹配，就会造成利差损失，从而导致利率风险。
4. 市场风险市场风险主要指信用政策有变化、资产负债管理出现失误等因素导致的风险。
例如，在市场结构调整和政策调整的环境下，若农村信用社未及时调整业务结构或管理制度等，就会面临由市场风险引起的风险。
二、防范措施为有效避免农村信用社的风险和不可预见的损失，需要采取一系列措施，主要包括以下几点：1. 完善内部管理模式完善内部管理模式可以有效降低操作风险和资产质量风险。
具体措施如下：•加强对客户身份核实，完善贷前和贷后管理。
•设置有效的风险控制检测指标和流程，严格执行信贷担保和风险分散原则等。
•提高业务人员的管理能力和专业知识，进行科学有效的风险防范培训。
2. 优化资产负债结构优化资产负债结构可以有效避免利率风险和市场风险。
具体措施如下：•重视对市场的监控，及时跟进国家的经济、财政、货币等政策的变化。
•优化资产负债结构，增加存款、拆借、贷款等收入来源，逐步实现风险分散。
•引进和创新金融产品，多元化业务，减少单一业务的风险。
农村信用社信贷管理存在的问题及对策
农村信用社信贷管理存在的问题及对策解决信贷业务发展中遇到的各类问题,防范和化解信贷资产风险,切实提高信贷资产质量,建立一个保证信贷业务大发展、快发展、有效发展的长效机制,这是目前全体信合员工共同关注的重点问题。
一、当前信贷管理工作中存在的问题1. 信贷管理制度不完善、不健全。
从规范的角度考虑,现有的信贷管理制度不系统、不全面,未建立有效的制度制约机制,不能完全适应当前信贷业务快速发展的需要,为“三违”现象的产生埋下了隐患,容易诱发能力风险和道德风险。
2. 不良贷款增长势头未得到有效遏制。
不良贷款作为制约中国金融业改革和发展的老大难问题,在农村信用社同样表现的非常突出,清收盘活工作任重而道远。
表现比较突出的是存量清收难度越来越大,而新的不良贷款又陆续显现,大量潜在的不良贷款逐步暴露。
同时由于制度建设的滞后和信贷管理的粗放,信贷规模盲目扩张,大额贷款增长较快,不良贷款反弹的压力非常大。
3. 信贷业务操作不规范,基础管理薄弱。
目前农村信用社开办的信贷业务种类较多,但是由于没有统一的操作规程,合同文本管理混乱,在信贷实践中,合同文本使用不正确,基本要素填写不完整、不规范、担保手续不落实的问题较为突出。
档案管理不规范、不完整,实用性不强。
加之多年来,农村信用社重业务、轻管理,重发展、轻风险的现象较为普遍,信贷基础管理工作薄弱。
这与快速发展的信贷业务极不相称。
4. 各项政策制度未得到有效贯彻执行。
首先贷审会和审贷小组运作不规范。
在目前的信贷工作中,贷审会和审贷小组运行不规范,有的审贷小组根本就未履行职责或未完全履行职责,形同虚设。
其次权限管理未认真贯彻落实。
超权限、变相超权限、调查不实、审查不严的问题不同程度存在。
同时授权制度不科学,联保贷款权限偏大。
同一客户存在多头贷款、交叉贷款现象,大额贷款未得到有效控制。
部分经营社不科学匡算资金头寸,不执行资金计划管理,盲目放贷,造成资金硬缺口,短期内支付困难,给信合形象造成一定负面影响。
培养良好的操作习惯,防范操作风险
、
目前信用社 的许 多营业机构还 没有建立完善 的员工 培训 制度 ， 或 者培训制度 流于形式 ， 造成有 的营业柜员没有经过 相关的专业培训就 上岗 ， 业务能力不足 ， 而且风险教育匮乏 ， 再 加上整体 素质 不高 ， 导致信 用联社 的员 工对风 险的认识不够全面 ， 不够深刻 。
风 险的层层防范并做好对风险 的评估工作 ， 要能正确认识其产品业务 、 工作流 程和操作系统 中可能出现的风险 。最后 ， 要加强培养 风险管理 方 面的专 业人才 ， 对现有 的员工进行考察 、 核实 ， 确保操作员 工的专业 性和高素质 ， 提高信用联社的风险管理水平 。 （ 三） 采 用先 进 信 息技 术 先进 的信 息技术可 以在操 作风险防范 中起 到很大的作用 ， 信 用社
（ 二） 完善操作风险管理体 系 制度 的建立 就是为 了让事 物更 好地发展 ， 针对 信用社 目 前 的操 作 风险管理 ， 应 当尽快建立和完善统一的管理体系 ， 首先要划分各个 部门
的损失案件往往都发 生于信贷 部门。
（ 四） 多为 内部作案
由于我 国 目 前 的金融法制不 够完善 ， 许 多熟 悉 了信用社 业务流程 的工作人员 ， 很容易利用法律上 的一些漏洞来作案 ， 近几年发生 的案件 中， 许多都是 内部人员作案 ， 或者是 内部人员与外部人员勾结作案 。利 用跟法 律打 “ 擦 边球 ” 的手段作 案 。信 用社 的内部人 员手里有 客户资
投资理财
培 养 良好 的操作 习惯 ， 防范操 作风险
陕西信合 未央信 用联 社
摘要 ： 随着经济的不断发展 ， 银行 的规 模和营业 范围也在 不断地扩 大， 随之 而来的操 作风险 问题也越来越 严重。就农村信用社而言 ， 操作 风 险的 出现也造成 了严重后果 ， 阻碍着信 用社 的进 一步发展 。本文针 对 目前 我 国农 村 信 用社 操 作 风 险现 状 ， 从 形 成 原 因入 手 ， 提 出 了一 些 防 范操 作 风 险 的 方 法 。 关键词： 信 用社 操 作 习惯 风 险防 范 在 经济全球化 的今 天 ， 信用社 在我国的农村建 设上 已经取 得了显 著的成绩 。然而 ， 在信用社 的经 营 、 管理 中仍然存 在着许 许多多 的问 题， 尤 其是针对 目 前 仅次于信贷 风险的操 作风险问题 ， 在信用社的管理 中， 应 当引起 高度重视 。 操作风 险概述 操作 风险是指 由于人 员 、 不完善 的内部程序 或其它外部事件 造成 损失的风险。 《 新巴塞尔资本协议》 把信用风险 、 操作风险和市场风险统 称 为银行 业的三大风险。操 作风险主要包括了内部欺诈 、 外部欺诈 、 商 业行 为、 交割与流程管理 、 系统错误 和经营中断 、 员工行为管理 、 资产破
农村信用社风险的形成及防范措施
农村信用社风险的形成及防范措施【摘要】农村信用社在农村经济发展中扮演着重要角色，但也面临着各种风险，包括信贷风险、市场风险和管理风险。
信贷风险主要来自于贷款违约和债务逾期，市场风险涉及资金流动性和市场波动，管理风险则涉及内部管理不善或操作风险。
为了防范这些风险，农村信用社需要加强监管和规范发展，建立风险管理制度，并完善内控机制。
这样可以有效地提高农村信用社的风险抵御能力，确保其稳健经营和可持续发展。
加强风险管理对于农村信用社来说至关重要，只有做好风险防范工作，才能更好地为乡村经济服务，推动乡村振兴。
【关键词】农村信用社、风险、形成、原因、信贷风险、市场风险、管理风险、防范措施、加强监管、规范发展、风险管理制度、内控机制。
1. 引言1.1 农村信用社风险的重要性农村信用社在农村金融中扮演着重要的角色，是为农村居民提供金融服务的主要渠道。
随着农村经济的发展和金融体系的不断完善，农村信用社的发展也面临着一系列的风险挑战。
农村信用社风险的重要性主要体现在以下几个方面：农村信用社是农村金融服务的主要方式，一旦发生风险可能会对农村居民的金融服务造成严重影响，甚至会引发金融危机。
农村信用社风险的存在会影响金融体系的稳定和健康发展，可能导致金融市场的不稳定性，进而影响整个经济的运行。
农村信用社风险的发生会对农村经济的发展产生负面影响，阻碍农村金融体系的进一步完善和发展。
对农村信用社风险的重要性不可忽视，在深入研究其形成原因和防范措施的基础上，加强监管与规范发展、建立风险管理制度、完善内控机制是保障农村信用社健康发展的关键措施。
1.2 研究目的研究目的：本文旨在通过深入分析农村信用社风险的形成原因及防范措施，全面了解农村信用社在金融市场中所面临的各类风险，为相关监管部门和农村信用社提供有效的风险管理建议和指导。
通过研究农村信用社的信贷风险、市场风险和管理风险等方面，探讨其风险形成的内在机制和规律，为防范和化解农村信用社风险提供理论和实践支撑。
农村信用社信贷业务中的操作风险及防控
农村信用社信贷业务中的操作风险及防控杨光信贷操作风险又称为素质风险,它是受贷款人自身素质、业务技能和贷款操作方式不当影响而形成的风险,是一种行为风险.通过对农村信用社不良信贷资产形成过程可以发现：大部分不良信贷风险是由于信贷流程关键环节的操作风险造成的,操作风险损失占比明显大于市场风险和信用风险.笔者就结合自身工作实际,以信用社信贷业务中的公司类信贷业务、个人信贷业务和农户小额信用贷款为例,浅谈信贷业务中的主要操作风险点、原因及其几点建议.一、当前农村信用社信贷业务存在的主要操作风险一公司类信贷业务在农村信用社信贷业务中公司类信贷业务占有十分重要的地位,按照公司类信贷业务的操作流程,可分为评级授信、贷前调查、贷时审查、贷款审批、贷款发放、贷后管理六个环节,其中主要存在以下操作风险.1.评级授信环节:一是信贷人员擅自更改评级标准和指标,弄虚作假测定客户信用等级和最高授信额度；二是信贷人员在企业发生重大变化或出现其他重大不利因素时,未及时下调信用等级和调整或终止授信额度；三是发现客户提供虚假的财务报表和企业信息时不及时纠正,导致评级授信失真等.2.贷前调查环节：一是信贷人员未按规定对信贷业务的合规性、安全性和盈利性及客户报表真实性、生产经营状况进行调查,或调查不深入细致,或按他人授意进行调查,未揭示存在的问题和风险,造成调查严重失实；二是未认真调查保证人、抵质押物、质押权利应具备条件,造成保证人主体资格不具备或超保证能力,抵质押物、质押权利条件不具备或重复抵质押及抵质押品低值高估；三是信贷人员未进行深入的调查研究,未充分揭示客户编造虚假项目、虚假合同等.3.贷时审查环节：一是审查人员未提示、分析可能产生的风险；二是审查中隐瞒发现的重大问题和风险,或按他人授意进行审查,撰写虚假审查报告；三是未按规定对调查报告内容进行审查,未审查出调查报告的明显纰漏,或未揭示出重大关联交易,导致审批人决策失误.4.贷款审批环节：一是超权或变相超权放款,对国家明令禁止的行业、企业审批发放贷款；二是授意或支持调查、审查部门撰写虚假调查、审查报告；三是暗示或明示贷审会议通过不符合贷款条件的贷款.5.贷款的发放环节：一是逆程序发放贷款,未按审批时所附的限制性条款发放贷款,贷款合同要素填写不规范,未按规定办妥抵押品抵押登记手续或手续不完善,造成抵押无效；二是未按规定办理质押物止付手续和质押权利转移手续,形成无效质押等.6.贷后管理环节：一是未及时收取贷款利息,未履行贷款定期检查和报告的义务,或贷款催收不到位,造成了贷款超过了诉讼时效；二是未按规定对贷款资金用途进行跟踪检查；三是未关注企业生产经营中的重大经营活动和重大风险问题,不注意追索未偿还贷款而丧失诉讼时效,企业有意将抵押物或质押物转移,企业通过重组或破产等方式故意逃废债务等.二个人信贷业务近年来个人不良贷款不断增加,作为农村信用社信贷业务的主要组成部分,如何控制不良贷款,成为农村信用社日常信贷风险管理工作的重中之重.在笔者多年的稽核工作经历中发现,其中个人住房按揭贷款、个人大额耐用消费品贷款、个人生产经营性贷款、个人质押贷款中存在的操作风险尤为突出.1.个人住房按揭贷款：一是放贷人员未尽职调查客户所有信息而盲目发放个人住房按揭贷款；二是房地产开发商与客户串通,或直接使用虚假客户资料骗取个人住房按揭贷款；三是未核实第一还款来源或在第一还款来源不充足的情况下,向客户发放个人住房按揭贷款；四是房产中介机构以虚假购房人名义申请二手房贷款,骗取信用社信用；四是内外勾结编造客户资料骗取信用社贷款；五是因未及时办理抵押登记手续,而使开发商有机会将抵押物重复销售等.2.个人大额耐用消费品贷款：一是内部人员编造、窃取客户资料假名、冒名骗取贷款；二是为规避放款权限而化整为零为客户发放个人消费贷款；三是客户出具虚假收入证明、诈骗信用社贷款等.3.个人生产经营性贷款：一是内部人员未对个人生产经营情况进行尽职调查,不了解贷款申请人的生产经营和信用状况；二是向无营业执照的自然人或法人客户发放个人生产经营贷款；三是抵押物未按规定到有权部门办理抵押登记手续,形成无效抵押或未按规定保管抵押物；四是贷款抵押物被恶意抽走或变更,形成无效抵押或抵押不足等.4.个人质押贷款：一是质押单证办理止付手续或手续不严密,质押单证未经所有权人书面承诺、签字,形成无效质押；二是未对保单、存单等质押物进行真实性验证；三是申请人以假存单和假有价单证办理质押贷款等.三农户小额信用贷款农村信用社推出的农户小额信用贷款为“三农”的发展、为当地农村经济发展、为当地农户的发家致富起到了积极的推动作用.但农户小额信用贷款也存在一定的风险.主要表现在：一是对不符合贷款条件和范围的农户发放信用贷款；二是贷前调查不深入,还款来源不充足；三是未对贷款用途进行深入调查,造成转移用途和帮贷的现象较多；三是超授信额度发放贷款；四是借款人未亲自到场而由家属办理又未办理相关授权手续；五是贷款催收不及时,导致贷款丧失诉讼时效等.归结起来,农村信用社信贷操作风险主要表现在以下三个方面：一是贷款“三查”制度流于形式.二是法律意识淡薄,借款手续容易存在瑕疵.三是对已产生风险的信贷资产保全不及时,催收手段单一,催收主动性差,不能根据情况及时采取不同的清收措施,错过最佳清收时机.二、操作风险形成的原因一从业人员整体素质不高.以我区联社为例,现有信贷人员28名,平均年龄38岁,虽然大专以上学历占比达86%,但整体素质并不高,在接受新知识、新制度、新法律手段的能力上不足,风险意识和自我保护意识淡薄,对信贷业务的分析判断不全面.同时,信贷人员人均管理贷款500笔左右,同时兼顾存款、中间业务、支农宣传、信用评定、贷款清收等一系列工作,人均业务量偏大.此外,随着社会的开放,泥沙俱下,部分信贷人员道德意识削弱,存在一些有悖于金融业职业道德的行为.二检查激励机制不到位.基层信用社服务的地域范围广、客户多、人员少,检查部门对信贷人员业务检查面不够全,监控手段落后,监督效果不明显.同时,对信贷人员缺乏有效的激励机制,导致信贷人员工作责任心不强,疏忽大意,信贷操作不规范,依法管贷意识不强,给信贷业务留下风险隐患.三制度执行不严.在日常贷款管理中,大多数信用社对联社下发的制度办法照抄照搬,不能结合自身实际加以细化,导致内控制度缺乏系统性,并存在一定的滞后性.其次,一些信用社负责人在工作中疏于监督和管理,未认真规范和监督信贷人员行为,导致制度形同虚设.另外,由于基层信用社人员相对不足,贷款“三查”制度流于形式,在贷款前不能深入调查,准确评估风险；在贷款放出后不能做到及时跟踪检查,导致贷款出现风险难以控制.三、防范信贷业务操作风险的几点建议一突出人本管理,提升信贷人员素质.加强对信贷人员的管理,提高信贷人员综合素质,造就一支具有现代风险经营理念、良好职业道德、扎实信贷业务知识、过硬风险识别能力的高素质业务队伍.一是明确对信贷人员管理的部门,细化信贷人员的准入、管理、退出流程,防止部门、岗位之间的管理职责重叠或空缺.二是加强对信贷人员的思想道德教育和职业操守教育,让其树立正确的职业观和行为准则观,增强工作责任心和事业感.三是加大业务培训力度,提高信贷人员的业务素质和专业技能,从而提升信贷人员辨别和认识业务操作中各个环节可能出现风险的能力,实现操作行为精细化,规范化,增强信贷人员操作风险控制的针对性和约束力.二落实科学发展,牢固树立审慎稳健的信贷理念.牢固树立信贷业务的科学发展观,在控制风险的前提下,积极稳妥加快信贷业务的发展,坚决杜绝各类短期行为和粗放管理,大力倡导新型的企业信贷文化,在业务办理过程中,将法律支持深入到信贷业务各环节,形成法律支持的全程制度化流程管理,实现以人为核心向以制度为核心转变,建立有效的信贷决策机制.在信贷经营管理模式上,尝试建立独立的授信风险管理部门,对不同客户对象、不同种类的授信进行统一管理；对具备条件的城区和大镇可实行信贷业务集约化管理,成立法人、个人客户中心,由中心进行统一管理,以此提高管理层次,实现岗位设置分工合理、职责明确,审贷分离,最终实现专业化经营和管理.三注重贷款规范管理,强化内部控制建设.一是理顺贷款业务前台与后台部门之间的关系,完善业务转授权制度,加强法律审查,实行档案规范管理,有效的防范操作风险.二是建立和完善信贷管理规章制度和办法,结合自身业务发展的需要,进一步梳理业务流程,明确各层面的信贷管理职责和权限,确保每一笔贷款从发放、管理到收回的各个环节都有据可依,人人都按规定程序操作,最大限度地避免贷款的发放、管理过程中的操作风险,促进农村信用社的有序健康发展.三是把握关键环节,有针对性地对信贷业务重要环节和步骤加强管理,切实做好信贷贷前调查、贷时审查、贷后检查各个环节的规范操作.四是完善信贷管理系统功能,提高信贷管理系统使用效率,通过提高技术手段,防范信贷人员操作风险,对各类不良行为及时发出预警,对不良客户予以拦截,真正发挥现代科技在信贷管理中的作用.五是坚决执行信贷人员定期轮岗和片区交流制度,做到问题早发现,风险早预防.六是加大稽核监督力度,重视贷款外部核对和实地走访,定期检查与随机抽查相结合,序时检查和专项检查相结合,对重点社、重点人员存在的问题重点检查,做到发现一个查处一个.四加强贷款责任追究,建立贷款发放责任约束机制.要进一步强化、细化贷款责任追究办法,强力推进不良贷款定期问责制度、到期提示制度、逾期警示制度和不良责任追究制度.明确主责任人制度,对农村信用社信贷所涉及的调查、审查、审批、合同的签订、贷后管理等环节,明确主责任人及其责任,强化信贷人员风险责任和风险意识.在建立责任制的同时配之以奖励制度,将信贷人员的贷款发放质量与其收入挂钩,进行奖励.作者：市郊联社。
农信社金融风险的防范与化解
Financial View | 金融视线MODERN BUSINESS现代商业132农信社金融风险的防范与化解林志民明溪县农村信用合作联社 福建三明 365200农信社是我国农业经济发展的重要一员，对我国的金融体系具有至关重要的作用，农信社的改革为我国解决“三农”问题提供了有效解决路径。
在过去的数年间，新一轮农信社改革试点工作取得了显著的成效，同时暴露出来的问题也愈加严重[1]。
一方面，受改革方向不明导致社会主义新农村发展受阻；另一方面，受农信社改革中面临的诸多问题阻碍，导致金融风险频现，有必要通过采取必要的防范措施加以化解。
现就相关内容分析如下：一、农信社发展概况不同区域之间发展的不平衡性，导致农信社发展状况不稳。
一方面，受信用社地理位置限制，发达地区新农社业务开展比之欠发达地区有着明显的不同；另一方面，农信社业务内容上，仅限存、放、汇业务，内容形式较为单一(各种资产负债核算等相关操作)。
综合业务开展力度不足以满足经济发展和金融需求。
加之，干部职工素质不高，很难在激烈的市场竞争中适应市场发展的需求。
最后，受农信社产权制度建设滞后，导致组织体系、决策机制不强，内部管控在功利性趋势下力度不足以适应市场经济对金融业的发展需求。
除此之外，农信社面临农村资金需求形势的新变化，即组织资本量小、信用低，集中资金需求困难；贷款对象中，受农村乡镇经济发影响，传统的农业资金需求转化为以家庭式手工纺织作坊为典型代表的企业性质的资金需求，争夺了农信社的融资成本；贷款追债难问题的日益增长，使得相关资金缺口也随之进一步增大，资金需求主体多样化的变动使得农信社受到极大的冲击。
二、农信社金融风险成因分析(一)社会层面法律意识淡薄，欠债不还现象频现违约风险作为农信社当前风险存在的主因，受借贷方违约等不诚信行为影响，收债难问题频现。
主要表现为逃债、“老赖”等不耻行为。
加之，信用社面对的群体多为农民，其文化程度远远落后于城镇居民，偿债对象诚信缺失问题严重影响银行收益。
农村信用社贷款操作中常见问题及其对策
（二）规范信贷业务检查。各级农村信用社在安排布置信贷业务检查时要给予充足时间，提高检查面，至少确保全辖网点信贷专项检查每年一次。同时，规范信贷业务检查流程，达到以检查来辅导业务，以检查来规范操作，以检查来防范风险的目的。
（三）加大违规处罚力度。对信贷专项检查和稽核检查中发现的信贷违规问题，要站在防风险、促发展的高度，按省联社稽核处罚暂行办法对责任人进行严肃处理，并纳入客户经理等级管理进行考核；对屡查屡犯的要从重处理，对情节严重的，要调离信贷岗位，取消信贷从业资格。
（四）完善信贷业务流程。针对贷款审批同意后在贷款发放的全过程缺乏有效的审查监督的现状，要明确岗位和人员、落实责任，增加信贷审查人员对落实贷款条件和用款条件的监督环节，在借款人落实贷款条件后，信贷审查人员根据审批意见进行审查认定后，交会计部门进行放款账务处理；在借款人落实用款条件后，经信贷人员和审查人员审核同意，会计部门受理借款人的用款支取申请。
一、存在的问题
（一）在申请及调查阶段：一是借款人不符合借款条件，对超过限制贷款年龄的申请人受理贷款；贷款申请人不能提供有效身份证件；申请借款无书面借款申请书；借款人本人不到场，代办人无借款人的书面授权书。二是借款人资料收集不全，未收集借款人及担保人的身份证复印件，也未收集佐证借款用途的合同、协议、票据等。三是贷前调查内容不全，对借款用途、还款来源、担保人、抵押物状况及变现能力等情况缺乏调查。四是不提交调查报告；调查报告未经调查人员签字确认。
农村信用社柜面业务操作风险防范措施探析
农村信用社柜面业务操作风险防范措施探析本文分析了农村信用社柜面业务操作风险以及产生风险的根源，提出风险防范措施：确立管理风险的科学意识；风险管理操作需不断完善；认真落实防范风险制度；对员工实施培训；针对柜面服务建立公正的绩效考核体制。
标签：农村信用社；柜面业务操作；风险控制我国自2005年以来，金融行业因为一系列的业务操作风险致使一些金融机构陷入了频临倒闭的困境，对社会公众、政府机构及海外人士投资中国商业银行的信心产生了一定的影响。
中国黑龙江支行在2005年初被行长携款10亿元潜逃；银监会在3月查出包头农行具有重大的非法经营行为；邯郸分行在2007年发现被人盗取现金5000万元。
中国银行业正面临着严重的业务经营风险，风险控制操作势在必行。
近年来，随着农村信用社不断深入的改革，农村信用社承受着更加激烈的市场竞争压力，目前情况下，农村信用社频繁发生恶性事件，特别是农村信用社柜面业务产生风险的状况加剧，内部管理的水平和发展模式都出现了显著不匹配现象。
研究表明，柜面业务操作产生的风险已经成为我国农村信用社面对的主要风险，因此对农村信用社柜面业务操作风险的防范工作非常重要。
一、农村信用社柜面业务操作风险1、柜员保管操作密码及授权卡柜员对操作的密码以及操作卡缺乏有效管理，造成密码外泄或是离岗之后并没有按照规定退出操作页面，用完授权卡之后也没有对其进行必要处理，授权只停留在表面形式上，造成他人非法盗用或是使用。
2、客户业务代理存取款业务中涉及的较大数目的存取款和代办取款等业务都要求客户或是代办人持有效身份证明办理，有些信用社操作人员并没有要求客户出示相关的资料证明，也没有按照授权审批制度执行，致使管理风险防线遭到了严重破坏。
业务代理也没有根据规定对代理人的证件进行保存，致使盗用者在柜台直接输入密码便可办理有关业务，甚至不需要走出营业的柜面。
3、对账细节管理存款账户明确规定应与客户及时对账并且及时收回相关的对账材料。
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农村信用社信贷业务中的操作风险与防范措施
作者：王登荣
来源：《时代金融》2016年第29期
; 【摘要】近年来农村信用社信贷业务发展迅速，但信贷操作风险也日益突显。
信贷风险成为我国农村信用社风险管理的重难点，也对农村信用社的发展有着极大的制约作用。
因此，本文通过分析农村信用社信贷业务操作风险表现与原因，探讨防范对策，以促进农村信用社的稳步健康发展。
【关键词】农村信用社 ;信贷风险 ;风险防范
2014年以来，农信社在部分产能过剩行业的风险逐步暴露，同时农副产品收购行业的风险也开始显现，主要原因有经济下行的因素，但更多的是部分行社高管在制度落实、风险控制等方面的意识极其薄弱，经济下行期才能真正考验风险管理能力，管理风险对农信社健康发展的影响会进一步加大。
这是造成农村信用社产生大量不良贷款的原因，不仅威胁到农村信用社资产存量的安全，也严重制约了农村信用社的健康发展。
因此，有必要对信贷业务中的操作风险进行分析，探讨防控措施。
一、农村信用社信贷业务操作风险的主要表现
（一）贷款管理制度有漏洞
尽管农村信用社的信贷管理制度比较健全，为信贷业务的健康发展提供了制度保障。
但制度规范性还比较欠缺，表现为信贷管理制度缺乏系统性，无有效的制约机制。
具体表现为：一是集团客户授信不严谨，大额贷款风险得不到有效管控;二是同一客户跨区域多头贷款、交叉贷款风险凸显;三是担保有效性没有核实，形式担保问题普遍;四是资产质量不实，“借新还旧”问题较为严重;五是信贷经营中以传统思维定式代替制度，“一支笔”、“师傅带徒弟”信贷文化根深蒂固，不认真学习制度，不落实制度，将制度束之高阁;随意变通规章制度，片面强调区域的特殊性，用“自行文件”代替监管制度，一个地方一个“版本”的现象普遍存在。
（二）贷款操作缺乏规范性
贷前调查制度未得到严格执行，有的信贷档案由信贷员一手制造，导致信贷操作程序不合规，信贷档案严重失真[1];贷款审批不严密，决策走过场，流于形式，没有充分发挥审批委员会作用。
（三）个人利益驱动下的常见信贷违规现象
随着资金供求矛盾的日益增加，有章不循，违规操作的人情贷款、关系贷款较普遍。
主要表现为：一是有权人授意，内外勾结编造虚假借款资料，致使调查失真;二是审批决策一人说了算，导致信贷职务违规行为较为严重;三是通过一笔多贷、化整为零、假借名义重复抵押、虚假抵押等形式为客户提供信贷资产;四是贷后管理不严，随意改变贷款用途，致使信贷资金挪用;五是预警处置风险决策失误，形成大额信贷资产损失。
二、农村信用社信贷操作风险的原因分析
造成信贷操作风险的主要原因有四个：一是对诚信理念的缺失，行政领导与私营业主为追求自身利益，将资金风险转移给信用社，通过各种手段套取贷款。
这让信贷工作人员防不胜防。
二是经营考核的失重。
贷款利息是农信社的主要收入渠道，很多农信社为完成经营目标，考核侧重于利息收入，必然导致信贷规模的扩大。
当前实行的贷款责任人制度片面强调经济处罚的约束作用，而忽视了对信贷人员操作程序的审查与监督。
加上很多信贷人员缺乏风险意识与法律意识，在种种利益驱动下出现了大量信贷违规行为。
三是内控管理机制不健全。
对贷款职责划分不明，造成互相推诿、责任追究形同虚设。
四是内部审计工作成果得不到有效落实，操作违规问题整改不及时，处罚不到位，无法起到监督作用[2]。
五是信贷违规处罚力度不够，内部处理主要是通报批评、经济处罚，未对相关责任人进行追究。
这在一定程度上助长了信贷违规者的侥幸心理。
三、农村信用社防范信贷风险的对策
（一）树立人本管理理念，提高信贷人员的综合业务素质
首先，明确信贷管理部门的具体职责，将信贷业务中的职责细化到每人，增强信贷人员的责任感。
同时，重视日常教育培训，运用警示教育、案例分析等方式着重培养信贷人员的法律意识与风险防范意识，提高他们的信贷水平。
特别要加强对社主任的教育培训与管理监督，加强职业道德与法纪教育，提高其思想素质。
根据信用社自身现状完善绩效考核机制，科学合理设置考核指标。
通过绩效考核来充分激发信贷人员的工作热情，促使他们自觉学习，主动完成风险管理目标。
此外，优化信贷岗位设置，将合适的人员安排在相应岗位。
（二）健全信用社信贷管理制度，实现信贷业务的规范化管理
首先，信用社要根据自身发展需求以及信贷业务发展地域差、管理水平的业务差等，细化信用社信贷业务流程，明确各部门的信贷职责，拥有的权限与义务[3]。
其次，采用岗位轮换制，对信用社主任、信贷员、委派会计等岗位人员实行定期轮换，避免徇私舞弊行为的出现[3]。
最后，定期检查贷款外部情况，将重点客户、大额信贷业务作为重点监管对象，严格审核贷款客户资料。
（三）加大内控管理与日常监管力度
一要健全内控制度，制定一套行之有效的信贷管理操作规程，由县联社对信贷权限、操作差异加以完善，便于系统管理。
二要重视内部监督与检查，要将定期检查与随机抽查相结合，将专项检查与序时检查相结合，同时加大对恶意违规者处罚力度，一旦发现违规操作行为必须严厉查处，并对相关责任人加大惩处力度，让操作者不敢违规，以起到威慑作用。
三要严格落实“审贷分离”制度，细化各环节岗位职责，规范信贷业务操作流程，做到各岗位职责清晰，环环相扣，切实遏制信贷违规行为的产生。
四要将监督关口前移，重视贷前调查。
五要实行信贷员管理等级制，按发放贷款质量评定信贷员等级，实行等级工资制和贷款授权授信制，以激励奖惩的方式，充分调动信贷人员工作积极性，让信贷人员不愿违规[4]。
六要善于利用内外部监督手段进行监督管控。
可借鉴学习西方银行的审计经验与其他信用社的做法，正确对待监管部门的检查。
同时，借助外部审计，确保各项内控制度落实到位。
参考文献
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[2]昝梦莹.农村信用社风险的形成及防范措施[J].西北农林科技大学学报，2013，13（6）：39-44.
[3]王旭东，张文龙.农村信用社信贷业务中存在的操作风险及防控探析[J].中华人民共和国国务院公报，2011，23（9）：256-257.
[4]林力.论农村信用社信贷风险及其防范措施[J].财务与金融，2009，39（3）：23-24.。