目标成本指导书编制作业指引
目标成本指导书编制作业指引
5.2.4.目标成本测算完成后，按使用功能进行成本分摊。
5.3.对比分析阶段
5.3.1.工程测算完成后，成本管理部负责和类似的工程进行对比分析，找出成本差异，进行成本分析。
5.4项目实施
6.1.VKSZ/QR/QP013《设计管理程序》
6.2.VKSZ/QR/QP007《工程成本管理程序》
7.相关记录
7.1.VKSZ/QR/PR030《项目技术经济指标统计表》
7.2.VKSZ/QR/PR028《成本测算表》
7.3.VKSZ/QR/PR029《建造标准》
5.1.2.收集政府对房地产开发过程中的政府行为收费标准。
5.1.3.收集类似竣工项目的工程造价经济指标资料。
5.2.编制阶段
5.2.1.成本管理部负责根据《成本测算表》，按照成本分类的八大项逐项进行编制。
5.2.2.土地获得价、开发间接费中行政管理费、利息、物业完善费由财务管理部负责提供数据，政府报建报批由项目发展部负责提供数据，其他各项由成本管理部负责按照类似工程的经验数据进行测算。
《目标成本管理指导书》编制
作业指引
编制
蔡军
日期
2002-08-21
审核ห้องสมุดไป่ตู้
唐激杨
日期
2002-08-21
批准
刘荣先
日期
2002-08-22
流程要素
流程目标：
流程时间要求
流程监控点数目
流程主要责任岗位
流程涉及职位数目
修订记录
日期
修订状态
修改内容
修改人
审核人
《项目开发作业指导书》编写作业指引
5.2编制过程中各部门职责
5.2.1项目公司工程部：
1)工程前期开发计划，包括前期各项证照办理时间等；
项目开发作业指导书编写作业指引
拟稿
日期
审核
日期
批准
日期
修订记录
日期
修订状态
修改内容
修改人
审核人
批准人
1.目的
通过项目开发作业指导书的编制执行，规范项目开发，合理控制项目开发的进度、成本、质量及风险。
2.适用范围
适用于《项目开发作业指导书》的编制、审批、执行、管理等事项。
3.术语和定义
3.1项目开发作业指导书：是对项目工作确立的总体概要目标，定义了项目战略目标、项目范围及分期、项目开发前提条件、项目分解的主要阶段性可交付成果、关键节点活动或里程碑。
三
工程开发计划
前期开发工作计划时间及措施安排
前期各项证照办理完成时间及措施安排
施工重要节点时间及措施安排
项目开工时间、±0.000、主体封顶、外排栅拆除完毕、园林进度控制点、管线开通时间等及措施安排
各项主要验收时间及措施安排
项目各项专业验收、综合验收、项目交付使用预计时间等及措施安排
四
营销工作计划
项目产品策划
6.支持性文件
HRZY-WI-YY01项目开发计划管理作业指引
7.相关纪录
7.1《项目开发作业指导书（模板）》
项目开发作业指导书（模板）
序号
一级目录
二级目录
内容
工艺技术员岗位职责
工艺技术员岗位职责工艺技术员岗位职责1一、责负编制车间工艺管理的制度、规定，并组织贯彻落实。
二、负责对工段、岗位执行工艺管理制度，工艺控制指标和《作业指导书》进行监督、检查与考核。
三、根据生产需要，提出调整工艺流程，控制指标的计划方案，经批准后负责组织实施。
四、协调解决生产现场的工艺问题。
五、负责车间《作业指导书》有关工艺方面内容的编写。
六、负责对员工进行岗位生产工艺培训。
七、参与车间工艺事故，操作事故的调查处理。
八、负责车间工艺技术资料的编辑和归档管理。
九、通过加强和改善工艺管理控制，提高产品质量，降低消耗成本。
十、组织技术员，工段、班组和岗位员工开展技术革新，合理化建议活动。
十一、负责车间引进新工艺技术的消化吸收。
十二、负责“三体系”有关工艺部符合项的纠正和持续改进。
工艺技术员岗位职责21、在做好本业务范围内的技术管理工作的同时，做好安全技术管理工作。
2、负责编写修订车间操作规程、安全技术规程。
3、经常对操作工进行生产技术与安全技术教育，把纠正违章和反违章教育作为经常教育的重要内容之一，将生产技术教育与安全教育同时进行，做到同步提高及时考核教育效果。
4、监督检查工艺指标的执行情况，负责制订和修改工艺指标具体细则，批准后负责贯彻执行。
5、组织消除生产中的不安全因素、影响环保问题的环节，制订相应的防范措施。
6、编制本车间的开停车方案，确保开停车安全。
7、参加有关事故调查，负责操作事故管理，认真做好事故分析，资料存档。
8、组织员工培训学习工作，制定月、季、年度培训计划，并负责组织实施，力求达到实效。
9、全面配合工艺副主任，抓好车间生产管理工作，完成公司下达的相应生产任务，完成各项工艺指标。
10、配合设备副主任，提供相应材料计划的工艺参数，并经工艺主任认可。
11、具体负责现场文明生产工作，做到"沟见底、轴见光、设备见本色"。
12、负责检修项目的统计工作，将每日统计项目于当日下午17：00前报设备副主任登记，以便于安排工作。
CB-WI-CB-1目标成本管理作业指引
目标成本管理作业指引编制日期审核日期批准日期修订记录日期修订状态修订内容修订人审核人批准人目标成本管理作业指引1.指引概况指引目的明确目标成本编制程序和编制方法，用于指导项目开发成本控制，明确成本控制目标，降低经营风险。
指引范围针对公司开发的所有项目，对目标成本的制订、责任分解、动态管理工作。
定义1、目标成本：是公司基于市场状况，结合公司经营计划，根据预期售价和目标利润进行预先确定的，经过努力所要实现的成本指标。
应体现公司“以经济合理性最大的成本提升产品的竞争力，并形成行业成本优势”的成本管理宗旨。
2、目标成本版本：目标成本按开发进度的不同阶段始终处于动态调整之中，原则上，每一个版本的制订都是在上一版本的指导下进行的。
通常，目标成本主要分为五个版本：第一版，项目论证及拓展阶段（可研阶段）目标成本（也称项目成本估算或可研成本），采用会计科目形式，编制范围为项目整体，定稿时间为项目可研报告通过时间（拿地前15个工作日内），允许误差范围为±20％以内；第二版：项目定位阶段（策划阶段）目标成本（也称项目成本测算），采用会计科目形式，编制范围为项目整体，定稿时间为项目策划报告确定后，允许误差范围为±10％以内；第三版，方案设计阶段目标成本（也称项目成本概算），采用会计科目形式，编制范围为项目整体，定稿时间为项目详细规划方案确定后（方案设计批准后15个工作日内），允许误差范围为±5％以内；第四版，初步设计阶段目标成本（也称项目成本概算修正），采用会计科目与单项成本支出目标相结合的形式，编制范围为当期，定稿时间为确定当期项目规划和单体方案（初步设计）后，允许误差范围为±3％以内；第五版，根据施工图预算修订的最终版本目标成本（目标成本控制指导书），是在主体工程施工图预算确定后，对第四版目标成本的修订。
3、动态成本：指当前工程项目中即时的成本。
动态成本=未结算合同 + 已结算合同 + 非合同性成本 + 待发生成本已结算成本=结算金额＋变更签证＋结算调整指引主导及参与部门成本部（主导），相关部门部门指引中承担职责成本部1、负责收集资料和同类工程的经验数据来支持测算。
房地产开发集团：目标成本管理作业指引
目标成本管理作业指引1.流程概况2.工作程序2.1.资料准备阶段2.1.1.成本控制中心收集以下相关资料：1)规划设计草案、建造标准及以前竣工的类似工程的数据指标。
2)收集政府对房地产开发过程中的政府行为收费标准信息。
2.2.编制阶段2.2.1.初步设计阶段的成本概算经评审确定后3日内，成本控制中心组织总工室、营销策划中心、工程管理中心和财务管理中心召开成本分析会，提出各项成本测算要求。
开发间接费中行政管理费、利息、物业完善费由财务管理中心负责提供数据，土地费用由集团投资管理中心提供，政府报建报批费用由项目开发中心提供数据，勘查设计费用由总工室负责提供数据，营销费用由营销策划中心提供，工程前期费用（拆造补偿、外围协调等）由工程管理中心提供数据，其他各项由成本控制中心负责按照类似工程的经验数据进行测算。
2.2.2.测算过程中遵从个下原则：量价分离、根据经验和通过计算确定工程量、根据经验或单价分析确定单价、计算合价。
2.2.3.原则上初步设计审批完成后15天内目标成本必须定稿，成本控制中心编制完成后及时报分管领导审批，报总经理审定，需要上报集团及时报集团确定。
2.2.4.目标成本测算完成后，按使用功能进行成本分摊。
2.2.5.成本控制中心汇总各项成本科目测算数据，编制《目标成本控制指导书》并交分管领导审核，最终经总经理批准，作为项目实施阶段正式的成本控制目标。
《项目初步设计阶段建安成本概算》审批完成后1月内，成本控制中心应完成《目标成本控制指导书》编制。
2.3.对比分析阶段2.3.1.目标成本测算完成后，成本控制中心负责和类似的工程进行对比分析，找出成本差异，进行成本分析。
2.4.确定目标成本应遵循的基本原则2.4.1.标杆瞄准2.4.2.在项目选择和项目策划阶段，营销策划中心通过市场研究提供销售价格市场标杆，成本控制中心应通过工程成本市场标杆以及非工程成本市场标杆确定目标成本。
2.4.3.满足顾客需求1)在项目选择和项目策划阶段必须关注目标顾客定位、分析目标顾客核心需求和一般需要，并将其转化为定性或定量的明确描述。
地产项目目标成本编制作业指引
地产项目目标成本编制作业指引一、引言地产项目目标成本编制是指根据项目的具体要求和目标，确定项目的可行性和预算，以确保项目的成功实施和经济效益。
目标成本编制是一个重要的管理工具，它能够帮助项目经理和决策者评估项目的可行性和可行可行性，并为项目决策者提供决策依据。
二、目标成本编制的重要性目标成本编制在地产项目管理过程中具有重要的意义。
首先，它能够帮助项目经理和决策者评估项目的可行性和风险，为项目决策提供依据。
其次，目标成本编制可以确保项目的投资回报率，帮助项目决策者制定预算和控制成本。
最后，目标成本编制还可以帮助项目团队明确项目的目标和优先级，指导项目实施过程中的资源配置和管理。
三、目标成本编制的步骤1.确定目标和约束条件：在编制目标成本之前，需要明确项目的目标和约束条件。
目标包括项目的时间、质量和成本要求，约束条件包括法律法规、市场需求和可行性等方面的要求。
2.收集项目资料：收集和整理与项目相关的数据和信息，包括市场调研、项目规划和设计等方面的文档，以便为目标成本的编制提供依据。
3.分析项目风险和可行性：对项目进行风险和可行性分析，评估项目的风险和收益潜力，并为项目决策提供依据。
4.确定项目范围和工作内容：根据项目的特点和要求，确定项目的范围和工作内容，并详细描述每个工作包的工作内容和成本要求。
5.估算工作成本：根据项目范围和工作内容，对项目的各个工作包进行成本估算，包括人工成本、材料成本、设备成本等项目成本。
6.编制项目预算：根据估算的工作成本和项目的约束条件，编制项目的预算，包括项目的总成本和分阶段的成本。
7.编制成本控制规划：根据项目的目标和预算，制定成本控制规划，包括成本控制的方法、控制措施和控制指标等。
8.审核和批准：对目标成本进行审核和批准，确保目标成本的合理性和可行性。
四、目标成本编制的注意事项1. 根据项目的实际情况和需要，选择合适的目标成本编制方法和工具，如Parametric Estimating（参数估算法）、Analogous Estimating （类比估算法）和Bottom-Up Estimating（自下而上估算法）等。
工程预算编制作业指引
工程预算编制作业指引1.目的1.1为加强某某地产集团所属各项目公司工程预算的规范化管理，结合工程造价形成的特点，合理地确定和控制工程造价，提高工程预算工作的效益。
2.适用范围2.1某某地产集团负责各项目公司所有工程的预算编制审核工作。
3.术语和定义3.1.工程预算:即施工图预算，根据施工图纸计算的工程量、施工组织设计和招标文件规定采用的工程预算定额、单位估价表及各项费用的取费标准、建筑材料预算价格、建设地区的自然和技术经济条件等资料，进行计算和确定单位工程或单项工程建设费用的经济文件。
工程预算是控制招标价和进行工程施工阶段成本的重要依据。
3.2.补充预算∶项目公司预算员根据有关资料（已实施的补充设计、设计变更、现场工程签证、材料设备选型变更或施工方案变更等）所编制的阶段性工程结算，其中超出原预算的成本增加称为补充预算，经过审批的补充预算可作为工程结算总造价的组成部分。
4．职责4.1.集团工程技术部4.1.2.负责所有工程的预算编制管理工作﹔4.1.3.负责委托造价咨询公司编制预算，跟踪管理并审核预算结果。
4.2.项目公司预算员4.2.1.负责提交施工图预算编制申请及相关预算资料。
4.2.2.负责编制变更或现场签证单的预算。
4.3.项目公司工程技术部4.3.1负责提供施工图、图纸会审纪要、材料价格信息等资料。
4.4集团领导4.4.1分管副总和财务总监负责审核工程预算，总经理审批。
5.工作程序5.1.工程预算编制工作的一般规定5.1.1施工图预算由集团工程技术部组织或委托造价咨询机构编制。
委托的机构必须已经过政府有关部门认可且具备乙级以上(含乙级)资质证书;委托造价咨询机构编制工程预算时，在委托合同中应明确要求其提供计算底稿和电子版预算书。
5.1.2项目公司提出的预算申请，须填写《预算申请表》，明确编制要求、时间、图纸及范围等，报集团工程技术部，由集团工程技术部负麦编制或委托造价咨询机构编制。
5.2编制前准备5.21.集团工程技术部根据施工图的出图时间制定各项目的预算编制计划。
万科地产《目标成本管理指导书》编制作业指引文件
SHENZHEN VANKE REAL ESTATE CO., LTD.《目标成本管理指导书》编制作业指引编制蔡军日期2004-08-21审核唐激杨日期2004-08-21批准刘荣先日期2004-08-22流程要素流程目标：流程时间要求流程监控点数目流程主要责任岗位流程涉及职位数目修订记录日期修订状态修改内容修改人审核人批准人2005-10-18 A/1 5.1.1 蔡军唐激扬SHENZHEN VANKE REAL ESTATE CO., LTD.1.目的明确目标成本管理指导书的编制程序和编制方法。
2.适用范围适用于公司项目立项后，成本管理部在工程开工前进行《目标成本管理指导书》的编写。
3.术语和定义3.1.目标成本：公司成本经营管理的目标，是公司作为目标和控制指标而预先制定的低于目前成本和努力去实现的成本。
4.职责4.1.万创公司4.1.1.提供详细的初步设计方案。
4.1.2.提供各类规划指标、装饰标准及工程作法。
4.1.3.提供签字确认的书面材料。
4.2.成本管理部4.2.1.负责收集资料、类似工程的经验数据来支撑测算。
4.2.2.根据收集的资料进行成本测算，编制目标成本管理指导书，对成本进行控制。
4.3.总经理4.3.1.负责签发《目标成本管理指导书》。
5.工作程序5.1.资料准备阶段5.1.1.成本管理部收集相关资料，包括初步设计方案、《项目技术经济指标统计表》、《建造标准》及以前竣工的类似工程的数据指标。
5.1.2.收集政府对房地产开发过程中的政府行为收费标准。
5.1.3.收集类似竣工项目的工程造价经济指标资料。
5.2.编制阶段5.2.1.成本管理部负责根据《成本测算表》，按照成本分类的八大项逐项进行编制。
SHENZHEN VANKE REAL ESTATE CO., LTD.5.2.2.土地获得价、开发间接费中行政管理费、利息、物业完善费由财务管理部负责提供数据，政府报建报批由项目发展部负责提供数据，其他各项由成本管理部负责按照类似工程的经验数据进行测算。
成本控制制度管理办法(2篇)
成本控制制度管理办法第二部分成本控制管理成本控制管理办法1、目的。
建立全面的责任成本管理体系，规范和指导项目的成本管理工作，实施项目成本全过程控制，增强成本控制力度，降低成本费用，提高项目利润效益。
2、范围。
适用于公司所属的各开发项目的成本管理工作。
3、职责：3.1成本控制部：3.2、采购部。
负责与项目相关的招标、采购、合同管理工作，负责各类供应商的管理工作。
3.3、财务部。
负责工程、采购中各项款项的审批、支付，负责提供相关科目目标成本的测算、计划、核算。
3.4、工程部。
负责设计变更、现场签证的确认，监督施工现场对施工图、设计变更、现场签证的实施，负责各合作单位形象进度的确认。
3.5、主管副总。
负责相关文件的审核、批复、签发。
4、管理办法：4.1、建立全面的责任成本管理体系为实现项目成本的全过程控制，明确各部门的成本责任和职责，应建立全面的责任成本管理体系。
(支持文件：责任成本管理体系制度)4.2、房地产开发项目全过程控制(支持文件：①、项目可行性研究和投资决策控制程序；②、目标成本科目分类及说明；③、目标成本编制作业指引)4.2.2、项目设计阶段：1)、对入围的设计方案进行投资估算及经济指标分析，编制《设计方案经济技术指标分析表》，便于最佳方案的确定。
2)、在设计方案确定后____个工作日内对目标成本科目进行细化和修订，明确工程造价的最高限额，尽可能地实行合理的限额设计，并以合同形式建立相应的经济责任。
3)、加强初步设计及施工图的会审工作，充分考虑使用功能、施工可行性、工程造价的经济性，减少因设计变更造成的造价失控。
4)、在施工图完成后____个工作日内(视具体情况调整时间)完成施工图预算，提高目标成本中建安成本的精准度，及时调整项目目标成本。
编制《材料、设备汇总明细表》，展开市场价格及产品性能调查，合理分配材料及设备的供货方式，明确材料及设备的目标成本。
1)、深入分析现行的计价定额、政策法规，提供准确的取费系数。
目标成本管理作业指引2014
目标成本管理作业指引编制日期审核日期批准日期修订记录1 流程目的明确目标成本的制订、监控及调整管理程序，规范项目目标成本管理，确保项目投资收益最大化。
2 适用范围适用于公司房地产开发项目。
3 流程责任人集团财务管理中心分管成本领导/城市公司财务部成本负责人。
4 术语和定义4.1 项目目标成本：广义是指在不同阶段根据现有信息所制订的项目开发成本计划；狭义仅指在某阶段确定的控制性的、不能随意变动且作为考核基准的成本目标。
4.2 动态成本：是对项目结算的成本预测，是在某一时点对项目已发生和预计发生成本的综合考虑。
5 工作程序5.1 目标成本确定1) 目标成本的逐步细化和确定：初步设计完成前，集团财务管理中心成本管理部负责各阶段成本测算和设计阶段成本控制。
2) 初步设计完成后，城市公司财务部（成本）在集团财务管理中心副总监指导下结合项目经营目标、初步设计阶段成本概算和相关部门提供的非建安类费用预算编制项目目标成本，其中：a) 城市公司财务部负责提供财务费用和管理费用测算；b) 城市公司营销部负责营销费用测算；c) 城市公司工程部负责提供前期费用预算。
3) 目标成本编制完成后并经城市公司会签后，提交集团财务管理中心成本管理部审核，审核通过后由财务管理中心成本管理部组织生产管理中心设计管理部、工程管理部、采购管理部及营销管理中心评审确认后，提交各分管领导审核，由总裁审批并签发《目标成本确认书》，正式形成项目目标成本。
4) 项目目标成本细项详见《目标成本测算表（模板）》。
5.2 目标成本监控财务管理中心成本管理部参照《动态成本管理作业指引》），根据工程实施情况定期组织动态成本分析。
5.3 目标成本调整目标成本调整的归口管理部门为财务管理中心成本管理部，相关部门在实际工作中，确因外部环境变化、项目经营开发计划发生重大变更时，可提出目标成本调整申请，上报成本管理中心。
成本管理中心依照以下原则组织进行目标成本调整申请处理：6 支持性文件6.1成本管理流程6.2动态成本管理作业指引7 相关记录7.1《目标成本确认书》7.2《目标成本测算表（模板）》。
建设目标成本编制作业指引
5.1.由成本管理部牵头组织编制不同阶段的目标成本，各部门（营销、工程管理、财务、设计、项目经理部、项目发展部、成本）提供相应职能部分的技术支持、成本支出计划和意见。
5.2.成本管理部将目标成本文件报公司管理层审议、通过。
5.3.成本管理部将《成本控制指导书》报总经理签发。
6.支持性文件
目标成本形式：分为两种，一种是按照集团成本核算指导的方式按会计科目编制的各项单方成本目标和各项总成本目标；另一种是根据年度开发计划按照各部门职能划分，核算出的各项成本支出目标或费用间接控制指标目标。
目标成本版本：目标成本按开发进度的不同阶段始终处于动态调整之中，原则上，每一个版本的制订都是在上一版本的指导下进行的。通常，目标成本主要分为四个版本。
第一版，可研阶段目标成本（也称成本估算），采用会计科目形式，编制范围为项目整体，定稿时间为项目听证会报告通过时间；
第二版，确定规划方案目标成本，采用会计科目形式，编制范围为项目整体，定稿时间为项目详细规划方案确定后；
第三版，年度开发目标成本（也称成本控制指导书），采用会计科目与单项成本支出目标相结合的形式，编制范围为当期，定稿时间为确定年度开发经营计划，确定当期项目规划和单体方案后；
第四版，施工图预算修订目标成本，实在主体工程施工图预算确定后对第三版目标成本的修订；
4.职责
4.1.**万科房地产开发有限公司成本管理部
4.2.**万科房地产开发有限公司各部门
4.2.1.成本管理部负责本指引的制订、修改、指导与解释。
4.2.2.负责牵头组织目标成本的制订工作，负责编制、报批、下发年度和分期成本控制指导书。
4.2.3.负责与各部门就指引有关具体事宜对接。
4.3.其它部门(设计部、项目发展部、项目经理部、营销管理部、工程管理部、财务管理部)
目标成本测算方法作业指引
目标成本测算方法作业指引编制日期审核日期批准日期修订记录日期修订状态修改内容修改人审核人批准人1.目的规范房地产的项目发展、策划、设计各阶段成本测算方法，为各阶段的经济决策提供准确的成本数据支持，并逐步强化全集团的项目目标成本策划能力。
2.适用范围适用于集团房地产开发企业施工之前的目标成本测算。
3.术语和定义目标成本：基于公司的经营目标，结合市场和项目资源状况，根据预期售价和目标利润进行预先确定的、经过努力所要实现的项目成本指标。
4.职责4.1集团成本管理部：负责项目发展阶段的成本测算4.2项目公司成本部：负责组织策划和概念设计、方案设计、初步设计阶段的成本测算和施工图设计阶段的成本预算，并负责项目目标成本的最终确定4.3项目公司开发部、设计部、工程部、采购部、营销部、财务部：在各阶段负责提供由本部门责任的项目开发事项的成本费用数据和相关信息现有项目公司部门设置与标准项目公司部门设置对应关系：标准项目公司芜湖公司铜陵公司宣城公司营销部策划部、销售部营销部营销策划部设计部设计部设计部总工程师办公室开发部开发部开发部前期事务部工程部工程部1、2 工程部、景观部工程管理部成本部预算部预算部工程成本管理部财务部财务部财务部财务部办公室行政人力部综合部总经理办公室采购部预算部采购部材料管理部5.工作程序和方法5.1确定目标成本应遵循的基本原则5.1.1客户导向●项目开发应逐步以客户为导向，尤其在项目策划阶段必须关注目标顾客定位、分析目标顾客敏感点，并将其转化为定性或定量的明确描述。
●在分阶段确定目标成本时，应始终注意将成本分项结构向顾客敏感点倾斜。
5.1.2瞄准竞争楼盘●在项目选择和项目策划阶段，重点关注以下项目类型：（1）和本项目的客户定位相近，区位相似，形成直接竞争关系的项目；（2）在本项目周边，有一定的竞争关系，更主要是地质情况相似的项目。
以这两种类型楼盘的成本数据作为主要参考。
●调研分析的重点：竞争楼盘的产品组合方案、每种产品的主体结构，主要材料设备的品牌与档次，对公建和配套建设的布置与面积控制，软硬景的搭配等。
CB-001集团目标成本管理作业指引
1目旳提高集团成本管理水平，建立先进合理旳目旳成本管理体系。
2合用范畴本实行细则合用于集团下属各地产公司。
为集团所属各地产公司制定目旳成本和实行目旳成本管理提供相应根据和规范。
3术语和定义无4职责4.1集团成本管理部4.1.1负责本实行细则旳制定、修改、指引、解释与检查贯彻。
4.2下属公司4.2.1负责执行集团制定旳细则。
4.3成本管理工作小组4.3.1集团成本管理工作小组。
小构成员由总裁（或分管领导）拟定和领导，各有关部门负责人构成，集团成本管理部牵头负责，组织管理全集团成本工作；4.3.2下属公司成本管理工作小组。
小构成员由总经理拟定和领导，各有关部门负责人构成，下属公司成本部牵头负责，组织管理项目成本工作。
5工作程序5.1目旳成本旳定义5.1.1目旳成本是公司基于市场状况，并结合公司旳经营计划，根据预期售价和目旳利润进行预先拟定旳，通过努力所要实现旳成本指标。
应体现集团“以经济合理性最大旳成本提高产品旳竞争力，并形成行业成本优势”旳成本管理宗旨。
5.1.2目旳成本文献分为两个部分：《项目成本测算表》、《动态成本明细表》。
5.1.3《项目成本测算表》是反映项目旳总目旳成本和分项目旳成本旳金额。
建设项目旳总目旳成本是建设项目成本旳控制线，由各分项目旳成本构成。
各分项目旳成本涉及各专业工程造价指标及多种费用指标。
5.1.4《动态成本明细表》反映各成本项目旳动态变化状况，分析因素，提出成本控制建议。
5.2目旳成本管理原则5.2.1市场导向原则：目旳成本管理以市场为导向，保证目旳利润旳实现。
5.2.2精确严谨原则：目旳成本指标应科学精确，每项来源都要有充足根据，保证目旳成本旳权威性。
5.2.3事前控制原则：目旳成本管理贯穿于建设项目旳每一阶段，凡事做到事先控制为主，事中事后控制为辅，在立项、设计、施工之前发现问题，减少无效成本。
5.2.4动态管理原则：建设项目旳动态成本要及时与目旳成本进行比较并纠偏，保证建设项目总成本在目旳成本控制范畴内。
项目成本管理流程
项目成本管理流程编号：版号： A/0页码：第 1页共 7页项目成本管理流程编制日期审核日期批准日期修订记录日期修订状态修改内容修改人审核人批准人项目成本管理流程项目成本管理流程营销管理/部设计管理部 成本管理部 项目公司成本部战略发展部段 项目公司营销部阶 提出项目 完成规划 CP 完成目标成本证论 初步定位设计草案（可研版）展拓目项段 项目定位完成目标成本阶 概念设计策划（定位版）划策位提出方案设计定成本控制建议目项编号： 版号： A/0页码：第 2 页共7页项目公司工程部 财务管理部审核/审批 支持文件/记录CP完成项目经济 《项目成本测算效益测算表》（可研版）《项目经济测算表》《概念设计管理流程》《项目设计阶段成本控制建议》方案设计扩初设计CP施工图设项目公司营销部负责计营销设施建造勘察、设计费、物业管理土地费用费用测算完善费测算CP 编制目标成本（方案版）提出扩初设计成本控制建议CP 提出施工图限额设计要求和 成本控制建议《设计管理流 程》《施工图限额设 项目公司综合部负责提供计和成本控制建议》政府行政费 资本化借款 《目标成本编制 用测算费用测算作业指引》《项目目标成本 审批表》段 阶 理 管 计 设段 阶 理 管 工 施段 阶 估 评后CP 形成目标成本（施工图版） CP 汇总成项目目标成本控制指导书CPCPCP设计变更审批表现场签证申请单、进度付款申请单审核/审批审核/审批审核/审批《项目目标成本控制指导书》《工程及材料设备供应商选择管理流程》《动态成本管理作业指引》《设计变更管理流程》《现场签证管理作业指引》《工程预结算编制及审核作业指引》《项目成本后期评估作业指引》《项目成本后评估表》总分包、材料设备采购成本 控制 动态成本控制工程竣工结算成本后评估编制成本后 评估报告改善成本管理编制施工图预 算、工程量清单七通一平、临时设施费等汇总测算细化修订建造目标成本项目成本管理流程1.目的编号：版号：A/0页码：第3页共7页规范房地产项目开发过程的成本控制方法，以使所有开发项目的各项成本控制在合理的目标范围内。
工艺技术员的岗位职责
工艺技术员的岗位职责工艺技术员的岗位职责11、辅助实验产品的开发与改良。
2、负责车间半成品的检测。
3、负责实验仪器设备的管制与保养。
4、协助生产技术、工艺的的设计与改良。
5、负责生产过程中的技术指导和支持。
6、负责产品质量的监督及不良品的处理。
7、协助生产领班对员工进行定期技术培训。
工艺技术员的岗位职责21、负责新产品的导入，跟踪样品的组装调试，对工艺流程进行评估。
2、制作作业指导书，优化生产工艺流程，提高生产效率，降低生产成本，推行标准化作业。
3、负责准备产前会议召开，进行新产品的试产，量产，对产后问题点的总结和改善。
4、对生产线的异常进行分析，并提出和实施改善对策。
5、负责生产所需治具设计、评估、改善。
6、负责物料差异变更的反馈。
7、公司及领导交办的其他事务。
工艺技术员的岗位职责3一、作为一名技术员，在日常工作中要始终把安全放在首位，没有安全就没有生产，安全是生产的前提和基础；二、坚持“管生产必须管安全”的原则，及时传达贯彻执行上级有关安全生产的指示，严格执行安全生产“三同时”，“四不伤害”，组织生产的同时做到“两个指令”一起下，两个指标一起抓。
三、在现场巡检时，发现并制止违章指挥和违章作业，发生伤亡事故后，及时采取措施，防止事故扩大，负责保护事故现场并及时通知安全监督部门同时处理。
四、在调节和组织车间指标的时候，同时下达保证安全生产的措施与要求。
特别是对要害岗位的日常管理与安全运行，组织管理维护人员的安全技术培训，及时掌握安全动态并向厂领导和安委会汇报。
五、安排和总结新科技进步项目、试验项目的同时，安排总结安全工作（包括安全措施的制定、检查落实）。
六、编制或修订的工艺技术操作规程、工艺技术指标必须符合安全生产要求，对操作规程、工艺技术指标和工艺纪律执行情况进行检查、监督和考核。
七、参加安全生产大检查等重大安全活动，随时掌握安全动态，对各单位的安全生产情况及时在调度会上给予表扬和批评，组织对生产是的调查处理，上报事故报告时抄送安全环保部。
目标成本调整作业指引
1目标：规范目标成本管理，规避成本风险。
2适用范围：复地集团项目目标成本制定及调整。
3术语和定义：3.1增减成本项目：根据成本指导书的成本科目发生项目增减，如增减工程项目、增减合同立项(属签证、变更性质的工程内容、合同不在此列)、增加缴费项目等。
3.2增减目标成本单价：指非因市场因素调整目标成本单价，如调整材料选型、品牌、档次，调整常规费率等。
4部门职责：4.1公司各部门提出目标成本申请。
4.2区域审算合约部对目标成本调整申请进行审核，并估算造价。
4.3集团成本管理中心进行复核；成本管理中心负责人对目标成本调整审核并提出意见。
4.4集团财务管理中心进行财务审核。
4.5集团主管副总裁或总裁审批《目标成本调整审批表》。
5作业内容5.1当项目发生增减成本项目或增减目标成本单价情况时，项目部拟定成本调整方案，并填写《目标成本调整审批表》，并送区域审算合约部审核。
5.2审算合约部审核后，根据权限设置报上一级审核或审批：●目标成本调整在浮动范围内（指单项目标成本的5%）的，由项目部拟定，区域审算合约部审核，区域领导层审批；●目标成本调整超出浮动范围（指单项目标成本的5%）的，由项目部拟定，区域审算合约部审核，区域领导层复核，集团成本管理中心审核，集团主管副总裁审批；5.3《目标成本调整审批表》报送到集团成本管理中心的，集团成本管理中心可向设计部门、工程部门、财务部门等相关部门征询意见；汇总相关部门意见后，由集团主管副总裁审批，副总裁可根据目标成本调整的影响程度判断是否报总裁审批。
5.4获得审批通过后，经办部门可以根据调整后的目标成本进行相关工作。
调整后的目标成本需要在集团成本管理中心备案，在区域审算合约部存档。
6权限及标准（非必要内容）7主要文档7.1 《目标成本调整审批表》。
设计阶段成本优化作业指引
设计阶段成本优化作业指引编制日期审核日期批准日期修订记录1.流程概况2.工作程序2.1设计前期成本控制2.1.1开始设计前要求设计管理部、报批报建部、营销策划部整理出政府规划要点、土地属性（用地分析）、市场定位三方面信息；2.1.2政府规划要点：根据政府规划要点批复，得出如下信息：2.1.3土地属性：通过勘查现场，对土地属性信息分析：2.1.4市场定位：清楚了解项目市场定位：2.1.5以上信息整理完成后，成本优化需要关注的重点是：1)场地内的特殊地形，如果出现河流、箱涵，高压线等问题需要仔细分析，了解清楚其处理办法以及影响并估算其改造成本，注意需要预留部分不可预见费用；2)车位要重点关注其建造方式（地下、半地下、露天），是否计算容积率，会所是否可售；3)外电需要重点关注距离、是否已经有电缆沟、是否需要破路等费用，注意考察周边楼盘是否可以合作以便降低部分成本。
2.2概念、规划设计阶段成本控制重点2.2.1建筑、结构方面1)设计前，设计管理部、营销策划部、成本管理部共同探讨产品类型布置方案，作单一产品估算以及组合方案的成本估算，形成较为详尽、准确的最优产品组合（已确定）方案的成本估算，用以指导概念、规划设计。
2)结合周边环境、用地景观资源，合理确定不同地域的不同产品布置；让产品销售利润、土地价值最大化。
3)成本管理部应就土地价值与建筑产品的组合向设计管理部、营销策划部提出建议（注意：重点是通过产品容积率来区分不同产品间成本差异）。
4)路网布置➢道路设计满足消防及道路交通相关规范；➢路网应合理简洁（减少路网的不合理曲线、弯折）；➢优化出入口布置，(优化建议时成本人员需要考虑周边环境以及客户使用需求，不能够减少出入口后引起客户投诉，导致后期整改而增加成本)；➢道路宽度（设置双车道或单车道加会车区）；5)停车布置（综合销售建议、规划要求、停车效率、成本等因素选定停车方式）➢土地利用•地面露天车位最大化•地面停车按照最大边线原则布置➢停车方式•车位平面布置最优化：限定面积内停放量最大。
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6.2.VKSZ/QR/QP007《工程成本管理程序》
7.相关记录
7.1.VKSZ/QR/PR030《项目技术经济指标统计表》
7.2.VKSZ/QR/PR028《成本测算表》
7.3.VKSZ/QR/PR029《建造标准》
4.1.3.以上资料需经万创公司有权人确认。
4.2.成本管理部
4.2.1.负责收集资料、类似工程的经验数据来支撑测算。
4.2.2.根据收集的资料进行成本测算，编制目标成本管理指导书，对成本进行控制。
4.3.总经理
4.3.1.负责签发《目标成本管理指导书》。
5.工作程序
5.1.资料准备阶段
5.1.1.成本管理部收集相关资料，包括初步设计方案、《项目技术经济指标统计表》、《建造标准》及以前竣工的类似工程的数据指标。
《目标成本管理指导书》编制
作业指引
编制
蔡军
日期
2002-08-21
审核
唐激杨
日期
2002-08-21
批准
X荣先
日期
2002-08-22
流程要素
流程目标：
流程时间要求
流程监控点数目
流程主要责任岗位
流程涉及职位数目
修订记录
日期
修订状态
修改内容
修改人
审核人
批准人
2002-10-18
A/1
5.1.1
蔡军
唐激扬
5.2.3.测算过程中遵从以下原则：量价分离、根据经验和通过计算确定工程量、根据经验或单价分析确定单价、计算合价。
5.2.4.目标成本测算完成后，按使用功能进行成本分摊。
5.3.对比分析阶段
5.3.1.工程测算完成后，成本管理部负责和类似的工程进行对比分析，找出成本差异，进行成本分析。
5.4项目实施
X荣先
2004-4-9
A/2
2、3、5.4、5.5
蔡军
唐激扬
X荣先
1.目的
明确目标成本管理指导书的编制程序和编制方法。
2.适用X围
适用于公司开发的所有工程。
3.术语和定义
3.1.目标成本：公司成本经营管理的目标，，是项目成本控制的基准。
4.职责
4.1.万创公司
4.1.1.提供详细的初步设计方案。
4.1.2.提供各类规划指标、装饰标准及工程作法。
5.4.1经总经理签发的《目标成本管理指导书》作为项目成本控制的依据。《目标成本管理指导书》签发之前发生的成本按项目前期成本测算中的单项指标控制。
5.5目标成本调整
5.5.1当项目的市场定位或规划设计发生重大变化时，应该按照最新的规划指标调整目标成本，调整之后的目标成本经总经理重新签发后生效。
6.支持性文件
5.1.2.收集政府对房地产开发过程中的政府行为收费标准。
5.1.3.收集类似竣工项目的工程造价经济指标资料。
5.2.编制阶段
5.2.1.成
5.2.2.土地获得价、开发间接费中行政管理费、利息、物业完善费由财务管理部负责提供数据，政府报建报批由项目发展部负责提供数据，其他各项由成本管理部负责按照类似工程的经验数据进行测算。