TPA培训课件
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湖北省分行
TPA管理培训
1
TPA管理-目的
二级支行是邮储银行赖以生存和发展的基础,为加 强网点建设和管理，提高二级支行盈利能力, 全行实施 TPA管理。
TPA管理,即目标(Target)、利润（Profit）、绩效 （Achievement effect）管理，其目的是通过精细 化的目标管理，增强二级支行经营能力，提高市场占 有率；通过全面损益核算，增强二级支行盈利能力， 提高利润贡献率；通过强化绩效考核，提高二级支行 执行能力，实现年度经营目标。
28
营业收入的取数-储蓄交易业务收入
3 ．其他手续费收入 （1）其他手续收入构成情况
其他手续费收入包括储蓄挂失手续费、储蓄卡工本费、 储蓄账户查询费、存款证明手续费、大额服务费收入。 （2）总体分配原则
根据每个网点发生交易笔数和费率确定该网点收入。 （3） 数据来源
客管系统-网点收入结算1003“银行机构收入统计表（月 报）”的对应科目
16
营业收入的取数
一、储蓄利差收入分配 二、储蓄交易业务收入分配 三、对公利差收入分配 四、对公结算手续费收入分配 五、资产业务收入 六、汇兑及代理收入
17
营业收入的取数
一、储蓄利差收入分配 （一）储蓄利息收入
1、老存款利息收入 2、资金运用利息收入（不含存单质押贷款） （二）储蓄利息支出 活期、定期、通知、定活存款利息支出
二是促进二级支行树立效益观念，强化算账经营，落实利润管理； 三是建立有效激励机制，增强网点责任意识，促进业务快速发展； 四是加强风险管理，促进依法合规经营，提高服务质量，内强素质， 外树形象。
3
TPA管理-新方案主要内容
省分行按照“务求实效，简化操作”的原则， 在原实施方案的基础上进一步修订和完善了 TPA实施方案。TPA管理表展示图.xls
5
培训目的
一、了解本行利润的组成 二、了解各营业收入的取数来源 三、明晰二级支行营业支出归集的原则 四、熟悉成本费用归集的方法与流程
确保TPA计分的准确性，从而公平、公正的 评价二级支行经营能力和盈利水平。
6
本行利润的组成
利润总额包括营业利润、营业外收入、营业 外支出，计算公式如下：
利润总额=营业利润+营业外收入-营业外支 出
（一）异地交易手续费收入 （二）跨行交易手续费收入 （三）其它手续费收入 （四）备注及特殊说明
26
营业收入的取数-储蓄交易业务收入
1．异地交易手续费收入 （1）异地交易手续收入构成情况
异地交易手续费收入包括储蓄行内异地手续费（含省内/跨省的 卡/折存取款、转账）、行内ATM异地手续费收入、跨行异地手续 费收入。 （2）总体分配原则
客管系统—网点老存款月利息收入计算表（7103、 7104）。
19
营业收入的取数-资金运用利息收入
（1）收入构成 储蓄资金运用利息收入包含存放行内款项和存放同
业款项产生的利息收入两类。 （2）分配原则
将各市县对公系统每月资金运用利息收入（利息收 入扣除老存款利息收入），按照该市县储蓄月资金运 用日积数占储蓄和对公资金运用日积数合计的比例分 配，加上储蓄存放同业利息收入得到市县储蓄资金运 用利息收入，再根据各网点储蓄资金运用日积数占所 属市县储蓄资金运用日积数的比例，计算得出各网点 的储蓄资金运用利息收入。
11
本行利润的组成
（五）汇兑损益 是指本行发生的外币交易因汇率变动而产生的损益
（六）其他营业收入 是指除贷款、投资和代理业务以及金融机构往来之
外的非经常性、兼营业务所产生的营业收入，如：出 租固定资产、无形资产收入、采用成本模式计量的投 资性房地产取得的租金收入、抵债资产保管收入等。 其他营业收入一般于收到时确认相关收入。
跨行交易手续费收入包括跨行ATM取款代理费收入、跨 行ATM查询费收入、跨行ATM转账手续费收入、行内 POS结算手续费收入。 （2）总体分配原则
根据每个网点发生的跨行ATM取款、查询、转账笔数、 跨行pos受理卡消费笔数等交易业务量和费率确定该网点 收入。 （3）数据来源
客管系统-网点收入结算1003“银行机构收入统计表（月 报）”的对应科目
取得该网点当月计提的应付活期利息＋直接从系统中 取得该网点当月计提的应付定期利息＋直接从系统中 取得该网点当月实际发生通知存款利息支出＋直接从 系统中取得该网点当月实际发生定活两便存款利息支 出。 (4) 数据来源
客管系统—网点人民币储蓄存款利息支出表（7111、 7112）。
25
营业收入的取数-储蓄交易业务收入
23
营业收入的取数-储蓄利息支出
(1)支出构成 储蓄利息支出包含活期、定期、通知、定活
两便存款利息支出四大类。 (2)分配原则
定期和活期存款利息支出按照各网点分户当 月计提数据分配，通知和定活两便存款按照各 网点分户当月实际支出数据分配。
24
营业收入的取数-储蓄利息支出
（3) 计算公式 某网点人民币储蓄存款月利息支出＝直接从系统中
（二）各级分支行应认真组织行长、分管行长、财务会 计部总经理、TPA管理责任人、县级支行负责人、二级支 行负责人和相关管理人员学习TPA培训资料。
（三）为不增加基层人员的工作量，TPA管理工作与二级 支行损益核算报表有机结合在一起。即二级支行损益核算 报表的各项财务指标应与各支行展示图一致。
（四）TPA所有图表由各单位按省分行统一设计的模版 制作、填列，并在二级支行办公室显著位置悬挂。展板标 准图.jpg
8
本行利润的组成
（一）利息净收入 利息净收入=利息收入-利息支出 利息收入是指本行在经营贷款、贴现以及中
央银行、同业间往来等业务时发生的收入。包 括发放的各类贷款（银团贷款、贸易融资、贴 现和转贴现融出资金、协议透支、信用卡透支 和垫款等）、与其他金融机构（含中央银行、 同业等）之间发生资金往来业务、买入返售金 融资产等所取得的利息收入。
2
TPA管理-意义
彻底扭转经营单位“重规模，轻效益”的观念，树立二级支行负责 人和员工“算账经营”的效益意识，推进经营观念和经营方向的转型， 促进二级支行经营能力和盈利能力的提升。
一是将省分行战略目标高效分解、传导、执行到各基层经营网点， 从上到下形成稳固的“价值金字塔”，确保省分行战略目标的贯彻 “横向到边，纵向到底”；
2010年TPA管理分管理目标和主要财务指 标完成情况两张展示图，综合反映二级支行年 度经营效益、业务发展、财务收支预算目标及 经营实绩完成情况。
4
TPA管理-工作要求
（一）各单位分管行领导应重视各部门间的协调配合， TPA展示图中的各项指标由市分行、县支行各相关部门和 二级支行共同完成。市分行报账会计应熟练掌握财务系统 辅助核算的各项操作，提高损益核算结果的准确性。
是指本行除利息支出、手续费支出、佣金支出、 业务及管理费、营业税金及附加、资产减值损失以外 发生的支出，如：出租固定资产的累计折旧、出租无 形资产的累计摊销，采用成本模式计量的投资房地产 的累计折旧或累计摊销、非货币性福利成本、担保成 本等。
15
培训内容
一、营业收入的取数 二、营业支出的归集 三、TPA计分方法
营业利润=营业收入-营业支出 营业收入=利息净收入+手续费及佣金净收 入+公允价值变动收益（损失以“-”表示）+投 资收益（损失以“-”表示）+汇兑收益（损失 以“-”表示）+其他业务收入
7
本行利润的组成
一、营业收入的组成 （一）利息净收入 （二）手续费及佣金净收入 （三）投资收益 （四）公允价值变动收益 （五）汇兑损益 （六）其他营业收入
业务及管理费包含工资薪金、折旧费用、业 务宣传费用、业务招待费、会议费、车辆使用 费、营销费用、钞币运送费用等99个费用项目。
14
本行利润的组成
（三）资产减值损失 是指本行按规定计提应计入损失的资产损失。 目前，本行计提的资产损失仅是贷款减值损失。
暂未计提坏账损失、固定资产减值损失、无形资产减 值损失。 （四）其他业务支出
12
本行利润的组成
二、营业支出的组成 （一）营业税金及附加
是指本行缴纳的营业税、城市维护建设税、 资源税、教育费用附加等相关税费。
房产税、车船使用税、土地使用税、印花 税不计入营业税金及附加。
13
本行利润的组成
（二）业务及管理费 是指本行在业务经营和管理工作中为开展
日常经营和管理活动所发生的经济利益的流出， 不包括为第三方或客户垫付的款项。
22
营业收入的取数-资金运用利息收入
季末月某个网点月储蓄资金运用利息收入＝ （该市县季度储蓄资金运用实际收益数×当月 该网点季度储蓄资金运用日积数占所属市县季 度储蓄资金运用日积数总数的比重－季度前两 月该网点计提的储蓄资金运用利息收入
(4) 数据来源 客管系统—网点资金运用利息收入计算表 （7105、7106）。
18
营业收入的取数-储蓄老存款
（1）分配原则 按ຫໍສະໝຸດ Baidu各网点2003年7月31日余额占所属市县存款余额
比例分配老存款利息收入。 （2）计算公式
网点老存款月利息收入＝当月该网点老存款日积数× 人行老存款日利率。
网点老存款日积数＝当月网点所属市县人行老存款日 积数×2003年7月31日该网点余额占所属市县存款余额 比例。 （3）数据来源
29
营业收入的取数-注意事项
1.目前由于客管数据中跨行交易手续费收入和支出 都和财务报表数据不符，但跨行交易手续费净收入客 管数据与财务数据相符。所以，在取跨行交易手续费 收入和支出时，要将客管数据按比例还原成财务数据。
2.储蓄系统结算手续费、个人行内汇款手续费、个 人跨行汇款手续费、结算费用、其他手续费支出、服 务费中客管不能分配的部分以及客管与实际收入的差 额等，全部放在一级支行银行本部，暂不按照网点进 行分配。
20
营业收入的取数-资金运用利息收入
（3）计算公式 网点储蓄月资金运用利息收入＝当月该市县计提的
储蓄资金运用利息收入×当月该网点资金运用日积数 占所属市县资金运用日积数总数的比例。
当月该网点储蓄资金运用日积数＝该网点自上月21 日至本月20日每日储蓄存款余额之和－该网点自上月 21日至本月20日每日储蓄现金余额（含缴款在途）之 和－该网点自上月21日至本月20日人行老存款和存放 上级转存款余额之和。
根据每个网点发生的省内和跨省卡折存取款笔数、ATM异地存 取款笔数及受理POS卡消费的笔数等交易业务量和费率确定该网点 收入。 （3）数据来源
客管系统-网点收入结算1003、1004“代理/银行机构收入统计 表（月报）” 的对应科目
27
营业收入的取数-储蓄交易业务收入
2．跨行交易手续费收入 （1）跨行交易手续收入构成情况
9
本行利润的组成
（二）手续费及佣金净收入 手续费及佣金净收入=手续费及佣金收入-手续费及
佣金支出 手续费及佣金收入是指本行办理包括结算业务、代
理业务以及办理受托贷款业务等取得业务收入，如结 算业务收入、银行卡业务收入、代理保险业务收入、 代理证券买卖业务收入、代收类业务收入、代付类业 务收入、代扣利息税业务收入、代保管业务收入、顾 问及咨询费业务收入、担保业务收入、银团贷款以及 其他相关服务实现的手续费收入等。
10
本行利润的组成
（三）投资收益 是指本行在相关法规允许的范围内，通过购
买有价证券或以现金、实物、无形资产对外投 资等所获得的利益。 （四）公允价值变动收益
是指本行初始确认时划分为以公允价值计量 且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债， 以及衍生工具、套期业务中公允价值变动形成 的应计入当期损益利得或损失。
21
营业收入的取数-资金运用利息收入
当月该市县计提的储蓄资金运用利息收入＝【“利息收入计算表”（SLX）资金 清算利息收入521005003＋资金运用利息收入521005004＋资金调拨利息收入 521005002＋存款准备金利息收入521005005＋存放同业利息收入520510+存 放中央银行利息收入-准备金利息收入520505001+存放央行利息收入-特种存款利 息收入520505002－资金清算透支利息支出621010003－资金运用透支利息支出 621010004－资金调拨透支利息支出621010002－存款准备金透支利息支出 621010005】×该市县当月储蓄资金运用日积数总数÷（该市县当月储蓄资金运用 日积数总数＋该市县当月对公资金运用日积数总数）+储蓄系统存放同业利息收入 +储蓄系统人行存款-新存款利息收入
TPA管理培训
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TPA管理-目的
二级支行是邮储银行赖以生存和发展的基础,为加 强网点建设和管理，提高二级支行盈利能力, 全行实施 TPA管理。
TPA管理,即目标(Target)、利润（Profit）、绩效 （Achievement effect）管理，其目的是通过精细 化的目标管理，增强二级支行经营能力，提高市场占 有率；通过全面损益核算，增强二级支行盈利能力， 提高利润贡献率；通过强化绩效考核，提高二级支行 执行能力，实现年度经营目标。
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营业收入的取数-储蓄交易业务收入
3 ．其他手续费收入 （1）其他手续收入构成情况
其他手续费收入包括储蓄挂失手续费、储蓄卡工本费、 储蓄账户查询费、存款证明手续费、大额服务费收入。 （2）总体分配原则
根据每个网点发生交易笔数和费率确定该网点收入。 （3） 数据来源
客管系统-网点收入结算1003“银行机构收入统计表（月 报）”的对应科目
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营业收入的取数
一、储蓄利差收入分配 二、储蓄交易业务收入分配 三、对公利差收入分配 四、对公结算手续费收入分配 五、资产业务收入 六、汇兑及代理收入
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营业收入的取数
一、储蓄利差收入分配 （一）储蓄利息收入
1、老存款利息收入 2、资金运用利息收入（不含存单质押贷款） （二）储蓄利息支出 活期、定期、通知、定活存款利息支出
二是促进二级支行树立效益观念，强化算账经营，落实利润管理； 三是建立有效激励机制，增强网点责任意识，促进业务快速发展； 四是加强风险管理，促进依法合规经营，提高服务质量，内强素质， 外树形象。
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TPA管理-新方案主要内容
省分行按照“务求实效，简化操作”的原则， 在原实施方案的基础上进一步修订和完善了 TPA实施方案。TPA管理表展示图.xls
5
培训目的
一、了解本行利润的组成 二、了解各营业收入的取数来源 三、明晰二级支行营业支出归集的原则 四、熟悉成本费用归集的方法与流程
确保TPA计分的准确性，从而公平、公正的 评价二级支行经营能力和盈利水平。
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本行利润的组成
利润总额包括营业利润、营业外收入、营业 外支出，计算公式如下：
利润总额=营业利润+营业外收入-营业外支 出
（一）异地交易手续费收入 （二）跨行交易手续费收入 （三）其它手续费收入 （四）备注及特殊说明
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营业收入的取数-储蓄交易业务收入
1．异地交易手续费收入 （1）异地交易手续收入构成情况
异地交易手续费收入包括储蓄行内异地手续费（含省内/跨省的 卡/折存取款、转账）、行内ATM异地手续费收入、跨行异地手续 费收入。 （2）总体分配原则
客管系统—网点老存款月利息收入计算表（7103、 7104）。
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营业收入的取数-资金运用利息收入
（1）收入构成 储蓄资金运用利息收入包含存放行内款项和存放同
业款项产生的利息收入两类。 （2）分配原则
将各市县对公系统每月资金运用利息收入（利息收 入扣除老存款利息收入），按照该市县储蓄月资金运 用日积数占储蓄和对公资金运用日积数合计的比例分 配，加上储蓄存放同业利息收入得到市县储蓄资金运 用利息收入，再根据各网点储蓄资金运用日积数占所 属市县储蓄资金运用日积数的比例，计算得出各网点 的储蓄资金运用利息收入。
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本行利润的组成
（五）汇兑损益 是指本行发生的外币交易因汇率变动而产生的损益
（六）其他营业收入 是指除贷款、投资和代理业务以及金融机构往来之
外的非经常性、兼营业务所产生的营业收入，如：出 租固定资产、无形资产收入、采用成本模式计量的投 资性房地产取得的租金收入、抵债资产保管收入等。 其他营业收入一般于收到时确认相关收入。
跨行交易手续费收入包括跨行ATM取款代理费收入、跨 行ATM查询费收入、跨行ATM转账手续费收入、行内 POS结算手续费收入。 （2）总体分配原则
根据每个网点发生的跨行ATM取款、查询、转账笔数、 跨行pos受理卡消费笔数等交易业务量和费率确定该网点 收入。 （3）数据来源
客管系统-网点收入结算1003“银行机构收入统计表（月 报）”的对应科目
取得该网点当月计提的应付活期利息＋直接从系统中 取得该网点当月计提的应付定期利息＋直接从系统中 取得该网点当月实际发生通知存款利息支出＋直接从 系统中取得该网点当月实际发生定活两便存款利息支 出。 (4) 数据来源
客管系统—网点人民币储蓄存款利息支出表（7111、 7112）。
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营业收入的取数-储蓄交易业务收入
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营业收入的取数-储蓄利息支出
(1)支出构成 储蓄利息支出包含活期、定期、通知、定活
两便存款利息支出四大类。 (2)分配原则
定期和活期存款利息支出按照各网点分户当 月计提数据分配，通知和定活两便存款按照各 网点分户当月实际支出数据分配。
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营业收入的取数-储蓄利息支出
（3) 计算公式 某网点人民币储蓄存款月利息支出＝直接从系统中
（二）各级分支行应认真组织行长、分管行长、财务会 计部总经理、TPA管理责任人、县级支行负责人、二级支 行负责人和相关管理人员学习TPA培训资料。
（三）为不增加基层人员的工作量，TPA管理工作与二级 支行损益核算报表有机结合在一起。即二级支行损益核算 报表的各项财务指标应与各支行展示图一致。
（四）TPA所有图表由各单位按省分行统一设计的模版 制作、填列，并在二级支行办公室显著位置悬挂。展板标 准图.jpg
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本行利润的组成
（一）利息净收入 利息净收入=利息收入-利息支出 利息收入是指本行在经营贷款、贴现以及中
央银行、同业间往来等业务时发生的收入。包 括发放的各类贷款（银团贷款、贸易融资、贴 现和转贴现融出资金、协议透支、信用卡透支 和垫款等）、与其他金融机构（含中央银行、 同业等）之间发生资金往来业务、买入返售金 融资产等所取得的利息收入。
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TPA管理-意义
彻底扭转经营单位“重规模，轻效益”的观念，树立二级支行负责 人和员工“算账经营”的效益意识，推进经营观念和经营方向的转型， 促进二级支行经营能力和盈利能力的提升。
一是将省分行战略目标高效分解、传导、执行到各基层经营网点， 从上到下形成稳固的“价值金字塔”，确保省分行战略目标的贯彻 “横向到边，纵向到底”；
2010年TPA管理分管理目标和主要财务指 标完成情况两张展示图，综合反映二级支行年 度经营效益、业务发展、财务收支预算目标及 经营实绩完成情况。
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TPA管理-工作要求
（一）各单位分管行领导应重视各部门间的协调配合， TPA展示图中的各项指标由市分行、县支行各相关部门和 二级支行共同完成。市分行报账会计应熟练掌握财务系统 辅助核算的各项操作，提高损益核算结果的准确性。
是指本行除利息支出、手续费支出、佣金支出、 业务及管理费、营业税金及附加、资产减值损失以外 发生的支出，如：出租固定资产的累计折旧、出租无 形资产的累计摊销，采用成本模式计量的投资房地产 的累计折旧或累计摊销、非货币性福利成本、担保成 本等。
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培训内容
一、营业收入的取数 二、营业支出的归集 三、TPA计分方法
营业利润=营业收入-营业支出 营业收入=利息净收入+手续费及佣金净收 入+公允价值变动收益（损失以“-”表示）+投 资收益（损失以“-”表示）+汇兑收益（损失 以“-”表示）+其他业务收入
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本行利润的组成
一、营业收入的组成 （一）利息净收入 （二）手续费及佣金净收入 （三）投资收益 （四）公允价值变动收益 （五）汇兑损益 （六）其他营业收入
业务及管理费包含工资薪金、折旧费用、业 务宣传费用、业务招待费、会议费、车辆使用 费、营销费用、钞币运送费用等99个费用项目。
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本行利润的组成
（三）资产减值损失 是指本行按规定计提应计入损失的资产损失。 目前，本行计提的资产损失仅是贷款减值损失。
暂未计提坏账损失、固定资产减值损失、无形资产减 值损失。 （四）其他业务支出
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本行利润的组成
二、营业支出的组成 （一）营业税金及附加
是指本行缴纳的营业税、城市维护建设税、 资源税、教育费用附加等相关税费。
房产税、车船使用税、土地使用税、印花 税不计入营业税金及附加。
13
本行利润的组成
（二）业务及管理费 是指本行在业务经营和管理工作中为开展
日常经营和管理活动所发生的经济利益的流出， 不包括为第三方或客户垫付的款项。
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营业收入的取数-资金运用利息收入
季末月某个网点月储蓄资金运用利息收入＝ （该市县季度储蓄资金运用实际收益数×当月 该网点季度储蓄资金运用日积数占所属市县季 度储蓄资金运用日积数总数的比重－季度前两 月该网点计提的储蓄资金运用利息收入
(4) 数据来源 客管系统—网点资金运用利息收入计算表 （7105、7106）。
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营业收入的取数-储蓄老存款
（1）分配原则 按ຫໍສະໝຸດ Baidu各网点2003年7月31日余额占所属市县存款余额
比例分配老存款利息收入。 （2）计算公式
网点老存款月利息收入＝当月该网点老存款日积数× 人行老存款日利率。
网点老存款日积数＝当月网点所属市县人行老存款日 积数×2003年7月31日该网点余额占所属市县存款余额 比例。 （3）数据来源
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营业收入的取数-注意事项
1.目前由于客管数据中跨行交易手续费收入和支出 都和财务报表数据不符，但跨行交易手续费净收入客 管数据与财务数据相符。所以，在取跨行交易手续费 收入和支出时，要将客管数据按比例还原成财务数据。
2.储蓄系统结算手续费、个人行内汇款手续费、个 人跨行汇款手续费、结算费用、其他手续费支出、服 务费中客管不能分配的部分以及客管与实际收入的差 额等，全部放在一级支行银行本部，暂不按照网点进 行分配。
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营业收入的取数-资金运用利息收入
（3）计算公式 网点储蓄月资金运用利息收入＝当月该市县计提的
储蓄资金运用利息收入×当月该网点资金运用日积数 占所属市县资金运用日积数总数的比例。
当月该网点储蓄资金运用日积数＝该网点自上月21 日至本月20日每日储蓄存款余额之和－该网点自上月 21日至本月20日每日储蓄现金余额（含缴款在途）之 和－该网点自上月21日至本月20日人行老存款和存放 上级转存款余额之和。
根据每个网点发生的省内和跨省卡折存取款笔数、ATM异地存 取款笔数及受理POS卡消费的笔数等交易业务量和费率确定该网点 收入。 （3）数据来源
客管系统-网点收入结算1003、1004“代理/银行机构收入统计 表（月报）” 的对应科目
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营业收入的取数-储蓄交易业务收入
2．跨行交易手续费收入 （1）跨行交易手续收入构成情况
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本行利润的组成
（二）手续费及佣金净收入 手续费及佣金净收入=手续费及佣金收入-手续费及
佣金支出 手续费及佣金收入是指本行办理包括结算业务、代
理业务以及办理受托贷款业务等取得业务收入，如结 算业务收入、银行卡业务收入、代理保险业务收入、 代理证券买卖业务收入、代收类业务收入、代付类业 务收入、代扣利息税业务收入、代保管业务收入、顾 问及咨询费业务收入、担保业务收入、银团贷款以及 其他相关服务实现的手续费收入等。
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本行利润的组成
（三）投资收益 是指本行在相关法规允许的范围内，通过购
买有价证券或以现金、实物、无形资产对外投 资等所获得的利益。 （四）公允价值变动收益
是指本行初始确认时划分为以公允价值计量 且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债， 以及衍生工具、套期业务中公允价值变动形成 的应计入当期损益利得或损失。
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营业收入的取数-资金运用利息收入
当月该市县计提的储蓄资金运用利息收入＝【“利息收入计算表”（SLX）资金 清算利息收入521005003＋资金运用利息收入521005004＋资金调拨利息收入 521005002＋存款准备金利息收入521005005＋存放同业利息收入520510+存 放中央银行利息收入-准备金利息收入520505001+存放央行利息收入-特种存款利 息收入520505002－资金清算透支利息支出621010003－资金运用透支利息支出 621010004－资金调拨透支利息支出621010002－存款准备金透支利息支出 621010005】×该市县当月储蓄资金运用日积数总数÷（该市县当月储蓄资金运用 日积数总数＋该市县当月对公资金运用日积数总数）+储蓄系统存放同业利息收入 +储蓄系统人行存款-新存款利息收入