3、财务审批权限规定
公司财务审批授权细则
公司财务审批授权细则公司财务审批授权细则一、前言为了规范公司财务审批流程，提高财务审批效率，减少财务风险，本公司特制定了针对财务审批授权的细则。
二、授权人员范围1. 财务总监：负责全公司的财务管理和财务审批工作，拥有最大的审批权。
2. 财务经理：属于公司管理层，具有财务审批权，审批金额限制为人民币10万以下。
3. 会计：负责公司日常会计处理和账务管理工作，审批金额限制为人民币1万以下。
4. 出纳员：负责公司资金收付和现金管理工作，审批金额限制为人民币1万以下。
三、财务审批权限设定1. 财务审批权限是按照审批金额而设定的，金额越大，需要经过的审批人数和级别越高。
审批权限如下：- 10万以下：财务经理或以上；- 50万以下：财务总监或以上；- 100万以下：总经理或以上；- 500万以下：董事长或以上；- 500万以上：经过董事会审批。
2. 所有的财务审批流程必须按照授权程序执行，任何人不得越级审批。
3. 如果财务审批中发生审批权限超出或被跳过的情况，应将错误及时纠正，认真追究责任，并严格执行相应处罚。
四、财务审批程序1. 收到财务审批申请后，财务经办人员应首先审核申请的内容、金额是否符合公司相关规定。
2. 若申请内容和金额符合公司规定，经办人员应及时准备好相关资料并填写财务审批表，附上必要的申请材料。
3. 填好的财务审批表应送交给第一级审批人员，审批通过后可依次送交下一级别审批，最后送达财务总监或董事长等最高审批人。
4. 在审批过程中，如果有不同意或需要改进的意见，可以以正式文件形式提交异议，但异议必须在规定时限内提交。
5. 在整个流程中，相关人员要严格保守商业机密，保障公司的财务安全。
五、财务审批表格1. 财务审批表格将按照公司实际需要进行制定，包括申请内容、申请人、批准人等内容。
2. 财务审批表格必须规范、简洁，包含必要的信息和流程，方便操作和监控，审批人员需认真核对各项内容，确保准确无误。
3. 财务审批表格必须按照公司相关规定进行编号、分类、归档和备份，便于日后的查询、审查和报告。
财务审批权限管理制度
财务审批权限管理制度1. 引言财务审批权限管理是组织内部财务控制的重要环节。
为了确保财务资源的合理分配和正确使用，建立一套严格的财务审批权限管理制度是必要的。
本文档旨在制定和规范组织内部的财务审批权限管理制度，以确保财务流程的透明、规范和高效运转。
2. 适用范围本财务审批权限管理制度适用于所有财务审批相关的活动，包括但不限于：•费用报销审批•采购审批•合同签订审批•资金调拨审批•资产处置审批3. 财务审批权限的分级为了有效控制财务风险并提高审批效率，本制度将财务审批权限分为不同的级别，并按照职务和层级进行划分。
3.1 审批级别•一级审批：适用于较小金额和常规性的财务审批事项，需要由部门经理级别的员工进行审批。
•二级审批：适用于较大金额或具有一定风险的财务审批事项，需要由部门总监级别的员工进行审批。
•三级审批：适用于较高金额或具有较高风险的财务审批事项，需要由高层管理人员进行审批。
3.2 审批权限分配根据员工的职务和层级，分配相应的财务审批权限。
具体分配如下：•部门经理级别员工具有一级审批权限。
•部门总监级别员工具有一级和二级审批权限。
•高层管理人员具有一级、二级和三级审批权限。
4. 财务审批流程为了确保财务审批的顺利进行和合规性，制定以下审批流程：1.提交申请：申请人填写相应的财务审批申请表格，并准备好相关的支持文件。
2.一级审批：部门经理收到申请后，根据申请的金额和性质进行审批，并在系统中记录审批意见和决策。
3.二级审批：如果一级审批通过，则申请将传递给部门总监进行二级审批。
部门总监对申请进行审批，并记录审批意见和决策。
4.三级审批：如果二级审批通过，则申请将传递给高层管理人员进行三级审批。
高层管理人员对申请进行审批，并记录审批意见和决策。
5.终审和执行：经过三级审批通过的申请将进入终审阶段，由财务主管审核并决定最终是否执行。
5. 财务审批权限的变更和授权为了适应组织的发展和运营需要，财务审批权限的变更和授权需经过一定的程序：1.变更申请：员工提交变更申请表格，说明需要变更的原因和具体内容。
公司财务审批权限规章制度
公司财务审批权限规章制度
《公司财务审批权限规章制度》
为了规范公司财务审批流程，保障财务安全，制定了公司财务审批权限规章制度如下：
一、审批权限范围
1. 财务审批权限分为小额审批权限和大额审批权限，小额审批权限由财务主管负责审批，大额审批权限由总经理负责审批。
2. 小额审批权限包括日常报销、办公用品采购等，金额在人民币1000元以内。
3. 大额审批权限包括资金调拨、设备采购、合同签订等，金额在人民币1000元以上。
二、审批流程
1. 提交审批文件：员工将审批文件提交至财务部门，并注明审批金额和具体事由。
2. 审批人员审批：财务主管审批小额审批权限，总经理审批大额审批权限。
3. 审批结果通知：审批人员在规定时间内对审批文件做出审批决定，并及时通知申请人。
三、审批条件
1. 财务审批需符合公司相关制度和规章。
2. 审批文件需真实、完整、合规，如有虚假信息或违规操作将不予批准。
3. 审批金额需在财务预算范围内，如超出预算需经过相关部门
协商决定。
四、审批记录
1. 审批人员需在审批文件上签字确认，并将审批记录归档妥善保存。
2. 审批记录需定期进行清理和归档，以备日后审计查阅。
五、违规处理
对于超越审批权限、私自调用资金等违规行为，一经查实将进行严肃处理，包括但不限于警告、罚款、停职、解聘等。
制定公司财务审批权限规章制度，有利于规范和有效控制财务审批流程，保障公司财务安全和合规运营。
所有员工应严格按照规定执行，以确保公司财务审批工作的规范和顺利进行。
公司财务审批权限规章制度
公司财务审批权限规章制度一、引言为规范公司内部财务审批流程，提升财务管理效率，特制定本规章制度。
二、适用范围本规章适用于公司内所有涉及财务审批的业务，包括采购、报销、借款、付款等。
三、审批权限授权公司内部审批权限分为主管、经理、总监、副总裁、财务总监五个级别。
各级别审批权限如下：审批级别审批权限主管采购金额低于5000元，费用报销1000元以内，借款金额5000元以内，付款金额5000元以内。
经理采购金额5000元以上，费用报销1000元以上，借款金额5000元以上，付款金额5000元以上，但不超过10000元。
总监采购金额10000元以上，费用报销5000元以上，借款金额10000元以上，付款金额10000元以上，但不超过50000元。
副总裁采购金额50000元以上，费用报销10000元以上，借款金额50000元以上，付款金额50000元以上，但不超过100000元。
财务总监采购金额100000元以上，费用报销20000元以上，借款金额100000元以上，付款金额100000元以上。
公司内部其他部门负责人、员工在财务审批方面无审批权。
四、审批流程1.业务部门填写相关申请材料，包括采购申请单、费用报销单、借款单、付款申请单等，提交公司财务部门。
2.公司财务部门根据申请材料，将相关审批材料传递至相应审批人员。
3.审批人员根据自己的审批权限进行审批审核。
4.审批通过后，财务部门进行财务核算，结算相关款项。
5.审批未通过时，需在相关单据上进行注明，并通知申请人。
五、特殊情况处理1.对于某些重要业务的审批，需要由本规章制定人员另行规定审批流程。
2.审批人员因疾病或其他原因无法进行正常审批时，需提前通知领导，并由领导指定替补人员进行审批。
3.对于涉及金额较大或风险较高的业务，需进行主管、经理等多级审批，并进行风险评估。
六、附则1.所有财务审批申请单据应保存至少7年。
2.对于抄送相关人员的审批材料，如未在一定期限之内进行回复，将默认同意。
财务审批权限管理规定
财务审批权限管理规定
是为了确保财务审批流程的透明、公正和高效进行而制定的一系列规定。
以下是一些常见的财务审批权限管理规定：
1. 审批权限层级划分：根据员工的职位、职责和资质，明确财务审批权限的层级划分，设立不同的权限层级，如高级管理层、中级管理层和普通员工等。
2. 权限审批流程规定：明确财务审批的流程和环节，规定审批人员的身份和顺序，确保每一笔财务审批都能按照固定的流程进行，防止滥用职权和偏离审批规定。
3. 限额管理规定：设立财务审批限额，超过限额的审批需经过更高级别的审批人员，确保高额财务支出或重要决策得到更多层面的审查和控制。
4. 财务审批记录保存规定：要求审批人员在审批过程中及时记录审批意见和决策结果，并将这些记录进行保存，以备后续审计和查询。
5. 审批人员培训和指导规定：对于财务审批权限的管理，需要进行培训和指导，使审批人员了解审批流程、规定和职责，提高审批的准确性和效率。
6. 严禁私自调整审批权限：规定审批人员不得私自调整、变更或增加他人的审批权限，一切调整需通过正式程序和授权，确保审批权限的合法性和正当性。
7. 监督和评审机制：建立财务审批权限的监督和评审机制，定期对审批流程进行评估和优化，发现问题及时进行整改和改进。
财务审批权限管理规定的目的是为了确保财务审批过程的合规性、公正性和高效性，减少内部操作风险，并提升企业财务管理水平。
财务制度 审批权限 流程
财务制度审批权限流程一、总则为规范公司财务管理，加强财务监督，保障财务安全，根据《公司章程》和《财务制度》，制定本审批权限流程。
二、审批权限范围公司财务审批权限分为三个级别：一级审批权限、二级审批权限和三级审批权限。
1. 一级审批权限一级审批权限由公司董事长拥有，主要用于审批较大额度的财务预算、投资计划、资金调配等重要决策。
2. 二级审批权限二级审批权限由公司总经理和财务总监共同拥有，主要用于审批中等额度的财务支出、报销、合同签订等事项。
3. 三级审批权限三级审批权限由各部门负责人拥有，主要用于审批小额度的财务支出、报销、采购等事项。
三、流程概述1. 提交申请公司员工根据所需批准事项的不同，填写对应的审批申请表，并附上相关材料。
2. 申请审批申请表由申请人递交给其直接主管审批，如果主管同意，则转交给部门负责人审批，依此类推，直至最终获得相应级别审批权限的负责人审批。
3. 审批结果审批人可选择同意、拒绝或需要进一步审批。
同意则签字盖章，拒绝则说明理由，需要进一步审批则转交至下一级审批人。
四、具体操作步骤1. 财务支出审批（1）员工填写财务支出审批申请表，附上相关支出票据和合同。
（2）主管审批人审批通过后，转交给财务负责人审核。
（3）财务负责人审核通过后，方可进行支付手续。
2. 报销审批（1）员工填写报销申请表，附上相关票据。
（2）主管审批人审批通过后，转交给财务审核。
（3）财务审核通过后，方可进行报销。
3. 合同签订审批（1）员工填写合同审批申请表，附上合同草案。
（2）主管审批人审批通过后，转交给法务部门审核。
（3）法务部门审核通过后，方可签订合同。
五、注意事项1. 重要决策必须经过多级审批，确保财务安全。
2. 严格执行审批权限流程，不得私自决策。
3. 各级审批人应认真审核申请材料，避免因疏漏导致财务风险。
4. 审批人应尽快审批，不得拖延审批时间。
以上为公司财务制度审批权限流程，仅供参考，具体执行以公司实际情况为准。
财务制度中审批权
财务制度中审批权一、审批权的设定在企业内部，不同部门和岗位的工作职责各不相同，因此对财务审批权限的设定也应该根据具体情况来设定。
一般来说，企业的财务审批权限可以分为以下几个层级：1. 一级审批：通常由高层管理人员（如总经理、财务总监）担任，审批金额相对较大，需要对企业整体利益进行全面考量。
2. 二级审批：一般由中层管理人员（部门经理、项目经理）担任，审批金额较一级审批低，主要针对部门或项目的具体费用。
3. 三级审批：由基层管理人员（主管、负责人）担任，审批金额一般较小，主要是日常性的费用支出。
4. 特殊审批：针对一些特殊情况或特殊支出，企业可以设立特殊审批权限，让专门的人员进行审批。
以上审批权限的设定应该根据企业的规模、性质和财务活动的特点来确定，也要根据企业内部的管理结构进行调整，确保审批权限的设定合理、灵活。
二、审批权的限制财务审批权的设定固然重要，但审批权的限制更为关键。
一个健全的审批权限制机制能够有效地防止审批滥用、腐败和财务风险。
下面是一些常见的审批权限制措施：1. 审批权限的明确化：企业应该制定明确的审批权限规定，明确规定各级财务审批权限的范围、程序和条件，确保每位审批人员都清楚自己的审批权限。
2. 双重审批制度：对于一些较大金额的支出，企业可以采取双重审批的制度，即由两位或以上审批人员对同一笔支出进行审批，确保审批决策的公正性和合理性。
3. 审批记录的保存：企业应该建立健全的审批记录保存制度，确保每一笔支出都有完整的审批记录，方便随时查阅和核查。
4. 审批权限的监督和检查：企业内部应该设立审批权限的监督和检查机制，对审批行为进行定期检查和审计，发现问题及时纠正。
以上是对审批权的限制措施的一般性描述，企业可以根据自身的实际情况适当增加或调整相应的限制措施。
三、审批权的执行审批权的设定和限制只是形式上的，如何执行审批权才是关键。
一个好的审批权执行机制能够确保审批程序的规范和高效。
1. 培训与沟通：企业应该对相关财务审批人员进行专业的培训，使其了解审批规定和程序，熟悉财务审批流程。
财务报销审批规程
财务报销审批规程一、审批范围及权限本财务报销审批规程适用于公司内各部门的财务报销事项。
审批权限分为三个级别，分别是一级审批、二级审批和三级审批。
1. 一级审批权限：一级审批权限为公司高层领导及其指定的主管部门负责人，其审批范围为超过10,000元的财务报销事项。
2. 二级审批权限：二级审批权限为各部门主管或经理级别的员工，其审批范围为超过5,000元但不超过10,000元的财务报销事项。
3. 三级审批权限：三级审批权限为各部门主管指定的普通员工，其审批范围为不超过5,000元的财务报销事项。
二、审批流程1. 提交报销申请：员工需填写公司指定的财务报销申请表格，并确认所报销费用的真实性和合法性。
2. 一级审批：报销申请经过一级审批人员审批后，如果报销金额超过10,000元，则需提交二级审批。
3. 二级审批：报销申请经过二级审批人员审批后，如果报销金额超过5,000元但不超过10,000元，则需提交三级审批。
4. 三级审批：报销申请经过三级审批人员审批后，如果报销金额不超过5,000元，则可直接进行财务支付。
三、审批要求1. 凭证完整：每笔报销申请需附上相关的凭证，如票据、发票、合同等，以确保报销的真实性。
2. 费用明细清晰：报销申请表格中的费用明细需详细列出各项费用的金额及用途，确保审批人员能够清晰理解并审批。
3. 支出合理性：审批人员需对报销费用的合理性进行审核，确保费用在合理范围内且符合公司的相关政策。
4. 风险控制：审批人员需对报销申请中存在的风险进行评估，并采取相应的控制措施，以降低财务风险。
四、审批结果通知审批人员在完成审批后，需及时将审批结果通知报销申请人。
审批结果通知可通过电子邮件、内部系统或其他指定的方式进行。
五、违规处理对于违反本财务报销审批规程的行为，公司将按照公司相关规定进行处理，包括但不限于警告、扣减绩效奖金、停职、开除等。
六、规程修订对于本财务报销审批规程的修订，应由公司财务部门提出，并经公司高层领导批准后方可执行。
财务审批权限管理规定(5篇)
财务审批权限管理规定第一条商会财务收支实行日常开支由副会长审批，大额支出，单笔支出在____万元(含)以下的，按照审批程序由副会长负责审批;单笔支出在____万元至____万元(含)的，则按照审批程序先由副会长审核，最后由会长负责批准;单笔支出在____万元以上的，由商会副秘书长办公会议决议负责审批。
第二章审批范围第二条财务支出具体包括费用借支、费用报帐、办公物品采购及办公室房租物业费支付等。
第三章审批要求第三条任何费用在发生之前都应先履行请示义务，非经副会长允许，超时间、超范围发生的费用一概不予报销。
第四章审批程序第四条支出审批及报销流程：经办人(填单)→主管或分管负责人签字→财务主管票据复核→副会长审批(超过副会长审批权限的按审批权限流程)→出纳付款→会计报帐。
第五章审批责任第五条各项财务收支审核人员应认真审核每一项收支业务，对于与实际情况不相符且违反制度规定，或有超标准、超限额开支，经办手续不齐全等问题的，均不得办理款项收支和相关手续，如遇特殊及重大问题应及时向上级反映情况。
第六条各财务收支审批人员应在各自的审批范围内行使审批权，不得超范围、超预算审批，也不得化整为零进行审批。
财务人员有权对不符合国家财经法规和商会财务制度的开支及报销凭据予以剔除。
第七条各项财务收支的经办、签字、复核和审批人员要认真履行岗位职责，严格环节把关，商会如发现有巧立名目开支，徇私情开支等，将视情节给予责任人相应处罚;如发现有营私舞弊，伪造票据等严重违规情形，对当事人将给予严厉处罚。
本制度自____年____月____日起执行。
财务审批权限管理规定（2）是指对组织内财务审批权限的分配和管理的规定。
以下是一些常见的财务审批权限管理规定：1.权限分级：根据员工职位和责任的不同，可以将财务审批权限分为不同级别。
较高级别的员工可以处理更高金额的审批事项。
2.审批流程：确定财务审批的流程和程序，明确需要哪些岗位的审批和签字，并规定审批的顺序和时限。
财务审批权限管理制度
财务审批权限管理制度一、总则为规范财务审批流程，加强财务风险管理，提高财务审批效率，特制定本制度。
二、适用范围本制度适用于公司内所有涉及财务审批的部门和人员。
三、审批权限管理1.审批权限设置根据岗位职责、职级和工作需求，设置不同级别的财务审批权限，包括但不限于申请报销、采购审批、费用报销、资金支付等。
2.审批权限申请员工如需申请财务审批权限，应向所在部门负责人提交书面申请，注明申请理由、所需权限及所在岗位。
部门负责人应根据实际情况审核并向财务部门提出申请。
3.权限审批流程财务部门收到申请后，应按照公司规定的程序进行审批流程，包括财务部门初审、公司领导审批等。
4.权限变更与撤销员工如需变更或撤销财务审批权限，应提前向上级领导和财务部门提出申请，经批准后进行相应变更或撤销。
四、审批流程管理1.审批流程规定公司应建立完善的财务审批流程，确保审批程序清晰明确，审批环节明确负责人，审批意见明确表达。
2.审批流程监控财务部门应对财务审批流程进行监控，及时发现和解决流程中的问题和隐患。
3.流程优化改进财务部门应根据实际情况，及时调整和优化审批流程，提高审批效率和质量。
五、审批记录管理1.审批记录的保存公司应建立健全的审批记录保存制度，对所有财务审批相关文件和记录进行归档保存，确保审批过程能够追溯、查证。
2.审批记录的查阅员工有权查阅自己的财务审批记录，财务部门有义务协助提供相应的审批记录。
3.审批记录的保密公司严格要求财务部门和相关人员对审批记录进行保密，不得泄露给外部人员。
六、权限使用与监管1.权限使用审批根据所属权限，员工应在规定的范围内使用审批权限，未经审批、超越权限使用的，一经发现将受到相应的纪律处分。
2.权限滥用与监管公司应建立财务审批权限使用的监管机制，对权限使用情况进行定期检查和审计，发现滥用行为及时处理。
3.权限使用记录公司应建立完善的权限使用记录，记载审批人员、审批时间、审批结果等信息，确保审批过程可追溯。
财务审批权限管理规定范文（二篇）
财务审批权限管理规定范文财务审批权限管理是公司内部财务管理的重要组成部分，合理规范财务审批权限是保证财务工作顺利进行的基础。
因此，制定一套完善的财务审批权限管理规定至关重要。
本文将结合实际情况，对财务审批权限管理规定进行详细探讨。
一、总则1. 为了确保财务审批工作的规范性、合规性和高效性，制定本财务审批权限管理规定。
2. 本规定适用于公司内所有具备财务审批权限的人员，包括财务部门、各部门负责人及其他相关人员。
3. 财务审批权限包括但不限于合同审批、报销审批、付款审批等。
4. 财务审批权限的划分将根据岗位职责、资质、经验等因素进行分类管理，具体权限由公司财务部门制定。
二、财务审批权限的分类管理1. 合同审批权限1.1 高额合同审批权限：具有高额合同审批权限的人员须具备丰富的财务知识和相关工作经验，并经过公司财务部门的批准。
1.2 普通合同审批权限：具有普通合同审批权限的人员须具备一定的财务知识和相关工作经验，并经过公司财务部门的批准。
2. 报销审批权限2.1 高额报销审批权限：具有高额报销审批权限的人员须具备丰富的财务知识和相关工作经验，并经过公司财务部门的批准。
2.2 普通报销审批权限：具有普通报销审批权限的人员须具备一定的财务知识和相关工作经验，并经过公司财务部门的批准。
3. 付款审批权限3.1 高额付款审批权限：具有高额付款审批权限的人员须具备丰富的财务知识和相关工作经验，并经过公司财务部门的批准。
3.2 普通付款审批权限：具有普通付款审批权限的人员须具备一定的财务知识和相关工作经验，并经过公司财务部门的批准。
三、财务审批权限的授权与撤销1. 授权原则1.1 财务审批权限的授权应由公司财务部门负责，确保授权的及时性和准确性。
1.2 授权过程中，应对授权人员进行相关培训，明确其审批权限及注意事项。
2. 授权程序2.1 授权人员需出示相应的资质证明和相关工作经验，财务部门将根据实际情况进行审核。
审批权限及财务管理制度
第一章总则第一条为规范公司财务支出行为，明确审批权限，确保资金安全，提高财务管理水平，特制定本制度。
第二条本制度适用于公司所有部门及员工，涉及公司财务支出、报销、资金审批等环节。
第二章审批权限第三条审批权限分为以下几级：1. 初级审批：部门负责人审批部门内部日常支出，金额不超过5万元；2. 中级审批：公司财务负责人审批部门内部大额支出，金额在5万元（含）至10万元之间；3. 高级审批：公司总经理审批公司内部大额支出，金额在10万元（含）至50万元之间；4. 特殊审批：公司董事会审批公司重大财务支出，金额在50万元（含）以上。
第四条特殊审批包括以下情况：1. 对外投资；2. 购买、出售、置换资产；3. 非经营性重大合同；4. 公司章程规定的其他重大事项。
第三章财务管理制度第五条财务支出管理：1. 严格执行预算管理，各部门需根据年度预算和实际情况编制月度支出计划，经审批后执行；2. 严格按照公司规定的财务报销流程进行报销，不得弄虚作假、虚报冒领；3. 各部门负责人对部门内部支出负责，确保支出合规、合理。
第六条财务报销管理：1. 报销人需提供真实、合法、有效的原始凭证；2. 报销人需填写《财务报销单》，并经经办人、复核人、部门负责人签字确认；3. 财务部门对报销单进行审核，确保报销单内容真实、完整、合规；4. 财务部门负责人审批报销单，并在规定时间内完成报销。
第七条资金审批管理：1. 各部门需提前编制资金使用计划，经审批后执行；2. 资金审批需严格按照审批权限进行；3. 资金使用过程中，需做好记录，确保资金安全。
第四章附则第八条本制度由公司财务部门负责解释。
第九条本制度自发布之日起施行，原有相关规定与本制度不一致的，以本制度为准。
第十条本制度如有未尽事宜，由公司董事会负责解释和修订。
公司财务审批权限规章制度
公司财务审批权限规章制度第一章总则第一条为规范公司财务审批工作，明确财务审批权限和职责，保障公司财务管理的合规性和有效性，根据《公司法》、《会计法》等相关法律法规，结合公司实际情况，特制定本制度。
第二条本制度适用于公司全体财务审批工作，包括各项费用报销、资金支付、财务报告等事项的审批过程。
第三条公司财务审批工作应遵循内部控制原则，确保审批权限的分明、职责的清晰、流程的优化，防止和杜绝财务违规行为的发生。
第二章审批权限和职责第四条公司财务审批权限的分配应遵循职务级别和职责相匹配的原则，确保各级财务审批人员在其职责范围内进行审批工作。
第五条公司财务审批权限的分配如下：1. 费用报销审批：各部门负责人负责所属部门费用的审批，财务部门负责人负责全公司费用的审批。
2. 资金支付审批：财务部门负责人负责全公司的资金支付审批，资金支付审批权限可以委托给财务部门的其他人员。
3. 财务报告审批：财务部门负责人负责公司财务报告的审批，财务报告审批权限可以委托给财务部门的其他人员。
第六条公司财务审批人员应具备以下基本职责：1. 熟悉公司财务政策和财务审批流程，确保审批工作的合规性和准确性。
2. 严格审查报销单据的合法性、真实性和完整性，确保报销费用的合理性和合规性。
3. 按照审批权限和职责范围进行审批，不得越权审批或拒绝审批。
4. 对审批事项进行客观、公正的判断，及时作出审批决定，并明确审批意见。
5. 妥善保管审批文件和资料，确保财务审批工作的可追溯性。
第三章审批流程和程序第七条公司财务审批流程应按照以下步骤进行：1. 经办人填写报销单据，附上相关证明材料，提交给部门负责人。
2. 部门负责人对报销单据进行初步审查，确认费用的真实性和合规性，签字确认后提交给财务部门负责人。
3. 财务部门负责人对报销单据进行最终审查，确认费用的合理性和合规性，签字确认后进行资金支付或财务报告的编制。
4. 财务部门负责人将审批结果及时反馈给部门负责人和经办人。
审批权限规定
关于财务审批权限的有关规定（补充）为加强公司各项经营业务管理，严肃公司的财务秩序，明确各项业务审批权限流程，达到规范运作，结合公司实际，做如下补充规定。
一、财务管理及业务审批权限（一）财务管理1、现金借款：是指个人为开展业务而领取的借款、领款，此项必须填写“借据”、“领据”。
现金借款，采取“前款不清，后款不借”的原则，即若上次领取的借款未及时报销结账，原则上不办理新的借款业务。
一般出差费用在2000元以内的，可个人先垫付出差费用，出差返回后及时报账财务支付。
确需财务借款的，业务费用在1万元（含）以内的，由总经理审批；1万元以上的，由总经理审核，报董事长审批。
2、费用报销：是指交际费、差旅费、零星办公用品和车辆开支等费用的报销。
此项必须填写“费用报销单”或者“差旅费报销单”，属同一性质、同一时间的费用报销，严禁分单填写报销单。
所有报销必须先冲销财务借款（即抽借条），剩余款额财务支付，冲销不完的（报账后仍欠公司财务的），由个人拿现金退还财务。
3、业务开支：是指除本条“费用报销”范围以外的各项日常性经营开支。
此项必须填写“付款审批单”。
财务部门应该在获得对方发票后，才能按照合同的要求支付款项，分期付款的情况，应分期向对方获取发票。
合同约定有预付款项的，可按合同约定先付款后收发票。
为保证资金和人员安全，公司提倡使用银行结算方式进行业务支出，不鼓励大额现金的支出行为。
4、财务扣款：每月工资发放时，财务部主管及现金出纳先整理各项借款单据，所有个人业务借款、欠款必须在发工资时扣除财务欠款，业务报销时再另行支付。
财务主管对此项工作认真落实执行，有效的解决长期不报账行为。
（二）、财务业务审批程序无论是财务业务，还是其他经营业务，均须按“审批程序”和“审批权限”的规定，完成“签字组合”。
1、“审批程序”是指每一项业务应按规定的程序进行审批，一般情况下的审批程序为：经手人签字→部门主管审核→财务部审核（所有经济类业务均需财务部审核）→分管总监审批→总经理审批，按文件规定需经董事长审批的有关事项及重大业务报董事长审批。
财务审批权限管理规定
财务审批权限管理规定为了规范财务审批权限管理，并确保财务审批的公正性、准确性和高效性，制定以下相关规定。
一、审批权限的设定1. 首席财务官（CFO）及其下属副总裁级别的负责人，拥有最高的财务审批权限。
2. 财务主管和部门负责人在其部门的财务预算范围内拥有审批权限。
3. 所有员工仅有申请财务支付的权限，审批权限需要通过上级主管的授权才能获得。
二、审批流程1. 员工提交财务支付申请后，应填写明细和理由，并提交给其上级主管审批。
2. 上级主管收到申请后，应在规定的时间内进行审批，并将审批结果通知申请人。
3. 如果申请需要超出上级主管的审批权限范围，上级主管应将申请转交给相应的财务负责人进行审批。
4. 所有的财务支付申请都需要在财务系统中进行记录，并留存相关文件和凭证。
三、审批权限的调整1. 财务部门应定期评估各部门负责人的审批权限，并根据实际情况进行调整。
2. 调整审批权限需要经过财务部门和相关部门负责人的协商和同意，并进行书面记录。
3. 新担任负责人的员工，需要经过一定时间的培训和实践后，才能获得相应的审批权限。
四、审批规范1. 在审批过程中，所有审批人员都应遵守财务规定和相关法律法规，并确保审批的合法性和准确性。
2. 审批人员应根据实际情况进行审批，确保审批的合理性和申请的必要性。
3. 审批人员应及时处理和回复申请，并在规定的时间内完成审批程序。
五、审批记录和报表1. 财务部门应定期生成审批记录和报表，包括审批人员、审批金额、审批时间等信息，并进行保存。
2. 审批记录和报表应随时向上级主管、财务主管和相关部门负责人提供，并在需要时向内外部审计机构提供。
六、违规处理1. 对于违反审批权限管理规定的行为，将根据公司相关规定进行处理，包括但不限于警告、扣减绩效奖金、停职甚至解雇等。
七、修订和解释1. 对于本规定的修改和解释，由财务部门负责，并经公司高层管理人员审批。
2. 本规定自颁布之日起生效，并替代以前的类似规定。
财务权限审批制度
1、目的明确财务授权审批权限，保证财务收支审批控制程序的有效实施；明确审批权限和责任，杜绝浪费与损失。
2、适用范围适合所有人员的财务授权审批。
3、定义3.1 审核。
指有关管理部门或职能部门负责人对该项事物的真实性、合理性、合法性提出初步意见。
3.2 审批。
指有关领导根据审核意见进行批准。
审批权限人自己经手的费用报销由其上级进行审批，不得自行审批。
3.3 核准。
指财务部负责人或指定负责人根据财务管理制度对已批准的支付款项，从单据、数量、票据的合法性及其金额上核准并备案。
4、职责与权限4.1 财务部门：对公司所有费用支出进行凭证的合法性、发票金额的正确性审核；并按制度规定的标准和审批权限审核，对审核结果负责。
4.2 审批人、受权人：对财务收支内容的必要性、真实性、合法性、程序和制度的合规性等审批结果负责。
4.3 临时受权人：按授权委托的签批权限和时限进行财务收支审批，对审批结果负责。
5、规定及要求5.1 费用报销人申请报销时，必须按照国家法律法规及公司制度要求，粘贴合法有效的票据，对非法或无效票据，财务必须剔除，而且对首次报销人进行警告，对重犯者按侵占公司财产进行处罚，任何人不得以任何理由申请事后特批，审批人也不得进行特批，但董事长批准的除外。
5.2有制度明文规定的限额，一律按制度执行审批。
如有超过制度规定限额的特殊情况，要追加例外审批程序，须董事长特批，但必须在申请报批以前完成。
5.3 审批人因外出公干等原因，不能按时履行审批职能，可以委托下级审批，或由其上级审批。
5.4 湖南xxX（集团）有限公司支付授权审批规定见附表一。
5.5 湖南xxX（集团）有限公司合同文本授权审批规定见附表二。
附表一湖南xxX（集团）有限公司支付授权审批表财务授权审批权限规定第 2 页共 2 页附表二湖南xxX（集团）有限公司合同文本授权审批表。
公司财务管理制度之关于总公司财务审批权限的规定
公司财务管理制度之关于总公司财务审批权限的规定1. 引言公司财务是企业运营中至关重要的一部分，为确保财务决策的透明、准确和合规，需要建立一套完善的财务管理制度。
本文旨在详细规定总公司财务审批权限，并确定相关流程和责任。
2. 审批权限的分类总公司财务审批权限按照金额和场景进行分类，分为以下几个等级：2.1. 一级审批权限一级审批权限适用于金额较小且常规的财务事项。
以下是一级审批权限的范围：•日常费用报销：包括办公用品采购、差旅费、招待费等。
•固定资产购置：包括办公设备、通讯设备、办公家具等固定资产的购置及报废。
•合同审批：包括供应商合同、客户合同等金额较小的合同。
•人事薪酬：包括员工工资、奖金、福利等。
2.2. 二级审批权限二级审批权限适用于金额较大或涉及重要决策的财务事项。
以下是二级审批权限的范围：•项目立项及投资决策：包括新业务拓展、重大合作项目、资本运作等。
•资金调拨：包括对子公司、分支机构及合作伙伴的资金拨付与回收等。
•财务报表及审计：包括年度财务报表、审计报告等重要财务文件的批准。
•财务风险管理：包括对市场风险、信用风险和流动性风险的评估和决策。
2.3. 三级审批权限三级审批权限适用于金额巨大和高度敏感的财务事项。
以下是三级审批权限的范围：•大额投资及收购：包括并购、重大资产投资等。
•股权变更及股东权益调整：包括股权转让、股东权益调整等。
•重大合同审批：包括金额巨大或涉及重要商业条款的合同审批。
•公司并购、上市、重大投融资等重大决策。
3. 审批流程为保障总公司财务审批的有效性和合规性，制定以下审批流程：3.1. 一级审批流程一级审批权限由财务部门主管负责审批，具体流程如下：1.申请人填写费用报销或合同审批申请表，附上相关的票据或合同。
2.申请人将申请表提交给部门经理进行审批。
3.经过部门经理审批后，申请表交由财务部门进行终审。
4.财务部门审核后，将申请结果通知申请人并处理相关财务事务。
3.2. 二级审批流程二级审批权限由总经理助理负责审批，具体流程如下：1.申请人填写项目立项或资金调拨申请表，附上相关的项目计划书或资金调度方案。
财务审批权限制度范本
财务审批权限制度范本第一条总则为规范公司财务审批流程，明确审批权限和职责，保障日常管理流程顺畅，高效控制费用、降低成本，防止和杜绝弄虚作假、徇私舞弊和不必要的流失浪费，特制定本制度。
第二条审批权限1. 费用开支的审批权限：经办人签字、复核人证明或部门负责人确认、财务审核、总经理审批。
2. 实物开支的审批权限：经办人签字、验收人验收（需要质检人员检验的应有相应的质检手续）、部门负责人确认、财务审核、总经理审批。
3. 特殊费用开支的审批权限：经办人签字、复核人证明或部门负责人确认、总经理审批、财务复核。
4. 总经理的费用由副总经理审批，没有设置副总岗位的由财务经理审批；财务经理的费用由主办会计审核。
第三条审批流程1. 经办人提交费用报销单据，包括发票、费用清单、相关合同和申请报告等。
2. 复核人对报销单据进行核对，包括项目、单价、金额是否正确，是否与合同相符，发票是否规范，用途是否清晰，是否有部门经理确认签字（或仓库验收或证明人签字）。
3. 部门负责人对报销单据进行确认，包括费用项目是否属实，单价是否合理，是否有验收人确认签字。
4. 财务部门对报销单据进行审核，包括报销金额是否符合预算，费用报销是否符合公司规定，是否有相应的支持文件等。
5. 总经理对报销单据进行审批，对符合规定的费用进行批准，对不符合规定的费用进行退回。
第四条审批职责1. 经办人负责提交报销单据，确保单据真实、完整、准确。
2. 复核人负责核对报销单据，确保费用项目、金额、发票等符合规定。
3. 部门负责人负责对报销单据进行确认，确保费用项目属实、单价合理。
4. 财务部门负责对报销单据进行审核，确保报销金额符合预算、符合公司规定。
5. 总经理负责对报销单据进行审批，确保公司财务安全、合规。
第五条特殊情况处理1. 若报销单据存在疑问或不符合规定，审批人员可要求经办人提供相关说明或补充材料。
2. 若审批过程中发现问题，审批人员应及时报告上级或相关部门，并采取相应措施。
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财务审批权限规定
为明确公司财务管理权责，提高业务工作效率，规范收支管理，特制订以下财务审批权限。
一、审批原则
公司实行分级分权审批管理，为保障公司业务在市场竞争中主动地位，公司根据目前管理分级设置权限，公司日常运营管理中的重大事项决策和审批由总经理负责，一般业务管理由总经理授权副总经理决策和审批。
二、审批项目
1、重大事项内容
涉及生产计划、研发投入、技术投入、媒体采购、企划策划、重大资产购置、薪酬奖励制度制定等业务属于公司重大业务事项。
2、一般业务管理内容
涉及日常行政、人事管理、不属于上述重大事项的其他内容。
三、审批程序
1、属于重大事项内容的业务支出，经办部门提交财务审核前，应先行经总经理审批，或者提交经总经理审批的计划、预算、付款审批单等内容；
2、属于一般业务支出借款或报销直接交财务，由副总经理审批。
3、重大事项所涉及的业务必须事前审批，不得事后审批；一般业务中的资产采购、差旅费、招待费必须事前审批，不得事后审批。
四、审批要求
1、审批人必须对审批的事项真实性、规范性、合法性负责；
2、重大经济事项应该有预算、合同、计划的应该依照相关依据审批，没有执行依据的，财务有权拒绝执行。
五、公司重大事项审批和合同签订依照《公司各类单项资金管理审批权限表》(附件1)、《公司各类合同签订管理审批权限表》(附件2)实施。
六、公司各项费用报销手续和要求依照《费用管理报销制度》执行。
七、本规定自下发之日起执行。
附件1
公司各类单项资金管理审批权限表
为了加强财务管理，规范财务行为，明确权限分工，严格审批，强化约束，提高工作效率，特制定以下权限规定：
说明：
一、上表所指“……以下”均含本数。
二、以上单项资金使用依照预算、计划、合同办理开支的，业务部门应事先
将付款单提交总经理审批；。
三、审批权限分三类：
1.审核：指管理部门及业务部门主管对该项开支的合理性提出初步意见。
2.审批：指总经理根据业务部门负责人“审核”的意见后进行批准。
3.核准：指副总经理根据总经理审批的支付款项最终根据计划、预算、合
同核对后核准。
附件2
公司各类合同签订管理审批权限表
说明：
一、上表所指“……以下”均含本数。
二、以上合同均指重大业务支出所对应的合同。
三、审批权限分三类：
1、初审：指法务及业务管理部门主管对该合同的合法合理、风险性提出初步意见。
2、复审：指分管副总根据业务情况，同意本合同初审意见，对重要条款审阅同意
对合同盖章。
3、核准：指分管副总或总经理、董事长根据公司总体业务安排核准合同生效执行；
四、合同原件必须由财务部门保管一份，做为付款核对依据，业务部门另行保管一份
部门所属业务合同。