营运计算公式
采购环节营运资金计算公式
采购环节营运资金计算公式采购环节的营运资金计算公式，这可真是个重要的话题！咱们先来说说采购环节营运资金到底是个啥。
简单来讲，它就是企业在采购过程中投入的资金。
想象一下，一家工厂要生产产品，得先买原材料吧？这买原材料所花的钱，还有在采购过程中产生的其他费用，像运输费、仓储费等等，加起来就是采购环节的营运资金。
那这营运资金咋计算呢？常见的公式是：采购环节营运资金 = 原材料存货 + 在途物资 + 预付账款 - 应付账款 - 应付票据。
咱来细说一下这几个部分。
原材料存货，就是仓库里堆着还没拿去用的原材料的价值。
比如说，一家服装厂仓库里堆着的布料，那这些布料的价值就是原材料存货。
在途物资呢，就是已经买了，还在路上没到仓库的东西的价值。
就像你在网上买了个东西，还没收到，这就是在途物资。
预付账款好理解，就是提前付给供应商的钱。
比如说，为了保证能及时拿到一批紧俏的原材料，先给供应商打了一笔钱，这就是预付账款。
应付账款和应付票据呢，是企业应该付给供应商但还没付的钱。
比如说，买了一批货，和供应商说好了下个月再给钱，这就是应付账款。
要是开了个票据，承诺以后给钱，那就是应付票据。
我给您讲个真实的事儿。
我认识一个开小工厂的老板，叫老李。
有一次，他接了个大订单，高兴坏了。
为了赶紧生产，他一下子采购了好多原材料。
结果一算账，发现资金紧张了。
为啥呢？他没仔细算采购环节的营运资金。
他光想着赶紧把货生产出来，却没考虑到原材料存货占了太多资金，预付账款也给出去不少，而应付账款又没谈好，能拖后付款的不多。
这一下，资金周转就出了问题，差点耽误了订单交付。
从老李这个事儿就能看出来，搞清楚采购环节营运资金的计算公式太重要了。
要是提前算好了，合理安排资金，就能避免很多麻烦。
在实际的企业运营中，准确计算采购环节营运资金，能帮助企业做好资金规划，确保有足够的资金来维持采购活动的正常进行，还能避免资金浪费和闲置。
比如说，通过计算知道了下个月采购需要多少资金，就可以提前准备，或者调整采购策略，和供应商谈更好的付款条件。
营运分析常用的公式
营运分析常用的公式、方法借助信息源、财务部提供的数据,营运指标可以将营运管理过程中最重要的基本工作量化,用来评估某部门、某门店的商品管理是否达到标准,是否存在管理上的漏洞,为了提高部门、门店管理人员的数据分析能力,现将营运分析常用的公式、方法汇总如下:一、销售数销售数是卖场最主要的数据之一,他代表顾客的支持情况,销售额愈高说明顾客的支持率越高,而销售额少了,则必须分析影响销售额的主要因素。
分析究竟是哪方面发生了问题,店长、课长应以每天或每周为单位分析本店、本课的销售情况,把握市场动态,采取有利措施,圆满完成月销售任务。
销售额=来客数×客单价由上面的公式可看出,来客数的多少,客单价的高低会直接影响门店的销售数。
1、来客数来客数可算出顾客对门店和每个课的支持率在信息系统中,不仅知全店的来客数,而且也可掌握各课及各大类的来客数,如1个顾客同时买了鱼和醋,那么就课来说,生鲜课和食品课都可同时将其称为自己的客人,就细分到大类来说,调味品类可称其为自己的客人,店长和课长在分析来客数时尽量细分。
部门(课)支持率=部门来客数÷全店来客数×100%知道了各课的支持率后,各课就必须想方设法来提高本课的顾客支持率,这样整个店的来客数就增加了,同时客单价也可提高。
品类(大类)支持率=品类来客数÷部门来客数×100%知道了各品类支持率,各课就必须进行分析,怎样提高品类的顾客支持率(陈列技巧、定价技巧的运用)。
从购买某项单品来客数还可以算出每个单品的支持率单品支持率=单品购买数÷(全店来客数×购买此单品的顾客数)×100%2、客单价客单价=销售数÷来客数客单价=平均1个顾客的购买商品个数×平均1个单品的单价单品平均价格=所有单品价之和÷单品个数(有效单品平均价格)二、单位面积销售额(坪效)坪效=销售额÷经营面积A、坪效是指门店的销售额与卖场面积的比率,它反映的是卖场的有效利用程度。
企业营运计算方式
企业营运计算方式企业营运计算方式1. ① 销售毛利额＝主营业务收入－主营业务成本销售毛利率＝销售毛利额÷主营业务收入×100%② 单一产品毛利额＝销量×（销售单价－单位销售成本）单一产品毛利率＝（销售单价－单位销售成本）÷销售单价③ 多种产品毛利额＝∑单一产品毛利额或＝主营业务收入总额×综合毛利率综合毛利率＝∑（某产品销售比重×该产品毛利率）2. ① 营业利润＝主营业务利润+其他业务利润－营业费用-管理费用-财务费用② 营业利润＝贡献毛益－固定成本其中：贡献毛益=主营业务收入-变动成本=销量×(单价-单位变动成本)3. 营业利润率＝营业利润÷主营业务收入×100%4. 销售净利率＝净利润÷主营业务收入×100%5. ① 经营杠杆系数＝营业利润变动率÷产销量变动率一、短期偿债能力分析1. 营运资本＝流动资产－流动负债2. 流动比率＝流动资产÷流动负债3. 速动比率＝（流动资产－存货）÷流动负债4. 保守速动比率＝(货币资金＋短期证券投资净额＋应收账款净额)÷流动负债5. 现金比率＝（货币资金＋短期投资净额）÷流动负债二、长期偿债能力分析1. 资产负债率＝（负债总额÷资产总额）×100%2. ① 产权比率＝（负债总额÷所有者权益总额）×100%② 产权比率＝资产负债率÷（1－资产负债率）3. 有形净值债务率＝[负债总额÷(股东权益－无形资产净值)]×100%4. 利息偿付倍数＝息税前利润÷利息费用其中：息税前利润＝税前利润＋利息费用＝税后利润＋所得税＋利息费用5. 长期债务与营运资本比率＝长期债务÷（流动资产－流动负债）6. ① 固定支出偿付倍数＝（税前利润＋固定支出）÷固定支出② 固定支出偿付倍数＝(息税前利润＋租赁费中的利息费用)÷[利息费用＋租赁费中的利息费用＋优先股股息÷(1－所得税税率)]三、资产运用效率分析1. 总资产周转率＝主营业务收入÷总资产平均余额其中：总资产平均余额＝（期初总资产＋期末总资产）÷2总资产周转天数＝计算期天数÷总资产周转率2. 流动资产周转率＝主营业务收入÷流动资产平均余额其中：流动资产平均余额＝（期初流动资产＋期末流动资产）÷2流动资产周转天数＝计算期天数÷流动资产周转率3. 固定资产周转率＝主营业务收入÷固定资产平均余额其中：固定资产平均余额＝（期初固定资产＋期末固定资产）÷2固定资产周转天数＝计算期天数÷固定资产周转率4. 长期投资周转率＝主营业务收入÷长期投资平均余额其中：长期投资平均余额＝（期初长期投资＋期末长期投资）÷2长期投资周转天数＝计算期天数÷长期投资周转率5. 其他资产周转率＝主营业务收入÷其他资产平均余额其中：其他资产平均余额＝（期初其他资产＋期末其他资产）÷2其他资产周转天数＝计算期天数÷其他资产周转率6. ① 应收账款周转率＝主营业务收入÷应收账款平均余额② 应收账款周转率＝赊销净额÷应收账款平均余额其中：应收账款平均余额＝（期初应收账款＋期末应收账款）÷2应收账款周转天数＝计算期天数÷应收账款周转率7. ① 成本基础的存货周转率＝主营业务成本÷存货平均净额② 收入基础的存货周转率＝主营业务收入÷存货平均净额其中：存货平均净额＝（期初存货净额＋期末存货净额）÷2① 成本基础的存货周转天数＝计算期天数÷成本基础的存货周转率② 收入基础的存货周转天数＝计算期天数÷收入基础的存货周转率四、获利能力分析1. ① 销售毛利额＝主营业务收入－主营业务成本销售毛利率＝销售毛利额÷主营业务收入×100%② 单一产品毛利额＝销量×（销售单价－单位销售成本）单一产品毛利率＝（销售单价－单位销售成本）÷销售单价③ 多种产品毛利额＝∑单一产品毛利额或＝主营业务收入总额×综合毛利率综合毛利率＝∑（某产品销售比重×该产品毛利率）2. ① 营业利润＝主营业务利润+其他业务利润－营业费用-管理费用-财务费用② 营业利润＝贡献毛益－固定成本其中：贡献毛益=主营业务收入-变动成本=销量×(单价-单位变动成本)3. 营业利润率＝营业利润÷主营业务收入×100%4. 销售净利率＝净利润÷主营业务收入×100%5. ① 经营杠杆系数＝营业利润变动率÷产销量变动率② 经营杠杆系数＝基期贡献毛益÷基期营业利润6. 总资产收益率＝收益总额÷平均资产总额×100%其中：收益总额＝息税前利润7. 长期资本收益率＝收益总额÷长期资本额×100%其中：收益总额＝息税前利润－短期利息或＝税前利润＋长期资本利息长期资本额＝长期负债平均余额+所有者权益平均余额=(期初长期负债+期末长期负债)÷2+(期初所有者权益+期末所有者权益)÷2五、投资报酬分析1. ① 财务杠杆系数＝普通股每股收益变动率÷息税前利润变动率② 财务杠杆系数＝变动前的息税前利润÷变动前的税前利润2. ① 净资产收益率＝净利润÷平均所有者权益×100%其中：平均所有者权益＝（期初所有者权益＋期末所有者权益）÷2② 净资产收益率＝资产净利率×权益乘数其中：资产净利率＝销售净利率×总资产周转率权益乘数＝1÷（1－资产负债率）所以：③ 净资产收益率＝销售净利率×总资产周转率×权益乘数④ 净资产收益率＝资产净利率÷（1－资产负债率）⑤ 净资产收益率＝[资产收益率＋(资产收益率－负债利息率)×(负债÷净资产)]×(1－所得税率)净资产收益率的变动率＝资产收益率的变动率×财务杠杆系数3. ① 简单资本结构的每股收益＝（净利润－优先股股利）÷发行在外的加权平均普通股股数② 复杂资本结构的基本每股收益＝（净利润－优先股股利）÷（流通在外的普通股股数＋增发的普通股股票＋真正稀释的约当股数）③ 复杂资本结构的充分稀释的每股收益＝（净利润－不可转换优先股股利）÷（流通在外的普通股股数＋普通股股票等同权益）4. 股票获利率＝（普通股每股股利＋每股市场利得）÷普通股每股市价×100% 其中：每股市场利得＝期末股票市价－期初股票市价5. 市盈率＝普通股每股市价÷每股收益6. 市净率＝普通股每股市价÷每股净资产其中：每股净资产＝（股东权益总额－优先股权益）÷发行在外的加权平均普通股股数。
运营费用率的计算公式
运营费用率的计算公式
运营费用率是指企业或组织在运营过程中的费用占总收入的比例。
它用于衡量企业的运营效率和成本控制能力。
运营费用率的计算公式如下：
运营费用率=(运营费用/总收入)×100%
其中：
-运营费用是指企业在日常运营中发生的各种费用，如人工成本、租金、物流成本、广告费用、行政费用等。
-总收入是指企业在一定时间内实现的总收入，可以是销售收入、营业收入或净收入等。
计算公式中的运营费用率通常以百分比形式表示。
例如，如果一个企业的运营费用为50,000元，总收入为200,000元，则其运营费用率为：
运营费用率=(50,000/200,000)×100%=25%
这表示该企业的运营费用占总收入的比例为25%。
较低的运营费用率通常表示企业在运营中能够有效控制成本，提高盈利能力和竞争力。
但需要根据具体行业和企业情况进行比较和分析，以便获得更准确的运营费用率评估。
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道路运输费用计算公式及货物等级
道路运输费用计算公式(一) 公路货物运费的计算公式1.整批货物运费的计算公式整批货物运费(元)=吨次费(元/t)×计费重量(t)+整批货物运价(元/(t·km))×计费重量(t)×计费里程(km)+货物运输其它费用(元)其中，整批货物运价按货物运价价目计算。
2.零担货物运费的计算公式零担货物运费(元)=计费重量(kg)×计费里程(km)×零担货物运价(元/kg·km)+货物运输其它费用(元)其中，零担货物运价按货物运价价目计算。
3.集装箱运费的计算公式重(空)集装箱运费(元)=重(空)箱运价(元/(箱·km))×计费箱数(箱)×计费里程(km)+箱次费(元/箱)×计费箱数(箱)+货物运输其它费用(元)其中，集装箱运价按计价类别和货物运价费目计算。
4.计时包车运费的计算公式包车运费(元)=包车运价(元/t·h)×包用车辆吨位(t)×计费时间(h)+货物运输其它费用(元)其中，包车运价按照包用车辆的不同类别分别制定。
由以上公路货物运费的计算公式可以看出，计算公路货物运费，关键在于明确公路货物运输的运价价目、计费重量(箱数)、计费里程(时间)以及货物运输的其他费用。
下面分别介绍上述运费计算因素的确定方法。
(二)公路货物运价价目1.基本运价(1)整批货物基本运价：指一等整批普通货物在等级公路上运输的每吨公里运价;(2)零担货物基本运价：指零担普通货物在等级公路上运输的每千克公里运价;(3)集装箱基本运价：指各类标准集装箱重箱在等级公路上运输的每箱公里运价。
2.吨(箱)次费(1)吨次费：对整批货物运输，在计算运价费用的同时按货物重量加收吨次费。
(2)箱次费：对汽车集装箱运输，在计算运价费用的同时按不同箱型加收箱次费。
3.普通货物运价普通货物实行分等计价，以一等货物为基础，二等货物加成15%，三等货物加成30%。
公路运输公式
投资回收率=车辆投资额-残值/年净收益+年折旧费费用效率=系统效率/寿命周期费用平均每年购置费用=车连购置费用x i(1+i)n(1+i)n-1车辆每年总费用=车辆购置费用+每年使用费各年使用费换算的净现值=每年使用费x (1+i)n-1i(1+i)n车辆完好率=总车日—非完好车日/总车日x100%平均每日出车时间=计算期每日出车时间累计/同期工作日总数车辆工作率=车辆完好率—车辆停驶率昼夜时间利用系数=平均每日出车时间（小时）/24小时出车时间利用系数=运行时间/出车时间技术速度=计算期总行程（千米数）/同期运行时间（小时数）营运速度=计算期总行程（千米数）/同期出车时间（小时数）营运速度=技术速度x出车利用时间数平均日行程=计算总行程/同期工作日（千米/车日）平均日行程=平均每日出车时间x营运速度平均日行程=平均每日出车时间x出车利用系数x技术速度总行程=平均车日行程x工作车日数总行程=平均营运车数x日历车数x车辆工作率x平均行车日行程行车利用率=载重行程（重车公里）/总行程（总车公里）x100%载质行程=总行程x行车利用率吨（坐）位利用率=实际载质（客）量/额定载质（客）量吨（座）位利用率=计算期换算周转量/周期载重质量x100%载质行程载重量=∑[载重行程x额定吨（座）位]实载率=计算期换算周转量/同期总行车工载质量x100%实载率=行程利用率x吨位利用率总行程载重量=∑[总行程x额定吨（座）位]拖挂率=挂车周转量/汽车周转量+挂车周转量x100%挂车周转量=汽车周转量x拖挂率/1-拖挂率单车期产量=计算期周转量/周期平均运营车数车吨（位）期产量=计算期完成换算周转量/同期平均9吨座）位平均总吨位=总车日数x额定吨位/日历天数（用于全部车辆额定吨位都相同时）平均总吨位=∑（营运车日x额定吨位）/日历天数（用于车辆吨位不完全相同时）车吨（座）期产量=日历天数x车辆工作率x平均车日行程x行程利用率吨（座）位利用率/1-拖挂率单期产量=车吨（座）期产量x平均吨（座）位车吨(座)日产量=计算期周转量/周期总车吨（座）日数单车日产量=车吨座日产量x平均吨座位车公里产量=计算期完成周转量/周期总行程总行程=总车日x车辆工作率x平均车日行程车公里产量=行程利用率x平均吨座位x吨座位利用率/1-拖挂率。
公路运输吨公里运费计算公式
公路运输吨公里运费计算公式
运距公里数X货物吨位数=吨公里数，吨公里数÷运费总额=每吨公里运费。
（一）计量单位
1、整批货物运输以吨为单位。
2、零担货物运输以千克为单位。
3、集装箱运输以标准箱为单位。
（二）重量确定
1、一般货物：无论整批、零担货物计费重量均按毛量计算。
整批货物吨以下计至100千克，尾数不足100千克的，四舍五入。
零担货物起码计费重量为1千克，重量在1千克以上，尾数不足1千克的，四舍五入。
2、轻泡货物：指每立方米重量不足333千克的货物。
装运整批轻泡货物的高度、长度、宽度，以不超过有关道路交通安全规定为限度，按车辆核定载质量计算重量。
零担运输轻泡货物以货物包装最长、最宽、最高部位尺寸计算体积，按每立方米折合333千克计算重量。
轻泡货物也可按照立方米作为计量单位收取运费。
3、包车运输按车辆的核定质量或者车辆容积计算。
4、货物重量一般以起运地过磅为准。
5、散装货物，如砖、瓦、砂、石、矿石、木材等，按重量计算或者按体积折算。
扩展资料
1、《中国公路营运里程图集》中未标明的，由当地人民政府交通运输主管部门按照实际里程确定。
2、城市市区里程按照实际里程计算，或者按照当地人民政府交通运输主管部门确定的市区平均营运里程计算，具体由各省、自治区、直辖市人民政府交通运输主管部门确定。
3、国际道路旅客运输属于境内的计费里程以交通运输主管部门核定的里程为准，境外的里程按有关国家（地区）交通运输主管部门或者有权认定部门核定的里程确定。
营运工作计算公式
毛利的计算：
费用的计算： 增值税的计算： 税后销售收入的计算： 销售成本的计算： 销售成本率的计算： 税前转为税后的计算：
所得税的计算： 差率的计算：
周转次数的计算： 平均库存的计算： 周转天数的计算： 商品贡献率的计算： 毛利回报率的计算： 商品淘汰率： 新品上市率： 环比的计算： 同比的计算： 坪效的计算： 人效的计算： 投资回收促销价=零售价 * 折扣 零售价=批发价 / （1-批零差率） 批发价=零售价 * （1-批零差率） 批零差价=零售价-批发价 （单品）毛利额=零售价-进货价=商品进销差价 毛利率=（零售价-批发价） / 零售价 * 100%=批零差价 / 零售价 * 100%=商品进销差率 （综合）毛利额=商品销售额-商品销售成本=商品进销差额 毛利率=（销售额-销售成本）/ 销售额 * 100%=毛利额 / 销售额 * 100% 利润=毛利 - 费用 - 税金 毛利额=销售收入 * 毛利率% 费用率=费用额 / 销售额 * 100% 增值税=销售额 / 1.17 * 17% 税后销售收入=销售额-增值税=销售额-销售额 / 1.17 * 17% 销售成本=销售收入-毛利=（销售额-增值税）- （销售收入*毛利率）= (销售额-销售额 / 1.17 * 17%)-（销售收入*毛利率） 销售成本率=销售成本 / 销售收入*100% 1.销售收入=销售额-增值税=税前销售额-税前销售额 / 1.17 * 17%
2.税后毛利=税前毛利-增值税=（税前销售额-税前成本）- [ （税前销售额-税前成本）/ 1.17 * 17%] 3.利润总额=税后毛利-（税后销售收入 * 费用率） 4.净利润=利润总额-（利润总额 * 所得税税率） 所得税=利润总额 * 所得税税率 顺加批零（进销）差率=倒扣率 / （1-倒扣率）* 100% 倒扣批零（进销）差率=顺加率 / （1+顺加率）* 100% 顺加批零（进销）差率=进销差价 / 进价 * 100% 倒扣批零（进销）差率=进销差价 / 销价 * 100% 周转次数=销售额 / 平均库存 平均库存=（期初库存+期末库存）/ 2 周转天数=365 / 周转次数 商品贡献率=周转次数 * 毛利率 毛利回报率=毛利额 / 平均库存额 * 100% 商品贡献率=毛利回报率 商品淘汰率=淘汰商品数 / 全部经营商品 * 100% 新品上市率=上市新品 / 全部经营商品 * 100% 本期环比增长（下降）率=（本期 / 上期 - 1）* 100% 本期同比增长（下降）率=（本期 / 上年同期 - 1）* 100% （本期 / 上期〈 1为下降 ，〉1 为增长） 坪效（万元/每平米）=总销售额 / 门店总营业面积 人效（万元/员工）=总销售额 / 员工总人数 投资回收期=总投资额（包括投资利息） / （年毛利润+折旧额或摊销费）
营运资金量测算方法
营运资金量测算方法银监会发布的《流动资金贷款管理暂行办法》提出了银行业机构应合理测算借款人的流动资金需求，以此确定流动金贷款的额度和期限，防止超额受信和贷款挪用。
其附件《流动资金贷款需求量的测算参考》（以下简称《测算参考》）明确了具体的测算方法。
在实际工作中，由于中小企业财务数据不够系统和完整，难以满足现有测算方法对数据的要求，因此，有必要寻求更简单方便的方法完善对流动资金贷款需求量的测算，以符合中小企业的财务实际和流动资金贷款测算的要求。
一、借款人营运资金量测算方法（一）测算公式《测算参考》中提出了营运资金量的测算公式为：营运资金量＝上年度销售收入×(1－上年度销售利润率)×(1＋预计销售收入年增长率)/营运资金周转次数①其中：营运资金周转次数＝360/(存货周转天数+应收账款周转天数－应付账款周转天数＋预付账款周转天数－预收账款周转天数)②周转天数=360/周转次数③应收账款周转次数＝销售收入/平均应收账款余额④预收账款周转次数＝销售收入/平均预收账款余额⑤存货周转次数＝销售成本/平均存货余额⑥预付账款周转次数＝销售成本/平均预付账款余额⑦应付账款周转次数＝销售成本/平均应付账款余额⑧（二）测算公式的会计含义公式①总的指导原则：上年的营运资金周转总量（销售成本）/营运资金周转次数，为平均每个生产周期须占用的营运资金量，即“上年销售成本/上年营运资金周转次数”，其中“上年度销售收入×(1－上年度销售利润率)=上年销售成本（包括税金及附加等）”。
预测本年因销售收入增长所需增加的营运资金量，在均衡增长的情况下，该增长率就是销售成本的增长率，即“销售成本增长率=上年销售成本×（1＋预计销售收入年增长率）”。
因此，公式①可以表示为：营运资金量＝上年度销售成本×(1＋预计销售收入年增长率)/营运资金周转次数=（上年度销售成本/营运资金周转次数）×(1＋预计销售收入年增长率)=上年营运资金量×预计本年营运资金增长率（三）测算公式的转化公式②-⑧中，均以上年报表数据为标准。
营运工作计算公式
营运工作计算公式营运工作计算公式是指在营运管理中用于计算、分析和决策的数学公式。
营运工作计算公式可以帮助管理者了解营运活动的效率、生产力、成本和质量等方面的指标，从而进行合理的规划和决策。
本文将介绍几种营运工作计算公式，包括生产效率计算、成本控制计算、质量管理计算以及库存管理计算等。
1.生产效率计算生产效率是指单位时间内完成的产量。
以下是几个常用的生产效率计算公式：-生产效率=产量/生产时间-单位时间产量=总产量/总生产时间-机器利用率=(机器运行时间/总生产时间)×100%2.成本控制计算成本控制是指对企业成本进行有效管理和控制。
以下是几个常用的成本控制计算公式：-直接材料成本率=直接材料成本/总产品成本×100%-人工成本率=人工成本/总产品成本×100%-制造费用率=制造费用/总产品成本×100%3.质量管理计算质量管理是指对产品或服务质量进行管理和控制。
以下是几个常用的质量管理计算公式：-缺陷率=(产品缺陷数/产品总数)×100%-一次通过率=(一次通过产品数/总产品数)×100%-客户满意度=(满意客户数/总客户数)×100%4.库存管理计算库存管理是指对企业库存进行有效管理和控制。
-周转率=销售额/平均库存额-平均库存额=(期初库存额+期末库存额)/2-安全库存量=(最大库存量-最小库存量)/2除以上提到的公式外，还有许多其他营运工作计算公式，根据不同的营运需求和目标选择合适的公式进行计算和分析。
营运工作计算公式不仅能够帮助企业实现高效的生产与运营，还能够提升产品质量、降低成本以及加强供应链管理。
营运资金量测算公式模板(超好用)
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预收帐款周转天数=360/预收帐款周转次数 预收帐款周转次数=销售收入/平均预收帐款 预付帐款周转天数=360/预付帐款周转次数 预付帐款周转次数=销售成本/平均预付帐款 销售利润率=主营业务利润/主营业务收入
营运资金量 （万元）
主要指标计算公式
营运资金周转次数=360/（存货周转天数+应收帐款周转天 数-应付帐款周转天数+预收账款周转天数-预付账款周转 天数） 存货周转天数=360/存货周转次数 存货周转次数=主营业务成本/平均存货 平均存货=（期初存货+期末存货）/2 应收帐款周转次数=销售收入/平均应收帐款 应收帐款周转天数=360/应收帐款周转次数 应付帐款周转天数=360/应付帐款周转次数 应付帐款周转次数=销售成本/平均应付帐款
40345 平均存货 37553 平均应收帐款 2963 存货周转次数 4479 应收帐款周转次数 1330 平均应付帐款 1330 应付帐款周转次数 700 存货周ቤተ መጻሕፍቲ ባይዱ天数 580 应收帐款周转天数 120 应付帐款周转天数 120 平均预收账款 100 平均预付账款 80 预收账款周转次数 2783 预付账款周转次数 0.5 预收账款周转天数 预付账款周转天数 销售利润率 1-销售利润率 1+预计销售收入增长率 营运资金周转次数
营运资金量测算 主要财务数据
销售收入 销售成本 期初存货 期末存货 期初应收帐款 期末应收帐款 期初应付帐款 期末应付帐款 期初预收账款 期末预收账款 期初预付账款 期末预付账款 主营业务利润 预计销售收入增长率
（万元）
主要指标计算
3721.00 1330.00 10.09 30.33 640.00 58.68 35.67 11.87 6.14 120 90 336.20833 417.25556 1.0707647 0.8627806 0.06898 0.93102 1.5 8.7388157
营运资金占用计算方法
营运资金占用计算方法营运资金是企业日常运营中不可或缺的一部分，它直接关系到企业的流动性和财务稳定。
正确计算营运资金占用，有助于企业合理规划资金使用，降低财务风险。
本文将详细介绍营运资金占用的计算方法。
一、营运资金的概念营运资金，指的是企业在正常经营活动中所需的资金，主要用于购买原材料、支付工资、购置固定资产等日常支出。
营运资金=流动资产-流动负债，它是衡量企业短期偿债能力的一个重要指标。
二、营运资金占用的计算方法1.直接法直接法是指根据企业过去的实际运营数据，计算出各项支出所占用的营运资金。
计算公式如下：营运资金占用= （期初流动资产+ 期末流动资产）/ 2 - （期初流动负债+ 期末流动负债）/ 22.间接法间接法是根据企业的销售收入和成本费用，推算出营运资金占用。
计算公式如下：营运资金占用= 销售收入× （流动资产周转率/ 流动负债周转率）其中，流动资产周转率= 销售收入/ 平均流动资产，流动负债周转率= 销售收入/ 平均流动负债。
3.简化法简化法是在直接法和间接法的基础上，对企业营运资金占用的一个简化估算。
计算公式如下：营运资金占用= 销售收入× 营运资金比率其中，营运资金比率= 营运资金/ 销售收入。
三、注意事项1.选择合适的计算方法：企业应根据自身的经营状况、行业特点以及财务数据，选择最适合自己的营运资金占用计算方法。
2.定期分析：企业应定期分析营运资金占用情况，以便及时调整资金使用策略，降低财务风险。
3.考虑行业特点：不同行业的营运资金占用比例有所不同，企业在计算时应充分考虑行业特点。
综上所述，正确计算营运资金占用对企业具有重要的意义。
企业营运资金缺口的测算方法
企业营运资金缺口的测算方法一、何为营运资金企业的营运资金，也叫营运资本，是企业在经营中可供运用、周转的流动资金。
是一个企业要维持正常的运转就必须拥有适量的营运资金，营运资金过高则造成资金浪费，过低则会导致经营风险。
营运资金在理论上等于流动资产减去流动负债的余额。
二、营运资金测算公式企业年度所需营运资金等于本年预计的营业收入*〈工•本年度的预计销售净利率＞/上年度的营运奥金周转次数其中：营运资金周转次数=360/（存货周转天数+应收账款周转天数-应付账款周转天数+预付账款周转天数-预收账款周转天数）；营运资金周转天数=360/W运资金周转次数；应收账款周转次数=销售收入/平均应收账款余额；预收账款周转次数=销售收入/平均预收账款余额；存货周转次数=销售成本/平均存货余额;预付账款周转次数二销售成本/平均预付账款余额；应付账款周转次数二销售成本/平均应付账款余额。
三、营运资金缺口的测算根据上述公式计算出来的营运资金量，然后结合企业上年未货币资金余额,计算出本年度所需的资金缺口,适用公式为:本年度所需资金缺口等于测算出的营运资金需求量减去上年未货币资金余额.四、应用举例假设2023年某企业的营业收入预计为10亿元,预计需实现利润约0.5亿元,该公司2022年度的存货周转天数为60天,应收账款周转天数为75天，应付账款周转天数为30天，预付账款周转天数为15天，预收账款周转天数为10天。
账面的货币资金余额为1.8亿元.故营运资金周转次数=360/（存货周转天数+应收账款周转天数-应付账款周转天数+预付账款周转天数-预收账款周转天数）=360∕<60+75-30+15-10>=360∕IlO=3.27次则其2023年所需营运资金为10*95%∕3.27=2.91元.则企业2023年的营运资金缺口为2.91-1.8=1.1亿元五、本预测方法的几点思考第一、本预测方法假设的前提是本年度的应收账款周转天数，存货周转天数、应付账款的周转天数、预付账款的周转天数、预收账款的周转天数等周转指标与上年度保持一致，在实务中很难完全相同，所以预测的资金需求量及资金缺口并不一定完全准确。
营运计算公式
营运计算公式
销售毛利率＝销售毛利/销售收入
销售毛利＝销售收入－销售成本
库存周转率＝本期销售成本/本期平均存货期初库存＋期末库存
/2
库存周转天数＝30/库存周转率
坪效经营面积使用效率＝平均销售额含税/经营面积/360
人效＝年销售额/年平均人/360
增长率＝本期销售－上周销售/上周销售
成本＝期初销售＋本期销售－库存
毛利额＝销售－成本
毛利率＝毛利额/销售
单品效率＝本月销售/单品总数
差额＝目标销售/本月销售
达成率＝本月销售/目标销售
增长率＝本月－上月/上月
本月占比＝课销售/处总计
加价率=不含税售价—不含税进价/不含税进价100%
顺加：进价〈1+加价率〉
倒扣：进价/〈1-加价率〉或：进价倒扣系数沃尔玛,家乐福均
用倒扣法——提升毛利
费用决定法：确认新加价率系数
如：公司费用率为13%则加价率为13%=
目标利润定价：公司、门店费用率=13%目标纯利率=1%加价率=〈13%+1%〉=%平均毛利率≠平均加价率
毛利率=不含税售价—不含税进价/不含税售价
盘点最终金额=大盘+小盘-报损。
营运资产周转率的计算公式
营运资产周转率的计算公式营运资产周转率是一个用来衡量企业运营效率的重要指标，它反映了企业在一定时间内利用资产进行生产经营活动的能力和效率。
营运资产周转率的计算公式如下：营运资产周转率 = 营业收入 / 营运资产其中，营运资产包括流动资产和固定资产。
流动资产指的是企业在生产经营活动中可以流动使用和转换成现金的资产，如现金、存货、应收账款等；固定资产指的是企业用于生产经营活动的长期资产，如厂房、设备等。
营业收入是企业在一定时间内通过销售商品、提供劳务等经营活动所产生的收入，是企业运营的核心收入。
营运资产周转率的计算公式体现了企业运营效率的核心思想，即企业在运营活动中如何更好地利用资产，使其快速流动、高效运转，实现利润最大化。
营运资产周转率的数值越高，说明企业在一定时间内能够更快地将资产转化为营业收入，反映了企业的运营效率较高。
相反，如果营运资产周转率较低，则意味着企业的资产利用效率不高，可能存在资金闲置或不良资产的问题。
营运资产周转率的计算公式可以帮助企业及时发现和解决资产运营中存在的问题，优化资产配置，提高资产利用效率，从而实现企业的可持续发展。
除了计算营运资产周转率，企业还可以通过分析该指标的变化情况，进一步了解企业运营情况的变化趋势。
如果营运资产周转率呈现逐年下降的趋势，说明企业的资产运营效率可能存在问题，需要进一步分析原因并采取相应措施。
营运资产周转率的计算公式还可以与其他指标相结合进行综合分析。
例如，可以将营运资产周转率与利润率相结合，计算出资产利润率，从而全面评估企业的盈利能力和资产利用效率。
在实际应用中，企业可以根据自身的特点和需要，对营运资产周转率的计算公式进行适当调整，以更好地反映企业的运营情况。
营运资产周转率是一个重要的运营效率指标，它可以帮助企业了解自身资产运营的情况，发现问题并采取相应措施进行改进。
企业应该重视营运资产周转率的分析和应用，以提高资产利用效率，实现持续发展。
营运资金及其计算
营运资金及其计算营运资金及其计算营运资金（working capital），也叫营运资本。
广义的营运资金又称总营运资本，是指一个企业投放在流动资产上的资金，具体包括现金、有价证券、应收账款、存货等占用的资金。
狭义的营运资金是指某时点内企业的流动资产与流动负债的差额。
营运资金从会计的角度看是指流动资产与流动负债的净额。
为可用来偿还支付义务的流动资产，减去支付义务的流动负债的差额。
如果流动资产等于流动负债，则占用在流动资产上的资金是由流动负债融资；如果流动资产大于流动负债，则与此相对应的“净流动资产”要以长期负债或所有者权益的一定份额为其资金来源。
会计上不强调流动资产与流动负债的关系，而只是用它们的差额来反映一个企业的偿债能力。
在这种情况下，不利于财务人员对营运资金的管理和认识；从财务角度看营运资金应该是流动资产与流动负债关系的总和，在这里“总和”不是数额的加总，而是关系的反映，这有利于财务人员意识到，对营运资金的管理要注意流动资产与流动负债这两个方面的问题。
流动资产是指可以在一年内或超过一年的一个营业周期内变现或运用的资产，流动资产具有占用时间短、周转快、易变现等特点。
企业拥有较多的流动资产，可在一定程度上降低财务风险。
流动资产在资产负债表上主要包括以下项目：货币资金、短期投资、应收票据、应收账款、预付费用和存货。
流动负债是指需要在一年或者超过一年的一个营业周期内偿还的债务。
流动负债又称短期融资，具有成本低、偿还期短的特点，必须认真进行管理，否则，将使企业承受较大的风险。
流动负债主要包括以下项目：短期借款、应付票据、应付账款、应付工资、应付税金及未交利润等。
流动资产 - 流动负债 = 营运资金营运资金越多，说明不能偿还的风险越小。
因此，营运资金的多少可以反映偿还短期债务的能力。
但是，营运资金是流动资产与流动负债之差，是个绝对数，如果公司之间规模相差很大，绝对数相比的意义很有限。
而流动比率是流动资产和流动负债的比值，是个相对数，排除了公司规模不同的影响，更适合公司间以及本公司不同历史时期的比较。
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营运计算公式
销售毛利率＝销售毛利/销售收入
销售毛利＝销售收入－销售成本
库存周转率＝本期销售成本/本期平均存货（期初库存＋期末
库存）/2
库存周转天数＝30/库存周转率
坪效（经营面积使用效率）＝平均销售额（含税）/经营面积
/360
人效＝年销售额/年平均人/360
增长率＝本期销售－上周销售/上周销售
成本＝期初销售＋本期销售－库存
毛利额＝销售－成本
毛利率＝毛利额/销售
单品效率＝本月销售/单品总数
差额＝目标销售/本月销售
达成率＝本月销售/目标销售
增长率＝本月－上月/上月
本月占比＝课销售/处总计
加价率=不含税售价—不含税进价/不含税进价*100%
顺加：进价*〈1+加价率〉
倒扣：进价/〈1-加价率〉或：进价*倒扣系数（沃尔玛，家乐福均用倒扣法——提升毛利）
费用决定法：确认新加价率*系数
如：公司费用率为13%则加价率为13%*1.2=15.6
目标利润定价：公司、门店费用率=13%目标纯利率=1% 加价率=〈13%+1%〉*1.2=16.8%（平均毛利率≠平均加价率）毛利率=不含税售价—不含税进价/不含税售价
盘点最终金额=（大盘+小盘）-报损。