NC成本计算操作手册

成本计算的流程步骤

在存货核算系统上月结账后首先核对存货系统和供应链里数量的一致性，在一致的情况下进行成本计算。本公司有产成品入库单先手动分配产成品入库成本，再按每一个成本核算的库存组织进行成本计算，可以按每一种存货进行也可以全部进行计算，注意选择成本计算的截止日期，成本计算成功后核对存货明细账是否有异常存货存在，如果存在需要调整处理后，再计算调整单的成本，核对存货明细账无误后，计算全月平均单价，保存计算得到的全月平均单价即可，再打印出库成本。最后进行月末结账。

成本计算注意事项

存货核算中的数据全部来自于供应链中采购系统中采购结算和暂估处理，销售系统中和销售结算和库存系统中各种出入库单据。在成本计算之前要注意所有的业务单据处理完毕。

1、这要求结算、暂估和各业务操作（出入库单的签字、费用发票的分摊结算）的日期

都应在当月。

2、如果是新建系统，需要把期初库存数据全部转到存货核算里。

3、必须核对存货系统和供应链里数量的一致性，可以通过核对库存管理和存货核算中

的收发存记录中的数量，或通过出入库流水账中的情况查询各单据的签字、是否存

在单价在各业务单据中，如果不一致请检查采购结算、费用分摊、暂估等业务单据的处理情况。

4、.当出库单据上有成本时，系统不再对其计算。请核对是否按照单据上进行成本计算，

如果按系统中计算的结果，请清空出库单上的成本单价值。

5、如果入库单的入库成本为空，此时系统不再往下计算，请在各种入库单中填写单价

或成本即可，用户可以重新进行成本计算，系统在原来的基础上继续往下计算。

6、如果出库单成本计算后，系统的结存数量为零而结存金额不为零，则系统自动在出

库单之后，产生一张出库调整单，调整单的金额就是当前的结存金额。经过此调整，结存数量和结存金额都为零。

7、在对入库单进行成本计算时，如果结存符合异常结存的条件，自动生成出库成本调

整单，调整的结果是当前结存单位成本等于当前入库单据的单价。

操作过程

1、产成品入库成本分配

进入“产成品入库成本分配”节点，查询某库存组织某存货的产品（也可以不输查询全部的产成品入库单），点击确定进入分配的界面，手动录入各产品的平均单价点击分配即可。操作过程如下：

2、成本计算

进入“成本计算”节点，根据不同的条件选择查询需要成本计算的单据，点击“成本计算”即可。操作过程如下：

在“常用条件”中选择不同的成本核算组织和存货分类，“自定义条件”中选择具体的单据类型或单据号等

点击“成本计算”即可。

3、计算全月平均单价

根据公司的存货管理办法：系统中计算存货的全月平均单价按下述公式进行计算：全月平均单价＝（期初结存金额＋本期入库金额－本期有成本出库的金额）/（期初结存数量＋本期入库数量－本期有成本出库的数量）。

在主菜单中单击“全月平均单价计算”，弹出'查询条件'的窗口，输入本次全月平均单价计算的存货范围，选择各种条件后，点击“确定”后，单击“计算”按钮，自动计算界面所列存货的全月平均单价，并显示在界面上，单击“保存”按钮，系统把计算的结果保存起来，并按出库数量＊全月平均单价公式把实际成本自动回填到单据行上，如果某些存货在本月已计算过全月平均单价，系统自动覆盖上次计算的结果，并不提示。操作过程如下：

计算出的全月平均单价如下图所示:

注意：如果在计算了全月平均单价后，又发生的入库出库业务，必须重新计算全月平均单价，否则，不能月末结账。

4、月末结账

每一个成本核算组织中的所有存货的成本计算完毕后，核对存货余额和总账中的余额是否一致，调整一致后即可结账。

注意:

1.月末结账前，当前会计月的所有单据必须全部进行成本计算，系统在月末结账时，会

自动进行检查。如果有未成本计算的单据，则不能进行月末结账。

2.如果当前会计月，总账系统已经月末结账，则存货核算不能取消月末结账。必须先取

消总账的月末结账，再取消存货核算的月末结账。

常见错误信息处理

1、存货核对不一致情况

在供应链中库存管理下账薄查询的核对存货明细账中对账：

对账时首先应核对期初余额是否相同，再看入库数、出库数、期末余额。系统自动显色提示余额不平的存货。用户可通过〖明细单据〗按钮核对当月单据明细情况。系统自动列示只发生在库存或存货一边的单据，用户可由明细单据查询不平的原因。

转库单的处理方法

2、成本计算过程中出现负单价

在实际业务中存在某存货的采购发票未到而已经领用的情况，在成本计算中这种情况计算时会出现负单价的情况，成本计算时先可以先计算采购入库单再计算材料出库单。

3、成本计算时提示某某入库单上无单价

在实际业务中存在转库和形态转换等特殊业务，生成的其他出入库单上没有单价，需要在存货核算系统里的其他入库单里手动录入单价。

4、异常存货处理

对于全月平均计价的异常结存（数量金额均为负、数量为零金额为正、数量为负金额为零、数量金额方向相反、数量为零金额为负、数量为正金额为零），可以通过异常存货调整自动生成调整单，再成本计算进行处理。异常结存产生的出库调整单，要及时进行成本计算，否则，进行异常结存查询时仍会查出；

5、计算全月平均单价时出现负单价或空值

在计算出的全月平均单价处手动录入实际的单价即可，无发生的可以输入’0’。

6、月末结账时无响应

系统中存在太多的单据无法全部在界面上显示，建议修改系统参数进行月末结账。

凭证生成

存货核算系统中的所有单据都可以生成实时凭证到总账系统中，操作过程如下：

先生成实时凭证，再到凭证生成中生成真正的凭证保存到总账系统里。第一步先合并查询（取消合并查询）

第二步：合并生成（取消合并生成）

第三步：在主菜单中单击”客户化”节点，选择子节点”会计平台”→”财务会计平台”→”凭证生成”，查询具体的业务单据生成总账凭证。