新监管要求下对农村商业银行流动性风险管理的思考
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金 融入 渠道 、 建 立 健 全 风 险预 警机 制 。 关键词 ：农村 商业银行 流动性 管理 管理现状 题 对 策 建议 中 图分 类 号 ： Ｆ ８ ３ ０ ． ６ 文献标识码 ： Ａ 文章编号 ： １ ０ ０ ４ — ４ ９ １ ４ （ ２ ０ １ ６ ） １ １ － １ ７ ５ － ０ ２
２ 口 ｌ ５ 年娟 ∞ Ｉ ５ 年， 月 ２ ０ Ｉ Ｓ 年ｌ ２ 月 埘 戽 ３ Ｆ Ｉ ∞ｉ ‘ 年 ‘ 月 目 ■ 嘲 藏孟 匀 性搬 产 ■ 栩 藏动性 受 儡 ～ 蒎动 性比例
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图２ Ａ行 ２ ０ １ ５ 年６ 月一 ２ ０ １ ６年 ６月流动性 比例变化
、
２ ． 流动性缺 口率濒临触警。 从该地 区农商银行整体流动 Ｉ 生缺 口率来看 ， 基本高于 一 １ ０ ％的监管指标（ 见图 ３ ） 。 Ａ行 流动性缺 口 率虽始终满足监管指标 ， 但 自２ ０ １ ３年起逐年下降。流动性缺 口 是未来一定时期 内到期资产 与对应期 限到期负债的差额 。若为 正值 ， 该 期限内到期的资产足够偿 还到期 的债 务 ， 显示未来有一 定的现金盈余。若为负值 ， 表示银行在该期 限内到期 的资产无法 偿还到期的债务 ， 需要 以其他方式筹集资金偿还到期债务 。 截至 ２ ０ １ ６年 ６月末 ， Ａ行 １ 个月 、 ３ 个月至 １ 年、 １ 年 以上均有较大负 缺 口（ 见图 ４ ） 。主要 由于 ： １ 个月到期 的定期存款和卖 出回购款 项 占比较大 ； ３个月至 １ 年期 间到期 的存款较多 ，而对应期限匹 配 的贷款和金融资产较少 。 一旦 出现负缺 １ ： ３， 资金供给不能满足 资金需求 ， 必须通过现金储备 、 资产变 现或拆借来补充缺 口。若 市场上无法 出售债券融 入资金 ，且行 内救 助资金和人 民银行常 备借贷便利无法及时弥补 资金缺 口时 ， 就易产生流动性风 险。
因债券质押率较高给债券波段操作造成一定约束该种融入渠道仅仅是在短期内临时调剂农村商业银行头寸的方法并不适宜作为规避流动性风险的长期手段使用其可靠性和灵活性相较行内自有资金尚有一定差距在遇到资金时点紧张时不能及时有效缓解流动性压力
《 经济￣） ２ ０ １ ６ 年第 １ １ 期
● 金 融 研 究
新 监 管 要 求 下 对 农 村 商 业 银 行流 动 性 风险 管 理的 思 考
－
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图 ４ Ａ行 ２ ０ １ ６年 ６月 末流 动性 缺 口
—和 一珩 州 断 ｉ 十
晰 … 蛳 地区 平 均值
图１ 某 地 区农 商 银 行 流 动 性 比 例 变 化
●徐 李梅
摘 要： 流动性是银行 的“ 生命 线” 。国内外商业银行 经营状 况一再证 明， 流动性风 险具有极 强的传 染力 、 破坏 力 ， 是致命风 险之 一。流动性风险管理一直是监管机构和银行 自身关注的重 点。 在 经济新常 态和监管新要求的双重作 用下， 农村 商业银行加 强流动性风险管理的必要性和 紧迫性 日益 突出。文章 以某地 区 农商银行（ 以下 简称 Ａ行 ） 为例 ， 通过梳 理现状 ， 查 究存在 问题 ， 提 出针 对性 解决措施 ， 包括 强化 资产 负债 综合 管理 、 积极拓展 资
也降低了流动性 。 ４ ． 贷款质量指标不 容乐 观。农村商业银行 的主要资产是贷 款， 因此 流动性与贷款质量紧密相关 。Ａ行不 良贷款率在该地 区 始终处于高位 ， 较地区平均值高出 １ 个百分点（ 见图 ６ ） 。贷款质 量不佳 ， 到期 的资产 无法收 回 ， 将影 响资产整体流动性 ， 甚至 可 能危及银行生存 。
一
存在 问
Ａ行流动性风险管理现状 为更加直观地 了解 Ａ行 流动性风 险管理现状 ，本文 以流 动 性 比例 、 流动性缺 口率 、 资本 充足率等 多项指标 为切入点 ， 通过 定量指标分析 ， 研判 Ａ行近年来流动性风险管理情况 。 （ 一） 流 动 性 比例 前 高后 低 １ ． 流动性 比例 。从该地区农商银行整体流动 陛比例来看 ， 各家 均高于 ２ ５ ％的监管指标 ， 平均流动性比例约达 ８ ０ ％， 总体流行 『 生 水 平偏高 ， 在降低流动性风险的同时， 牺牲了经营效益（ 见图 １ ｏ 从Ａ 行流动性比例逐年变化情况来看 ， 自２ ０ １ ２ 年起 ， 始终保持在该地 区农商银行均值之上 ， 整体流动性风险稳定 可控 。从 Ａ行近期流 动性 比例逐季变化情况来看 ， 自２ ０ １ ５ 年 ６ 月起 ， 总体呈现下降态 势， 流动性资产的增幅远远小于流动性负债之间的增幅 ， 难 以满足 日益增长的流动性需求 （ 见图 ２ ） 。截 至 ２ ０ １ ６年 ６月末 ， Ａ行流动 性 比例 降至 ３ ７ ． ６ ６ ％的低位 ， 流动性风险管理形势呈现严峻态势。
流动性 比倒变化
单位， 万元
３ ． 资本充足率持续下降。在特定压力的情景下 ， 银行其他风 险容易转化为流动性风险 。资本充足率反映银行资产安全性特 征， 其值越 高 ， 银行 自有资金越充足 。该地 区农商银行资本充足 率均高于 １ ０ ． ５ ％的监管指标 （ 见图 ５ ） 。自 ２ ０ １ ３年起 ， Ａ行资本充 足率进入下行通道 ， 自有资金抵御风险的能力减弱 ， 一定程度上
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昕 帅 一ｃ ｆ ｉ ｍ 平均值
图 ３ 某地区农商银行流动性缺 口比例变化
流 动 性 缺 口分 析
单位：万元
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● 金 融研 究
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《 经济师｝ ２ ０ １ ６ 年第 １ １ 期
∞ ㈣ 蛐 实施压力测试时未能以先进风险管理技术为基础引入风险价值模
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因债券质押率较高给债券波段操作造成一定约束该种融入渠道仅仅是在短期内临时调剂农村商业银行头寸的方法并不适宜作为规避流动性风险的长期手段使用其可靠性和灵活性相较行内自有资金尚有一定差距在遇到资金时点紧张时不能及时有效缓解流动性压力
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摘 要： 流动性是银行 的“ 生命 线” 。国内外商业银行 经营状 况一再证 明， 流动性风 险具有极 强的传 染力 、 破坏 力 ， 是致命风 险之 一。流动性风险管理一直是监管机构和银行 自身关注的重 点。 在 经济新常 态和监管新要求的双重作 用下， 农村 商业银行加 强流动性风险管理的必要性和 紧迫性 日益 突出。文章 以某地 区 农商银行（ 以下 简称 Ａ行 ） 为例 ， 通过梳 理现状 ， 查 究存在 问题 ， 提 出针 对性 解决措施 ， 包括 强化 资产 负债 综合 管理 、 积极拓展 资
也降低了流动性 。 ４ ． 贷款质量指标不 容乐 观。农村商业银行 的主要资产是贷 款， 因此 流动性与贷款质量紧密相关 。Ａ行不 良贷款率在该地 区 始终处于高位 ， 较地区平均值高出 １ 个百分点（ 见图 ６ ） 。贷款质 量不佳 ， 到期 的资产 无法收 回 ， 将影 响资产整体流动性 ， 甚至 可 能危及银行生存 。
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Ａ行流动性风险管理现状 为更加直观地 了解 Ａ行 流动性风 险管理现状 ，本文 以流 动 性 比例 、 流动性缺 口率 、 资本 充足率等 多项指标 为切入点 ， 通过 定量指标分析 ， 研判 Ａ行近年来流动性风险管理情况 。 （ 一） 流 动 性 比例 前 高后 低 １ ． 流动性 比例 。从该地区农商银行整体流动 陛比例来看 ， 各家 均高于 ２ ５ ％的监管指标 ， 平均流动性比例约达 ８ ０ ％， 总体流行 『 生 水 平偏高 ， 在降低流动性风险的同时， 牺牲了经营效益（ 见图 １ ｏ 从Ａ 行流动性比例逐年变化情况来看 ， 自２ ０ １ ２ 年起 ， 始终保持在该地 区农商银行均值之上 ， 整体流动性风险稳定 可控 。从 Ａ行近期流 动性 比例逐季变化情况来看 ， 自２ ０ １ ５ 年 ６ 月起 ， 总体呈现下降态 势， 流动性资产的增幅远远小于流动性负债之间的增幅 ， 难 以满足 日益增长的流动性需求 （ 见图 ２ ） 。截 至 ２ ０ １ ６年 ６月末 ， Ａ行流动 性 比例 降至 ３ ７ ． ６ ６ ％的低位 ， 流动性风险管理形势呈现严峻态势。
流动性 比倒变化
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