浅谈调查资金流向在侦办经济案件中的作用（合集5篇）

浅谈调查资金流向在侦办经济案件中的作用（合集5篇）

第一篇：浅谈调查资金流向在侦办经济案件中的作用

文章标题：浅谈调查资金流向在侦办经济案件中的作用

在日常侦查办案过程中，资金流向是我们经常接触的问题，有些经济犯罪案件需要通过查资金流向来收集证据证明犯罪事实，甚至有的经济案件要从资金流向中来证明犯罪嫌疑人的主观意图。例如：贷款诈骗案件中，我们通过对贷款的流向的调查和取证，从中获取证据来证明贷款诈骗的犯罪事实和主观意图；另外

在职务侵占、挪用资金、虚开增值税专用发票等等案件中，都需要通过对资金流向的调查取证来证明犯罪事实。由此可见，查资金流向对侦办经济犯罪案件具有重要意义。

一、资金流向的概念、特点

资金流向顾名思义就是资金流动的方向。在侦办经济犯罪案件中，资金一般分为银行转帐和现金两种方式进行流动。资金在其流动的过程中不管通过哪种方式进行流动，必然会留下其流动的痕迹，通过对资金

流动中痕迹的调查取证，从中可以获取证据来证明犯罪事实。

二、查资金流向在侦办经济犯罪案件中的作用

我们所侦办的经济犯罪案件都与资金有关，但并不是所有的经济犯罪案件都有资金流向。资金流向能证明与资金有关的案件事实，通过对资金流向的调查取证，可以对侦办的经济犯罪案件获得证明犯罪事实的有力证据。

（一）证明案件是否发生。查资金流向能够证明或确认是否发生案件，通过对案件资金的存在、分布和运动的情况进行调查，确定资金是否遭到侵害、损失及资金来源的事实来证明案件是否发生。大量的经济犯罪和其它财产型犯罪案件，其活动都要引起资金的增减变动。因此，犯罪是否发生，可通过对案件资金的存在、分布和运动来证明。虚开增值税专用发票案件以国家税款的所有权被侵害来证明案件存在，票据诈骗案件以财

产的所有权被侵害来证明案件的存在等等。通过对资金流向的调查取证能够证明案件是否发生，这是由资金流向的特点所决定的。在2001年，我大队侦办的犯罪嫌疑人王某利用其所办的某经贸公司为他人虚开增值税专用发票一案时，在案件侦办过程中，犯罪嫌疑人王某对其虚开增值税专用发票的犯罪事实百般抵赖，并且与其虚开增值税专用发票的人进行串供。但是，我们通过对其公司的有关资金流向的调查，获取证据从而证实其为他人虚开增值税专用发票的犯罪事实。王某利用其所办的某经贸公司为他人虚开增值税专用发票时，其资金流向是先向虚开增值税专用发票的人收取资金，存入其公司帐户，通过其公司帐户打入虚开增值税专用发票的人对方购货单位，并由对方购货单位开具增值税专用发票到其公司，再由其公司开具增值税专用发票到虚开增值税专用发票的人销货单位，并由销货单位将货款打入其收到的增值税专用发票的开票单位的银行帐户，然后由虚开增值税专用发票的人到王某的公司领出货款，并支付开票

费用。在这些证据面前，犯罪嫌疑人王某才如实交待其为他人虚开增值税专用发票的全部犯罪事实。

（二）证明犯罪是否为犯罪嫌疑人所为。通过对资金流向的调查取证，在获取资金流向的有关书证、证人证言等证据后，从中可以分析确定犯罪嫌疑人的有关活动情况及其个人的情况。

（三）获取证据，证明犯罪行为过程。查资金流向是通过对案件资金的运动过程证明犯罪行为过程。对于经济犯罪或其它财产型犯罪而言，其犯罪行为的每一过程，都会引起案件资金的运动，而完整的行为过程必须使案件资金运动形成完整的轨迹。这样，通过案件资金运动轨迹的各点收集的证据，就能证明完整的犯罪行为过程。

（四）证明犯罪结果。刑法中对许多犯罪案件的结果以犯罪数额来表现。犯罪数额既是犯罪的情节，又是犯罪的结果。案件资金的数额具体表现为下列犯罪数额：

（1）犯罪侵害侵吞公共财产数额；

（2）犯罪行为给国家集体财产造成的损失数额；

（3）犯罪营业额和非法牟利额。

上述数额从不同角度反映了犯罪结果。通过对资金流向的调查取证，所获取的证据可以对上述数额的进行计算和确定，从而证明犯罪的结果。

（五）证明犯罪的时间和地点。在对资金流向的调查取证中，可以获取经济犯罪发生的时间和地点，因而，在一定程度上可以证明犯罪时间和地点。

（六）证明犯罪手段和方法。犯罪分子采取各种手段和方法作案，往往要在资金流动中留下痕迹，因此，通过对资金流向的调查取证去证明犯罪手段和方法。

综上所述，通过以资金流向的调查取证，能

够从主体、行为、结果、时间、地点、手段、方法等多个方面全面客观地反映经济犯罪事实的全过程，并具有严格的客观性和科学性，在调查经济犯罪案件中能够起到了决定性的作用。

第二篇：人力资源在经济增长中的作用

人力资源在经济增长中的作用

现代经济理论认为，经济增长主要取决于四个因素:①新的资本资源的投人;②新跳可利用的自然资源的发现;③劳动者的平均技术水平和劳动效率的提商;④科学的、技木的和社会的知识储备的增加。显然.后两项因素均与人力资源密切相关。因此，人力资源决定经济的增长。经济学家也因此将人力资源称为第一资源，如芝加哥大学教授、诺贝尔经济学奖获得者舒尔茨(T.T.Schultz)认为.人力资本是国家和地区的富裕之泉。

当代发达网家占有资本资源优势.自然资源也得到充分的利用。但是它们对这两种资源迫求的难度不断增大，而且获取这两种资源对科学技术和知识的依赖程度也越来越大，同时也越来越依赖于具有先进生产知识和技能的劳动者的努力。因此.当代发达国家经济增长主要依靠劳动者的平均技术水平和劳动效率的提高以及科学的、技术的和社会的知识储备的增加.美国人力资本经济分析专家爱德华·丹尼森用因素分析法论证指出:1929-1957年间美国国民经济的片长中有23%的贡献份额得自教育发展.即人力资谏开发方面的贡献。近年来.美国经济的稳

定持续发展也充分证明知识、信息、科技的承载体—人力资源的重要性。实践中，发达国家也将人力资源发展摆在头等重要地位.通过加大本国人力资源开发力度提高人力资素质.同时不断从发展中国家挖取高素质人才.以增加和提高其人力资源的数址和质量。对发展中国家而言，初期经济发展的辉煌主要建筑在不断增加资本资源投人、开发和利用更多的自然资源基础之上。但这已被许多国家证明并非一条持续发展的道路。原因是:①资本和自然资源作用的发挥离不开与之相适应的劳动者技能和科学技术知识的掌握及运用;②自然资源的进一步开发和更多资本资源的取得也需要与之相适应的科学技术、知识信息的应用以及劳动者的努力。不解决这两个相适应的问题，发展中国家就无法有效利用它们可能获得的宝贵的资本和有限的自然资源。不少发展中国家花巨额外汇购买高科技技术、设备、工艺流程.最终却以失败告终，也从反面证明了这个道理。

劳动者平均技术水平和劳动效率的提高、科学技术的知识储备和运用的增加是经济增长的关键。而这两个因素与人力资源的质量呈正相关。因此，一个国家和地区的经济发展的关键制约因素是人力资源的质址。通过对美国、韩国、泰国、坦桑尼亚、中国五国经济发展的比较研究发现，经济发展的程度与国民小学、中学、大学的人学率呈正相关。

第三篇：法院在行政诉讼案件中的协调作用

法院在行政诉讼案件中的协调作用在现代民主法治条件下，行政权力源自人民主权，人民授予行政机关管理权，是为了维护人民的根本利益，因此，所授之权同时承载着重大的责任。行政职权与行政职责不可分离，任何行政主体在行使职权时，都必须履行相应的行政职责；在履行行政职责时，也应当享有行政职权。行政机关必须采取积极的措施和行动依法履行其职责，擅自放弃、不履行其法定职责或违法、不当行使其职权，要承担相应的法律责任。权责统一是依法行政的一条重要原则，这决定了行政职权作为国家权利的权威性和不可处分性，在一定时期，一定范围内为起到统一法律适用、防止国家权力滥用的作用，行政法规定行政诉讼不适用调解，然而随着社会历史条