企业所得税年度汇算撤销申报操作手册

北京市国家税务局

企业所得税年度汇算撤销申报操作手册

北京中联恒利科技有限公司

2014年5月19日

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目录

1概述 (3)

1。1名词解释 (3)

2客户端撤销申报功能 (3)

2。1撤销申报涉及的税种 (3)

2.2撤销申报功能实现 (3)

2。2。1撤销申报提交 (3)

2.2.2撤销申报查询 (4)

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1概述

1.1名词解释

撤销申报：在网上纳税申报系统（2.0）中允许企业提出删除所得税年汇算申报表的申请，修改或填写申报表重新申报的操作。

2客户端撤销申报功能

2.1撤销申报涉及的税种

撤销申报操作只涉及非总分机构类企业所得税年报税种共4类。总机构及分支机构的年度汇算不在撤销申报范围内。

2.2撤销申报功能实现

2.2.1撤销申报提交

纳税人通过网上纳税申报系统2。0（企业端）提交撤销申报申请。

撤销条件为仅允许撤销非总分机构企业的所得税年度汇算申报表，并且应补退税额〈=0的情况才允许撤销申报操作.当应补退税额大于0时，则不允许撤销申报并提示企业只能到税务机关大厅撤销。

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企业提交撤销申报申请后，被撤销的企业所得税年度汇算申报表状态修改为“撤销受理中”，此时申报表不允许修改和再次申请撤销,只能浏览报表。

撤销申报只能进行3次操作，大于3次则不能再进行撤销申报。不论撤销申报的结果是撤销成功还是撤销失败,都属于一次撤销申报操作。

界面示意

申报成功后，点击上图标红的“撤销申报”按钮。

弹出撤销提示框，输入联系人电话后，点击“撤销申报”，如上图所示。2.2.2撤销申报查询

撤销申请提交后，纳税人通过网上纳税申报系统（企业端）查询受理结果.当反馈提示信息“本征期您没有申报过该税种”时，撤销申报已完成，企业可以修改所得税年度汇算申报表，再次提交申报.

当撤销失败时，会返回相关提示信息.此时如果还想进行撤销申报操作,继续点击菜单栏的“撤销申报”按钮进行后续操作.

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