2011年(2010年度)全国企业税收调查表
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2011年(2010年度)全国企业税收调查表
填表简要说明
第一部分填报基本要求
一、信息表
1、信息表数据非常重要。
缴纳方式、优惠方式、所得税征收机关等等都和企业表数据息息相关。
所以布置企业时,要求认真填报,管理员也必须严格审核。
另外,信息表的缴纳方式和所得税征收机关是网上申报平台取数的依据,千万别填错,填错很容易出现审核通不过的现象。
2、网上申报时,信息表初次填写或者修改并提交后,均需退出申报系统重新登陆后,才能填写其他报表。
二、企业表
1、报表数据金额单位为“千元”,但也要注意以下几个特殊金额单位:
“适用企业所得税税率”(218行、257行)、“税务机关核定的应税所得率”(248行、251行、254行)为百分数
“年初职工人数”(363行)和“年末职工人数”(364行)为人数
“本年电力消费量”(367行)为万千瓦时
“本年煤炭消费量”(368行)、“本年成品油消费量”(369行)、“本年水资源消费量”(370行)为吨
2、所有数据都为整数,没有小数
3、关于增值税、消费税、所得税申报表及利润表、资产负债表等相
关指标,直接从企业报送的年报中取数。
当然这里的所得税申报表是指在国税缴纳企业。
这些网上直接取数的项目,除了调整尾差,企业都无法修改。
所以,企业在网上申报年报时如果数据有误,或年报数据在申报后有调整的,都需要企业联系税务机关,由税务机关开放修改权限,由企业自行填写。
三、货物劳务表
1、报表数据金额单位为“千元”,但也要注意以下几个特殊金额单位:
“消费税税率(%)”(19行)和“营业税税率(%)”(26行)和“资源税税率(%)”(32行)为百分数
“产品平均销售价格(元)”(7行)、“消费税单位税额(元)”(18行)和“资源税单位税额(元)”(31行)为元
2、产品产量、销量(1-6行)仅限于计量单位栏有计量单位的货物和劳务填写。
请注意这里的计量单位,不同的货物和劳务计量单位不同。
3、挑选货物劳务代码时,按以下标准填列:
(1)工业生产及加工修理修配劳务从第1至27大类中选择,批零业务一律从第28大类中选择,营业税劳务从29至37大类中选择,从事农业生产从第24大类中选择。
(2)同一货物劳务代码可能同时出现增值税、消费税和资源税,但不可能同时出现营业税。
具体代码属于哪个税种的,税率多少可以参见:“货物劳务代码
表.doc”
4、货物劳务表要求填报企业大部分货物劳务,即货物劳务表中增值税和营业税销售额>=60%企业表中增值税和营业税销售额。
具体填报说明详见“2010年度全国税收调查表填表说明.doc”。