电算化模拟题555帐套

电算化模拟题，我们老师说书上的练习题的要必须做会的，但是只做书上的是不够的，考试的题目和书上的有点小区别。

下面分享2套模拟题，我同学考过了，说考试题型差不多。

大家可以练习一下。

这几天我也努力在练习电算化，希望能考试顺利。

会计电算化模拟试题一
账务操作题一（40分）
一、建立账套
1．新建账套
（1）账套信息：
账套号：555
账套名称：友爱科技有限公司
路径：D:\work
启用会计期间：2012年1月（会计期间设置2012-1-1至2012-12-31）
（2）单位信息
单位名称：友爱科技有限公司单位简称：友爱
（3）核算类型
记账本位币：人民币（RMB）
企业类型：工业
行业性质：2007年新会计准则
财务主管：李晓天
按行业性质预置科目
（4）基础信息
该企业有外币核算，进行经济业务处理时，不需要对存货、客户、供应商进行分类
（5）分类编码方案
科目编码级次：42222
部门编码级次：123
地区编码级次：123
其他：默认
（6）系统启用
“账务处理、工资核算、固定资产核算”模块的启用日期为“2012年1月1日”
2．增加操作员
编号姓名口令（密码）所属部门
501李晓天1财务部
502王大刚2财务部
3．权限分配
李晓天为财务主管，王大刚具有“公共目录设置”和“账务处理”的全部权限。

二、初始化设置
1．设置部门档案
部门编码部门名称
1管理部
2财务部
3采购部
4销售部
2．设置人员档案
职员编号职员姓名所属部门101张立管理部
201李晓天财务部
202王大刚财务部
301刘丽采购部
401孙飞销售部3．设置客户档案
客户编码客户名称客户简称001育才中学育才
002大同科技有限公司大同4．设置供应商档案
供应商编码供应商名称供应商简称
001迅达科技有限公司迅达
002同力发展有限公司同力5．设置项目目录
项目设置设置内容设置内容
项目大类产品工程
核算科目直接材料（500101）
直接人工（500102）
制造费用（500103）
直接材料（160401）
直接人工（160402）
制造费用（160403）
项目分类/名称
101 挂件（1.玉石）
201 屏风（2.家具）101 办公楼（1.自建）201 生产流水线（2.委外）
6．设置外币及汇率
币符币名记账汇率
USD美元1月份：6.5
GBP英镑1月份：10 7．设置凭证类别
凭证类别限制类型限制科目
收款凭证借方必有1001,1002
付款凭证贷方必有1001,1002
转账凭证凭证必无1001,1002
8．设置结算方式
结算方式编码结算方式名称
1现金结算
2转账支票
3银行汇票
4其他
9．设置会计科目及期初余额表中只列出了需要修改和增加的会计科目，以及有期初余额数据的科目；科目设置完毕后指定现金总账科目和银行总账科目。

科目编码科目名称方向辅助核算期初余额
1001库存现金借 6 775.70 1002银行存款借231 378.89 100201工行存款借154 488.89 100202中行存款借76 890.00
借美元10 000.00
客户往来（无受控系
58 500.00 1122应收账款借
统）
1221其他应收款借个人往来 5 000.00 1403原材料借739 869.54
1405库存商品借750 000.00 140501硬件借台350 000.00（100台）140502软件借套400 000.00（500套）1601固定资产借500 000.00 1602累计折旧贷810 689.87 1604在建工程借400 000.00 5101制造费用借260 000.00 2001短期借款贷200 000.00 2201应付票据贷27 388.51
供应商往来（无受控系
70 200.00 2202应付账款贷
统）
2221应交税费贷
222101应交增值税贷
22210101进行税额贷
22210102销项税额贷
2241其他应付款贷599.54 4001实收资本贷 2 000 000.00 4104利润分配贷-123 022.31
410401未分配利润贷-123 022.31 6602管理费用借
660201工资借部门核算
660202办公费借部门核算
660203差旅费借部门核算
660204其他借部门核算
往来账户期初余额表
表格1
科目编码日期客户摘要票号方向金额11222011-12-25育才销售商品1234借58500
表格2
科目编码日期部门个人摘要方向期初金额12212011-12-20管理部张立出差借款借5000
表格3
科目编码日期供应商摘要票号方向金额
采购原材
22022011-12-30迅达
5678贷13587
料
采购原材
5678贷56613 22022011-12-31同力
料
表格4
科目名称办公楼生产流水线合计
直接材料（160401）70 00080 000150 000
直接人工（160402）50 00090 000140 000
制造费用（160403）50 00060 000110 000
合计170 000230 000400 000
表格5
科目名称挂件屏风合计
直接材料（500101）70 00080 000150 000
直接人工（500102）30 00040 00070 000
制造费用（500103）20 00020 00040 000
合计120 000140 000260 000
10．设置转账定义
（1）设置自定义转账，计提短期借款利息，年利率为9%
借：财务费用JG() （去对方科目计算结果）
贷：应付利息QM(2001,月,贷)*0.09/12 （短期借款期末贷方余额*年利率/12）
（2）期间损益结转凭证设置
将所有损益类科目结转到4103本年利润科目中。

三、账务处理模块
由会计人员王大同进行凭证的输入（摘要可用业务序号代替），由财务主管审核、记账。

1．1月2日，财务部从工行提取现金5000元，作为备用金（支票号ZP001）借：库存现金5000
贷：工行存款5000
2．1月5日，销售部孙飞购买800元礼品，用现今支付。

借：销售费用800
贷：库存现金800
3．1月10日采购部向迅达公司采购原材料，已验收入库，货款60000，税率17%，款项未付。

借：原材料60000
应交税费—应交增值税—进项税额10200
贷：应付账款70200
4．1月12日，管理部张立出差归来，报销差旅费5000元
借：管理费用5000
贷：其他应收款5000
5．1月15日，销售部向育才中学销售硬件50台，单价4000元，货物已发出，款未收，税率为17%。

借：应收账款234000
贷：主营业务收入200000
应交税费—应交增值税—销项税额34000
6．1月20日，销售部收到育才中学的一张转账支票，金额58500元，票号ZP002，用以偿还以前所欠货款。

借：工行存款58500
贷：应收账款58500
7．1月25日，采购部开出一张转账支票，金额70200元，票号ZP003，用以支付讯达公司的货款。

借：应付账款70200
贷：工行存款70200
8．计提短期借款利息，生成自定义转账凭证。

9．生成期间损益结转凭证。

四、编制财务报表
1．定义一张“货币资金表”，标题黑体，14号，“单位：元”右对齐，“制单人”楷体，12号，制单人为：李晓天，表格内容居中。

定义报表格式并计算得出数据。

货币资金表
单位名称：友爱2012年 1 月31 日单位：元
项目行数期初数期末数库存现金1
银行存款2
合计3
制单人：李晓天
注：单位名称、年、月、日设置为关键字
2．将表格保存到D:\work ，文件名“货币资金表.rep”
账务操作题二（15分）
财务主管501（密码空）打开555帐套
1．初始设置
（1）、建立工资帐套
工资类别个数：多个。

核算币种：人民币RMB。

要求代扣个人所得税。

不进行扣零处理。

人员编码长度：3位。

（2）、新建工资类别：正式人员（包括全部部门）
（3）、人员类别设置：增加“销售人员”
（4）工资项目设置：
项目名称类型长度小数位数增减项基本工资数字82增项
岗位工资数字82增项
加班天数数字82其他
加班工资数字82增项
应发合计数字82增项
事假天数数字82其他
事假工资数字82减项
代扣税数字82减项
扣款合计数字82减项
实发合计数字82增项
（5）、“正式人员”工资类别设置：
添加人员档案：
人员编号人员姓名部门名称人员类别银行账号401肖一平销售部销售人员工商银行11111111118
选择前面定义的全部工资项目。

计算公式：加班工资：加班天数*（基本工资+岗位工资）/20
事假工资：事假天数*（基本工资+岗位工资）/20工资数据：肖一平，基本工资3000元，岗位工资2000元
（6）、定义工资转账关系
计提类型名称计提比例部门名称人员类别项目借方科目贷方科目计提应付工资100%销售部销售人员应发合计66012211
2、日常业务处理
（1）工资计算并汇总
（2）计算个人所得税：设置工资项目为应发合计，个人所得税的计税基数为2500，并重算个人所得税。

（3）工资费用分配，并生成记账凭证
计提类型：计提应付工资。

核算部门：销售部。

明细到工资项目。

（4）查询纳税所得申报表，并输出到D:\work文件夹，文件名“纳税所得申报表.rep”。

（5）查询所有部门的工资发放条。

账务操作题三（15分）
财务主管501（密码空）打开555帐套
1、初始设置
（1）设置部门对应的折旧科目
（2）设置固定资产类别
编码：04。

名称：电子类。

净残值率：5%。

折旧方法：平均年限法（二）编码：05。

名称：交通类。

净残值率：5%。

折旧方法：平均年限法（二）（3）输入固定资产原始卡片
资产类别交通类电子类
资产名称：奔驰轿车台式电脑
部门管理部销售部
增加方式直接购入直接购入
使用状况在用在用
开始日期2010-12-312010-12-31
原值400 000 5 000
累计折旧40 000 1 000
使用年限10年5年
折旧方法平均年限法（二）平均年限法（二）
2、日常业务处理
（1）资产增加，生成记账凭证。

2012年1月15日，财务部购买笔记本电脑一台
资产类别：电子类
资产名称：笔记本电脑
部门：财务部
增加方式：直接购入
使用状况：在用
开始日期：2012-1-15
原值：8 000
使用年限：4年
折旧方法：平均年限法（二）
（2）计提折旧：计提本月固定资产折旧，生成记账凭证。

（5）固定资产帐表查询：查询固定资产折旧清单。

会计电算化模拟试题二
账务操作题一（40分）
一、建立账套
1．新建账套
（1）账套信息：
账套号：666
账套名称：上海诚信商贸有限公司
路径：D:\work
启用会计期间：2012年6月（会计期间设置2012-6-1至2012-12-31）（2）单位信息
单位名称：上海诚信商贸有限公司单位简称：上海诚信（3）核算类型
记账本位币：人民币（RMB）
企业类型：工业
行业性质：2007年新会计准则
财务主管：陈明
按行业性质预置科目
（4）基础信息
该企业有外币核算，进行经济业务处理时，不需要对存货、客户、供应商进行分类
（5）分类编码方案
科目编码级次：42222
其他：默认
（6）系统启用
“账务处理、应收应付核算、固定资产核算”模块的启用日期为“2012年6月1日”
2、增加操作员
编号姓名口令（密码）所属部门
601陈明空财务部
602王晶空财务部
3、权限分配
陈明为财务主管，王晶具有“公共目录设置”和“账务处理”的全部权限。

二、初始化设置（陈明进行下列财务设置）
1、设置部门档案
部门编码部门名称
1管理部
2财务部
3采购部
4销售部
5生产部
2、设置人员档案
职员编号职员姓名所属部门
101王国立管理部
201陈明财务部
202王晶财务部
301李一明采购部
401王晓添销售部
501刘洋生产部
3、设置客户档案
客户编码客户名称客户简称001育才中学育才
002大同科技有限公司大同
4、设置供应商档案
供应商编码供应商名称供应商简称001迅达科技有限公司迅达
002同力发展有限公司同力
5、设置外币及汇率
币符：USD 币名：美元1月份记账汇率：6.5 6、设置凭证类别
凭证类别限制类型限制科目
现金收款凭证借方必有1001
现金付款凭证贷方必有1001
银行收款凭证借方必有1002
银行付款凭证贷方必有1002
转账凭证凭证必无1001,1002
7、设置结算方式
结算方式编码结算方式名称
1现金结算
2支票
3汇票
4其他
8、设置会计科目及期初余额，表中只列出了需要修改和增加的会计科目，以及有期初余额数据的科目。

科目编码
科目名
称
方向辅助核算累计借方累计贷方期初余额1001
库存现
金
借120 000116 080 5 000 1002
银行存
款
借358 000258 516 1 200 000 100201
工行存
款
借187 206248 500 1 135 000 100202
中行存
款
借170 79410 01665 000
借美元10 000
1122
应收账
款借
客户往来
（无受控系
统）
225 23635 64058 500
1221
其他应
收款
借个人往来 5 000 1403原材料借25 00018 00038 000 140301玉石借数量核算20 000（200块）
（块）
140302木料借
数量核算
（吨）
18 000（2吨）1405
库存商
品
借32 00065 000750 000
140501挂件借
数量核算
（个）350 000（2000
个）
140502屏风借
数量核算
（件）400 000（1000
件）
1601
固定资
产
借 5 970 722500 000 1602
累计折
旧
贷 6 200 000150 000 2001
短期借
款
贷200 000
2202
应付账
款贷
供应商往来
（无受控系
统）
70 200
2211
应付职
工薪酬
贷
应付工
贷
221101
资
应付福
贷
221102
利费
应交税
贷
2221
费
应交增
贷
222101
值税
进行税
贷
22210101
额
销项税
贷
22210102
额
实收资
贷 1 740 000 4001
本
利润分
贷396 300 4104
配
未分配
贷396 300 410401
利润
管理费
借部门核算230 000180 000
6602
用
660201工资借部门核算
660202办公费借部门核算
660203差旅费借部门核算
660204其他借部门核算
往来账户期初余额表
表格1
科目编码日期客户摘要票号方向金额11222011-12-31育才销售商品1234借58500
表格2
科目编码日期部门个人摘要方向期初金额12212011-12-20管理部王国立出差借款借5000
表格3
科目编码日期供应商摘要票号方向金额
采购原材
22022011-12-25迅达
5678贷70200
料
9、设置转账定义（1）设置自定义转账
自动转账凭证名称和摘要转账期
间
凭证
字
科目
借
贷
转账比
例%
公式
计提应付福利费1-12转账5101借80
5201借20
221102贷
FS(221101,月,
贷)*0.14
（2）期间损益结转凭证设置
将所有损益类科目结转到4103本年利润科目中
三、账务处理模块
由会计进行凭证的输入（填制凭证），由财务主管审核、记账。

（1）、1月2日，财务部从工行提取现金5000元，作为备用金（支票号ZP001）借：库存现金5000
贷：工行存款5000
（2）、1月12日，管理部张立出差归来，报销差旅费4500元，归还现金500借：管理费用4500
贷：其他应收款4500
借：库存现金500
贷：其他应收款500
（3）、1月30日，计提生产部门工资，20000元
借：制造费用16000
劳务成本4000
贷：应付工资20000
（4）、1月31日，发放生产部门工资，20000元，工行转账
借：应付工资20000
贷：工行存款20000
（5）、生成计提应付福利费的自定义转账凭证。

（6）、生成期间损益结转凭证。

四、调用报表模板生成报表
调用利润表模板，生成“2012年6月”利润表，将表保存到D:\work，文件名“1月利润表.rep”
五、编制自定义财务报表
1.定义一张“货币资金表”，标题黑体，14号，“单位：元”右对齐，“制单人”楷体，12号，制单人为：陈明，表格内容居中。

货币资金表
单位名称：诚挚2012年 1 月31 日单位：元
项目行数期初数本月增加本月减少期末数
库存现金1
银行存款2
制单人：陈明
单位名称、年、月、日设置为关键字
2.将表格保存到D：\work ，文件名“货币资金收支情况表.rep”
账务操作题二（应收应付核算）
财务主管601（密码空）打开666帐套并进行以下操作
1、初始设置
设置存货
存货编码存货名称单位
001玉料块
002木料吨
003挂件个
004屏风扇
（1）2012年5月25日，采购部向迅达科技有限公司采购玉料，数量600块，单价100元，货款未付，收到专用发票一张，票号5678，增值税率17%，发票到期日2012年6月31日
（2）2012年5月31日，销售部向育才中学销售屏风，数量10扇，单价5000元，已发货，款未收，开出专用发票一张，票号1234，增值税率17%，发票到期日2012年6月31日
2、日常应收应付处理（请用应收应付系统进行以下处理并制成凭证）
（1）1月10日，采购部李一明向同力发展有限公司购入木料，数量10砘，单价8000元，已入库，款未付。

收到普通发票一张，发票号为5566，税率17%，发票到期日2012年1月31日。

（2）1月13日，采购部李一明开出工行支票一张用于支付同力发展有限公司款项，支票号ZP201，金额93600。

（3）1月15日，销售部王晓添收到育才中学支票一张，金额58500元，用于支付前欠款，支票号ZP006，款已存入工行
（4）1月20日，销售部王晓添向大同科技有限公司销售挂件，数量200个，单价150元，货已发出，款未收，企业开出普通发票一张，税率17%，发票到期日2012年1月31日。

【应收应付模块操作总结】
应收应付核算模块主要是利用发票和收付款单来生成凭证。

（1）采购发票录入保存后——审核，供应商往来制单——发票制单，选择相应的发票（可能不止一张发票）后——上方“制单”即可，具体会计分录是：借：原材料（可能有明细科目）
应交税费—应交增值税—进项税额
贷：应付账款
（2）、付款单录入后保存后——核销，在相应的付款单中（可能需要核销的付款单不止一张）输入本次结算的金额——保存，供应商往来制单——核销制单，选择相应的付款单（可能不止一张付款单）后——上方“制单”即可，具体会计分录是：
借：应付账款
贷：银行存款（应该有明细科目，一般是工行存款）
（3）销售发票录入保存后——审核，客户往来制单——发票制单，选择相应的发票（可能不止一张发票）后——上方“制单”即可，具体会计分录是：借：应收账款
贷：主营业务收入
应交税费—应交增值税—销项税额
（4）、收款单录入后保存后——核销，在相应的收款单中（可能需要核销的收款单不止一张）输入本次结算的金额——保存，客户往来制单——核销制单，选择相应的收款单（可能不止一张收款单）后——上方“制单”即可，具体会计分录是：
借：银行存款（应该有明细科目，一般是工行存款）
贷：应收账款。