环卫所财务管理制度

第一章总则
第一条为加强环卫所财务管理，规范财务行为，确保资金安全，提高资金使用效益，根据《中华人民共和国预算法》、《中华人民共和国会计法》等相关法律法规，结合环卫所实际情况，制定本制度。

第二条本制度适用于环卫所各级财务机构和财务人员，以及与财务活动相关的其
他部门和人员。

第三条环卫所财务管理遵循以下原则：
（一）合法性原则：严格按照国家法律法规和政策执行，确保财务活动合法合规。

（二）真实性原则：财务活动真实反映环卫所经济状况，不得虚报、隐瞒、伪造。

（三）完整性原则：全面反映环卫所经济活动，不得遗漏、截留、挪用。

（四）及时性原则：及时反映财务信息，确保财务活动与实际情况相符。

（五）效益性原则：提高资金使用效益，合理配置资源，降低成本。

第二章财务机构与职责
第四条环卫所设立财务科，负责全所财务管理工作。

第五条财务科的主要职责：
（一）贯彻执行国家法律法规、政策及上级财务管理制度。

（二）负责编制、执行环卫所年度财务预算和财务计划。

（三）负责环卫所各项资金的收支管理。

（四）负责财务核算、会计凭证、账簿、报表等财务档案的管理。

（五）负责财务监督、审计、评估等工作。

（六）负责与财政、税务、审计等部门的沟通协调。

第三章资金管理
第六条环卫所资金管理实行预算管理、收支两条线管理、集中支付管理等制度。

第七条年度财务预算编制：
（一）财务科根据环卫所年度工作计划，结合历史数据和实际情况，编制年度财务预算。

（二）预算编制应遵循合理、节约、效益的原则。

（三）预算经环卫所领导班子审议通过后，报上级主管部门审批。

第八条收支管理：
（一）环卫所各项收入应及时入账，不得隐瞒、截留。

（二）环卫所各项支出应严格按照预算执行，不得超支。

（三）财务科负责对支出进行审核，确保支出合理、合规。

第九条集中支付管理：
（一）环卫所各项资金支付实行集中支付制度。

（二）财务科负责对支付申请进行审核，确保支付合理、合规。

（三）支付申请经环卫所领导班子审批后，由财务科办理支付手续。

第四章财务核算与监督
第十条财务核算：
（一）财务科按照国家会计制度，建立健全财务核算体系。

（二）财务科负责对环卫所各项经济业务进行会计核算，确保会计信息真实、准确、完整。

第十一条财务监督：
（一）财务科对环卫所财务活动进行全过程监督。

（二）财务科对发现的问题及时报告环卫所领导班子，并提出整改建议。

第十二条审计与评估：
（一）环卫所定期接受上级审计部门的审计。

（二）财务科负责配合审计工作，提供相关资料。

第五章财务档案管理
第十三条财务档案管理：
（一）财务科建立健全财务档案管理制度，确保档案的完整、安全。

（二）财务档案包括会计凭证、账簿、报表、合同、协议等。

（三）财务档案的保管期限按照国家档案管理规定执行。

第六章附则
第十四条本制度由环卫所财务科负责解释。

第十五条本制度自发布之日起施行。

原有规定与本制度不一致的，以本制度为准。

第十六条本制度如与国家法律法规相抵触，按国家法律法规执行。