《全面预算管理培训》PPT课件

简要介绍该上市公司的基本情况、行业地 位以及面临的经营挑战。
分析该上市公司为何选择实施全面预算管 理，以及期望通过全面预算管理实现的经 营目标。
全面预算管理的实施过程与措施
全面预算管理的实施效果与评价
详细介绍该公司在全面预算管理实施过程 中，采取的具体措施和方法，如预算编制 流程、预算执行监控等。
通过对比该公司实施全面预算管理前后的 经营数据，评估全面预算管理的实施效果 ，并总结经验教训。
安全审计与监控
对系统操作进行实时监控和审计，及时发现 和处理安全问题。
CHAPTER 06
企业实践案例分享与讨论
某集团企业全面预算管理实施经验分享
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全面预算管理实施背景与目标
介绍该集团企业在面临市场竞争压力下，如何通 过实施全面预算管理来提升经营绩效和核心竞争 力。
全面预算管理实施过程与步骤
管理目标的实现。
激励机制完善及优化建议
个性化激励
针对不同部门和员工需求，设计个性 化的激励方案，提高激励效果。
长期激励
注重长期激励机制的建设，如股权激 励、员工持股计划等，引导员工关注 企业长期发展。
精神激励
在物质激励的基础上，加强精神激励 措施，如荣誉称号、表彰大会等，提 升员工荣誉感和归属感。
支出控制与监督
对预算外支出进行严格控 制和监督，防止滥用和浪 费。
预算执行结果分析与评价
执行结果汇总
对预算执行结果进行汇总，全面 反映预算执行情况。
差异分析
对预算执行结果与预算目标进行差 异分析，找出原因并提出改进措施 。
绩效评价
建立预算执行绩效评价体系，对预 算执行结果进行客观、公正的评价 ，为下一年度预算编制提供参考。
详细阐述该企业在全面预算管理实施过程中，从 预算编制、预算执行到预算考核等各个环节的具 体做法和经验。
全面预算管理实施效果与成果
通过数据和图表展示该企业在实施全面预算管理 后，取得的显著成效，如成本降低、效益提升等 。
某上市公司通过全面预算管理提升经营绩效案例分析
公司背景与经营现状
全面预算管理的实施动机与目标
奖惩制度在全面预算管理中的应用
奖励制度
对完成或超额完成预算目标的部 门或个人给予相应的奖励，如奖 金、晋升机会等，激发员工积极
性。
惩罚制度
对未完成预算目标或存在严重预 算执行问题的部门或个人进行惩 罚，如扣减奖金、降职等，强化
责任意识。
奖惩结合
将奖励与惩罚相结合，形成有效 的激励约束机制，确保全面预算
对编制的预算进行审核，确保其 合理性和可行性。
预算编制中常见问题及解决方案
问题一
预算编制不准确，与实际情况差异较大。
解决方案
加强信息收集和分析，提高预算编制的准确性；采用多 种预算编制方法相结合，提高预算的灵活性。
问题二
预算执行不力，存在较大的偏差。
解决方案
建立预算执行监控机制，及时发现和纠正偏差；加强预 算执行人员的培训和管理，提高其执行力和责任心。
03
增量预算法
04
以基期成本费用水平为基础，结 合预算期业务量水平及有关影响 成本因素的未来变动情况，通过 调整有关原有费用项目而编制预 算的方法。
零基预算法
不考虑以往会计期间所发生的费 用项目或费用数额，而是一切以 零为出发点，从实际需要逐项审 议预算期内各项费用的内容及开 支标准是否合理，在综合平衡的 基础上编制费用预算的方法。
CHAPTER 04
预算考核与激励
预算考核指标体系设计
财务指标
预算准确率指标
包括收入、利润、成本等关键财务指 标，用于衡量预算执行情况和企业整 体业绩。
考核预算编制的准确性和合理性，促 进预算与实际业务需求的紧密结合。
非财务指标
如客户满意度、市场份额、内部流程 优化等，反映企业战略励学员就全面预算管理实施过程中遇到的问题和困惑进行提问， 由专家或老师进行解答和指导。
学员经验分享与交流
邀请部分学员分享各自企业在全面预算管理方面的实践经验和心得 体会，促进学员之间的交流与互动。
现场讨论与案例分析
组织学员针对某个具体案例进行深入讨论和分析，引导学员思考如何 将全面预算管理理念和方法应用于自身企业的实践中。
动态性原则
预算应根据市场变化 和企业内部情况进行 适时调整和优化。
透明性原则
预算编制和执行过程 应公开透明，确保各 方参与和监督。
CHAPTER 02
预算编制方法与流程
预算编制方法介绍
01 固定预算法
根据预算期内正常的、可实现 的某一业务量水平为基础来编 制的预算。
02
弹性预算法
在成本性态分析的基础上，以 业务量、成本和利润之间的依 存关系为依据，按可预见的各 种业务量水平，能适应多种情 况的预算。
问题三
预算编制过程中存在沟通不畅、协作不力的现象。
解决方案
加强预算编制过程中的沟通和协作，建立有效的沟通机 制和协作平台；明确各部门的职责和权限，避免推诿扯 皮现象的发生。
CHAPTER 03
预算执行与控制
预算执行过程中的监控与调整
01
02
03
预算执行监控
建立定期报告制度，实时 监控预算执行情况，确保 预算按计划执行。
预算调整机制
设立预算调整审批程序， 对确需调整的预算进行及 时调整，保证预算与实际 业务需求的匹配。
预算执行分析
对预算执行情况进行定期 分析，找出执行偏差原因 ，提出改进措施。
预算外支出审批流程
预算外支出定义
明确预算外支出的范围和 标准，避免不必要的支出 。
审批流程建立
设立严格的预算外支出审 批流程，确保支出合理、 合规。
《全面预算管理培训 》PPT课件
目录
• 全面预算管理概述 • 预算编制方法与流程 • 预算执行与控制 • 预算考核与激励 • 全面预算管理系统建设 • 企业实践案例分享与讨论
CHAPTER 01
全面预算管理概述
定义与目的
定义：全面预算管理是一种系统性的管理方法，旨在通 过预算编制、执行、监控、调整和评价等环节，对企业 或组织的资源进行合理配置，实现经营目标。 优化资源配置，提高资源利用效率。
协调各部门行动，促进团队协作。
目的 明确经营目标，提供决策支持。 监控预算执行，确保目标实现。
全面预算管理的重要性
战略落地
将企业战略转化为具体的预算 目标和行动计划，确保战略的
有效实施。
风险防控
通过预算的编制和执行，识别 潜在风险，采取相应措施进行 防范和控制。
资源配置
根据企业或组织的经营目标和 战略需求，合理分配人力、物 力、财力等资源。
企业全面预算管理需求。
数据流程设计
03
支持从业务系统自动获取数据，实现预算数据与业务数据的无
缝对接。
数据集成与共享策略部署
数据集成方式
通过ETL工具将数据从各个业务系统抽取、转换、加载到预算管 理系统。
数据共享机制
建立统一的数据交换平台，实现预算管理系统与其他系统之间的 数据共享。
数据安全与隐私保护
绩效评价
通过预算与实际执行情况的对 比，评价各部门和员工的绩效 表现，为奖惩和激励提供依据
。
全面预算管理的原则
战略性原则
预算应与企业或组织 的战略目标和长期规 划相一致。
全面性原则
预算应涵盖企业或组 织所有重要领域和关 键业务环节。
合理性原则
预算编制应基于充分 的市场调研和内部分 析，确保预算目标的 合理性和可行性。
采用数据加密、数据脱敏等技术手段，确保数据在传输和存储过 程中的安全性。
系统安全性保障措施
网络安全防护
部署防火墙、入侵检测等安全设备，防止外 部攻击和非法访问。
数据备份与恢复策略
建立定期备份机制，确保数据在发生意外情 况时能够及时恢复。
系统安全防护
采用身份认证、权限控制等机制，确保系统 内部安全。
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完善考核体系
不断优化预算考核指标体系，确保考 核结果公正、客观、准确，为激励机 制的实施提供有力支持。
CHAPTER 05
全面预算管理系统建设
系统架构设计及功能实现
整体架构设计
01
基于B/S架构，采用微服务、容器化等先进技术，实现高可用性
、高扩展性。
功能模块划分
02
包括预算编制、预算执行、预算分析、预算考核等模块，满足
预算编制流程梳理
确定目标
明确公司的战略目标和年度计划 ，作为预算编制的基础。
收集信息
收集与预算编制相关的信息，如 历史数据、市场预测、政策变化
等。
编制预算
采用适当的预算编制方法，按照 规定的格式和要求编制预算。
执行预算
将批准的预算下达给各部门执行 。
批准预算
经过审核后，由公司高层领导批 准预算。
审核预算