银行存款余额调节表专项审计报告201203

关于 ABC 有限公司 2012 年第一季度银行存款余额调节表的 年第一季度银行存款余额调节表的 专项审计报告
有限公司董事会 董事会： ABC 有限公司 董事会 ：
我们接受委托，对 ABC 有限公司（以下简称“ABC 公司” ）2012 年第一季度所有银行 账户的银行存款余额调节表进行审计。

提供真实、合法、完整的银行存款余额调节表编制资 料、编制和公允列报银行存款余额调节表是 ABC 公司的责任，我们的责任是对 ABC 公司银行 存款余额调节表编制情况进行审计评价，并出具审计报告。

我们的审计是依据《中国国电集团公司关于加强资金安全管理工作的若干规定（试行） 》 （国电集财[2012]141 号]）《中国注册会计师审计准则》进行的。

审计过程中，我们实施了包 、 括检查银行存款日记账、银行对账单、抽查会计凭证及分析性复核、询问等我们认为必要的 审计程序。

现将审计情况报告如下：
一、企业基本情况
ABC 有限公司于 2004 年 4 月 6 日在江西省 XXX 成立，并取得 XXXX 号营业执照。

成立时， 公司注册资本为人民币 15,000.00 万元，2008 年 9 月公司注册资本增至 92,000.00 万元整， 其中，XXX（51％）出资 46,920.00 万元、XXX（49％）出资 45,080.00 万元，2009 年 XXX 将 所持本公司股份无偿划转给 XXX 公司。

公司法定代表人为汤方辉，经济性质为有限责任公司 （国有控股）。

公司经营范围为: 火力发电；余热、余气、粉煤炭综合利用；脱硫附属产品开发；电力 下游产品开发、生产、经营。

公司现有 2 台 600MW 级燃煤机组，总装机容量为 1200MW。

二、银行账户情况
ABC 公司截止 2012 年 3 月 31 日止，共开立 11 个银行账户，其中 XX 公司结算账户 1 个， 基本户 1 个，专项账户 2 个，7 个贷款账户，银行账户具体情况如下：
序号 1 2
开户银行或金融机构 财务公司 建行余干县支行城北分 理处
银行账号 01-01-813331-01 36001351710059312689
账户性质 集团结算账户 基本户
开户时间 2006-08 2004-04
1


3 4 5 6 7 8 9 10 11
中国工商银行余干分行 中国工商银行余江支行 锦江分理处 农行余干县支行玉亭分 理处 淮南矿业集团财务有限 公司 国家开发银行江西省分 行 中国银行余干支行 中国银行江西省分行上 饶市分行营业部 招商银行上饶分行 中国民生银行合肥分行 营业部营业部
1512217029000024323 1506231119022133158 14-368101040003560 21916001 36101560028060740000 193204531189 191704297643 551903274110601 3401014130000250
贷款、纳税专户 贷款、工资专户 贷款账户 贷款账户 贷款账户 贷款账户 贷款账户 贷款账户 贷款账户
2005-03 2005-11 2004-08 2009-09 2004-10 2005-06 2004-04 2011-07 2011-07
三、银行存款余额调节表审计情况 银行存款余额调节表审
经我们审计，ABC 公司各银行存款余额调节情况如下： 1、开户行：财务公司 账号：01-01-813331-01 银行存款余额调节表 单位：元 项 银行对账单余额 加：企业已收银行未收 减：企业已付银行未付 调整后银行对账单余额 企业银行存款日记账余额 加：银行已收企业未收 减：银行已付企业未付 调整后企业银行存款日记账余额 51,473,700.79 12,433,700.79 132,023,952.17 51,473,700.79 51,473,700.79 12,433,700.79 12,433,700.79 132,023,952.17 132,023,952.17 目 1 月 31 日 51,473,700.79 2 月 29 日 12,433,700.79 3 月 31 日 132,023,952.17
2、开户行：建行余干县支行城北分理处 账号：36001351710059312689 银行存款余额调 节表 单位： 元
2


项 银行对账单余额
目
1 月 31 日 51,452,528.82
2 月 29 日 34,028,430.93
3 月 31 日
18,878,659.22
加：企业已收银行未收 减：企业已付银行未付 调整后银行对账单余额 企业银行存款日记账余额 加：银行已收企业未收 减：银行已付企业未付 调整后企业银行存款日记账余额 86,800.00 51,365,728.82 34,028,430.93
7,572.80 18,871,086.42 18,882,986.46
51,367,517.04
34,025,897.47 3,500.00
1,788.22 51,365,728.82
966.54 34,028,430.93
11,900.04 18,871,086.42
3、开户行：中国工商银行余干分行 账号：1512217029000024323 银行存款余额调节表 单位：元 项 银行对账单余额 加：企业已收银行未收 减：企业已付银行未付 调整后银行对账单余额 企业银行存款日记账余额 加：银行已收企业未收 减：银行已付企业未付 调整后企业银行存款日记账余额 目 1 月 31 日 2 月 29 日 3 月 31 日
22,695,821.05
86,874.42
10,662,287.63
22,695,821.05 22,695,821.05
86,874.42 86,874.42
10,662,287.63 10,662,287.63
22,695,821.05
86,874.42
10,662,287.63
4、开户行：中国工商银行余江支行锦江分理处 账号：1506231119022133158 银行存款 余额调节表
3


单位： 元 项 银行对账单余额 加：企业已收银行未收 减：企业已付银行未付 调整后银行对账单余额 企业银行存款日记账余额 加：银行已收企业未收 减：银行已付企业未付 调整后企业银行存款日记账余额 目 1 月 31 日 2 月 29 日 3 月 31 日
20,240.82
136,211,146.84
5,626.51
20,240.82 17,889.99 2,350.83
136,211,146.84 136,211,146.84
5,626.51 5,626.51
20,240.82
136,211,146.84
5,626.51
5、开户行：农行余干县支行玉亭分理处 账号：14-368101040003560 银行存款余额调节 表 单位：元 项 银行对账单余额 加：企业已收银行未收 减：企业已付银行未付 调整后银行对账单余额 企业银行存款日记账余额 加：银行已收企业未收 减：银行已付企业未付 调整后企业银行存款日记账余额 目 1 月 31 日 2 月 29 日 3 月 31 日
52,090,839.26
31,487,562.31
42,689,349.54
40,000,000.00 52,090,839.26 52,090,839.26 31,487,562.31 31,487,562.31 2,689,349.54 2,689,349.54
52,090,839.26
31,487,562.31
2,689,349.54
4


6、开户行：淮南矿业集团财务公司 账号：21916001 银行存款余额调节表 单位：元 项 银行对账单余额 加：企业已收银行未收 减：企业已付银行未付 调整后银行对账单余额 企业银行存款日记账余额 加：银行已收企业未收 减：银行已付企业未付 调整后企业银行存款日记账余额 目 1 月 31 日 2 月 29 日 3 月 31 日
132,729.68
20,826,311.01
289,839.73
132,729.68 133,226.71
20,826,311.01 20,826,311.01
289,839.73 289,839.73
497.03 132,729.68 20,826,311.01 289,839.73
7、开户行：国家开发银行江西省分行账号：36101560028060740000 银行存款余额调节 表 单位： 元 项 银行对账单余额 加：企业已收银行未收 减：企业已付银行未付 调整后银行对账单余额 企业银行存款日记账余额 加：银行已收企业未收 减：银行已付企业未付 调整后企业银行存款日记账余额 18,000,000.00 目 1 月 31 日 2 月 29 日 3 月 31 日
4,054.01
18,003,111.01
31,607.43
4,054.01 4,054.01
3,111.01 3,111.01
31,607.43 31,607.43
4,054.01
3,111.01
31,607.43
5


8、开户行：中国银行余干支行账号：193204531189 银行存款余额调节表 单位：元 项 银行对账单余额 加：企业已收银行未收 减：企业已付银行未付 调整后银行对账单余额 企业银行存款日记账余额 加：银行已收企业未收 减：银行已付企业未付 调整后企业银行存款日记账余额 目 1 月 31 日 2 月 29 日 3 月 31 日
20,007,037.15
6,815.65
7,062.16
20,007,037.15 20,007,037.15
6,815.65 6,815.65
7,062.16 7,062.16
20,007,037.15
6,815.65
7,062.16
9、开户行：中国银行江西省分行上饶市分行营业部 账号：191704297643 银行存款余额 调节表 单位：元 项 银行对账单余额 加：企业已收银行未收 减：企业已付银行未付 调整后银行对账单余额 企业银行存款日记账余额 加：银行已收企业未收 减：银行已付企业未付 目 1 月 31 日 2 月 29 日 3 月 31 日
63,974.81
50,572,885.92
100,353.72
63,974.81 63,974.81
50,572,885.92 50,572,885.92
100,353.72 100,353.72
6


调整后企业银行存款日记账余额
63,974.81
50,572,885.92
100,353.72
10、开户行：招商银行上饶分行账号：551903274110601 银行存款余额调节表 单位：元 项 银行对账单余额 加：企业已收银行未收 减：企业已付银行未付 调整后银行对账单余额 企业银行存款日记账余额 加：银行已收企业未收 减：银行已付企业未付 调整后企业银行存款日记账余额 目 1 月 31 日 2 月 29 日 3 月 31 日
60,424.15
27,062.48
11,015,052.76
60,424.15 60,424.15
27,062.48 27,062.48
11,015,052.76 15,052.76 11,000,000.00
60,424.15
27,062.48
11,015,052.76
11、开户行：中国民生银行合肥分行营业部账号：3401014130000250 银行存款余额调节 表 单位：元 项 银行对账单余额 加：企业已收银行未收 减：企业已付银行未付 调整后银行对账单余额 企业银行存款日记账余额 加：银行已收企业未收 目 1月 2月 3月
2,319.19
2,319.19
2,322.19
2,319.19 2,319.19
2,319.19 2,319.19
2,322.19 2,322.19
7


减：银行已付企业未付 调整后企业银行存款日记账余额
2,319.19
2,319.19
2,322.19
四、审计意见
我们认为， 2012 年第一季度 ABC 公司所有银行存款余额调节表均已按相关规定正确编 制并公允列报，未发现有重大遗漏情况。

五、报告使用范围
本专项审计报告仅供 ABC 公司按照《中国国电集团公司关于加强资金安全管理工作的若 干规定（试行）（国电集财[2012]141 号]）第三十四条规定向上级公司报送，不得作为其他 》 用途。

因使用不当造成的后果，与执行本专项审计业务的注册会计师及本会计师事务所无关。

附件： 附件： 1、开户行为财务公司，账号为 01-01-813331-01 的 2012 年第一季度银行存款余额调节
表； 2、开户行为建行余干县支行城北分理处，账号为 36001351710059312689 的 2012 年第一 季度银行存款余额调节表； 3、开户行为中国工商银行余干分行，账号为 1512217029000024323 的 2012 年第一季度 银行存款余额调节表； 4、开户行为中国工商银行余江支行锦江分理处，账号为 1506231119022133158 的 2012 年第一季度银行存款余额调节表； 5、开户行为农行余干县支行玉亭分理处，账号为 14-368101040003560 的 2012 年第一季 度银行存款余额调节表； 6、开户行为淮南矿业集团财务公司，账号为 21916001 的 2012 年第一季度银行存款余额 调节表； 7、开户行为国家开发银行江西省分行，账号为 36101560028060740000 的 2012 年第一季 度银行存款余额调节表； 8、开户行为中国银行余干支行，账号为 193204531189 的 2012 年第一季度银行存款余额 调节表； 9、开户行为中国银行江西省分行上饶市分行营业部，账号为 191704297643 的 2012 年第 一季度银行存款余额调节表；
8


10、开户行为招商银行上饶分行，账号为 551903274110601 的 2012 年第一季度银行存款 余额调节表； 11、开户行为中国民生银行合肥分行营业部，账号为 3401014130000250 的 2012 年第一 季度银行存款余额调节表。

江西 XXX 会计师事务所
中国注册会计师:
中国注册会计师:
中国
南昌
报告日期：2012 年 04 月 15 日
9



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