【实用文档】2019年最新某项目预算管理制度附则

1. 预算管理——确定公司整体经营目标
1.1. 适用范围
1.1.1. 本流程适用于公司管理层每年确定公司整体的年度经营目标。

1.2. 控制目的
在预算开始前建立公司整体经营目标以保证：
1.2.1. 预算管理充分与公司整体经营目标相结合
1.2.2. 通过经营目标的确定建立正式或非正式的沟通渠道
1.2.3. 充分考虑实现经营目标可能面临的风险及管理对策
1.3. 执行部门
1.3.1. 公司管理层及各部门负责人
1.4. 关键控制点
1.5. 具体流程
2. 预算管理——预算编制与调整
2.1. 适用范围
2.1.1. 本流程适用于公司年度预算的编制，以及年中对预算进行调整的规范操作。

2.2. 控制目的
确定标准的预算编制流程及相应的表格以保证：
2.2.1. 预算数据的准确性
2.2.2. 有效地将预算与经营计划相结合
2.2.
3. 有效地整合公司的资源及信息
2.3. 执行部门
2.3.1. 财务部及各业务部门
2.2. 关键控制点
2.3. 具体流程
3. 预算管理——预算审批
3.1. 适用范围
3.1.1. 本流程适用于对预算编制及预算调整的审批管理。

3.2. 控制目的
明确预算编制及预算调整的审批程序以保证：
3.2.1. 公司预算编制按程序进行审批
3.2.2. 预算调整有明确的审批权限以利于其执行有效性3.2.3. 公司预算的适当性和可执行性
3.3. 执行部门
3.3.1. 财务部、预算管理委员会、总经理、董事会
3.4. 关键控制点
3.5. 具体流程
4. 预算管理——预算执行与分析
4.1. 适用范围
4.1.1. 本流程适用于公司对预算执行、控制及分析的管理。

4.2. 控制目的
规范预算执行和分析流程以保证：
4.2.1. 预算管理得以有效执行
4.2.2. 通过预算差异分析为管理层提供决策依据
4.3. 执行部门
4.3.1.各业务部门、职能部门
4.4. 关键控制点
4.5. 具体流程
5. 预算管理——预算考核
5.1. 适用范围
5.1.1. 本流程适用于对预算执行结果考核的管理。

5.2. 控制目的
5.2.1. 建立预算考核制度并与公司的部门、员工业绩考核相结合以保证预算得以有
效执行，有效提高公司的管理水平。

5.3. 执行部门
5.3.1. 财务管理部、人力资源部
5.4. 关键控制点
5.5. 具体流程。