实验6 销售与应收系统实验

实验6 销售与应收系统实验
一、实验目的
1、了解销售与应收系统的主要功能、基本流程和内部控制；
2、熟悉销售与应收相关基础设置及初始设置；
3、掌握销售与应收相关系统的典型应用实务；
4、掌握销售与应收相关系统的期末处理方法；
5、熟悉销售与应收系统账表查询输出。

二、实验内容
1、销售与应收相关基础设置及初始化设置
（1）相关基础设置
（2）销售管理系统初始化
（3）库存管理系统初始化
（4）存货核算系统初始化
（5）应收款管理系统初始化
2、销售与应收相关系统日常业务处理
（1）填制并审核销售订单。

（2）填制收款单并审核、制单。

（3）根据销售订单生成并审核发货通知单。

（4）出库业务，销售出库单审核。

（5）根据发货通知单生成销售专用发票并复核。

（6）正常单据记账，将销售发票记账。

（7）审核销售专用发票。

（8）制单处理，发票制单。

3、销售与应收相关系统期末处理
（1）销售系统期末结账
（2）库存管理系统期末结账
（3）存货核算系统期末处理
（4）应收款系统期末结账
（5）总账系统出纳签字、审核、记账
（6）UFO报表系统编制资产负债表、利润表，并分别通过报表联查明细账、记账凭证及原始单据。

4、利用销售系统查询
（1）统计表：查询销售统计表、发货统计表、销售综合统计表和信用余额表。

（2）明细表：查询销售收入明细账、发货明细表、销售明细表及销售明细账。

（3）销售分析：销售结构分析、销售毛利分析及货龄分析。

5、利用应收款管理系统查询
（1）单据查询：发票查询，收付款单、凭证以及信用报警查询。

（2）统计分析：应收账龄分析、收款账龄分析、欠款分析和收款预测。

（3）科目账：查询应收账款科目账，查询科目余额表，显示信用额度。

三、实验仪器设备和材料清单
见前言第五部分：实验环境有关说明。

四、实验要求
1、销售与应收相关基础设置及初始化设置
（1）销售与应收相关基础设置：存货档案、银行档案、本单位开户银行、销售类型、收发类别。

（2）销售系统初始化：设置有关销售选项；增加信用审批人。

（3）库存管理系统初始化：录入期初资料，保存并审核期初数据。

（4）存货核算系统初始化：从库存管理系统获取资料，对账、期初记账；分别设置存货科目和对方科目。

（5）应收款管理系统初始化：选项设置：设置坏账处理方式；初始设置：通过应收款管理的设置、初始设置，依次完成基本科目、结算科目、坏账准备、账龄区间设置工作；期初余额，录入专用发票并保存。

执行对账。

2、销售与应收相关系统日常业务处理
（1）填制并审核销售订单。

（2）填制收款单并审核、制单。

（3）在销售系统中根据销售订单生成并审核发货单。

（4）在库存管理系统中执行出库业务，销售出库单审核，完成销售出库单的审核。

（5）在销售系统中根据发货单生成销售专用发票并复核。

（6）在存货核算系统中执行正常单据记账，将销售出库单记账。

（7）在应收款管理系统中执行应收单据审核，审核销售专用发票。

（8）在应收款管理系统中执行制单处理，发票制单，根据发票生成记账凭证。

3、销售与应收系统相关期末处理
（1）销售系统期末结账
（2）库存管理系统期末结账
（3）存货核算系统期末处理
（4）应收款系统期末结账
（5）总账系统出纳签字、审核、记账
（6）UFO报表系统编制资产负债表、利润表，并分别通过报表联查明细账、记账凭证及原4、利用销售系统查询
（1）统计表：查询销售统计表、发货统计表、销售综合统计表和信用余额表。

（2）明细表：查询销售收入明细账、发货明细表、销售明细表及销售明细账。

（3）销售分析：销售结构分析、销售毛利分析及货龄分析。

5、利用应收款管理系统查询
（1）单据查询：发票查询，收付款单、凭证以及信用报警查询。

（2）统计分析：应收账龄分析、收款账龄分析、欠款分析和收款预测。

（3）科目账：查询应收账款科目账，查询科目余额表，显示信用额度。

五、实验过程
实验准备
1、调整系统日期：2011年1月1日。

通过U8系统管理，引入文件夹“实验2结果账套”下的账套备份（005）四方科技。

2、增加考生用户，编号和姓名分别为考生学号、姓名，口令空，所属角色：销售主管、仓库主管、总账会计。

赋予2021王鑫对账套（005）四方科技的应收款管理-收款单据处理模块的全部权限。

赋予考生用户对账套（005）四方科技的公共单据、应收款管理、公共目录设置、总账、存货核算、UFO报表、销售管理、库存管理模块的全部权限。

3、以2011张芳身份登录U8企业应用平台，通过基础设置、基本信息、系统启用，打开系统启用窗口，启用应收款管理、销售管理、库存管理和存货核算模块，启用日期：2011年1月1日。

（一）销售与应收相关系统初始化设置
1、销售与应收相关基础设置
主要包括存货档案、银行档案、本单位开户银行、收发类别、销售类型等。

（1）维护存货档案，修改存货编码为0103的存货记录，通过复制产生一条新记录：存货编码0201，名称：太阳眼镜，存货分类：02，保存。

（2）银行档案
命令路径：基础设置、基础档案、收付资料、银行档案。

打开银行档案窗口。

选择01中国工商银行。

修改银行档案，将企业账户规则之定长选项去掉。

保存退出银行档案窗口。

（3）本单位开户银行
命令路径：基础设置、基础档案、收付结算、本单位开户银行。

打开本单位开户银行窗口。

根据以下资料增加本单位开户银行记录。

（5）销售类型
关闭销售类型窗口。

2、销售系统初始化
销售系统初始化主要包括选项设置、信用审批人以及期初录入-期初发货单等。

本案例不存
在期初发货单。

（1）设置有关销售选项；
命令路径：业务工作、供应链、销售管理、设置、销售选项。

打开选项窗口。

销售选项包括业务控制、其他控制、信用控制、可用量控制及价格管理等选项卡。

本案例仅
涉及其他控制、信用控制选项卡的选项修改。

在其他控制选项卡下，设置：新增发票默认参照发货单生成。

信用选项卡下设置信用控制对象：控制客户信用，同时控制信用额度和信息期限，信用检查点：单据审核，需要信用审批。

确定，保存对销售选项所作的修改。

关闭选项窗口。

（2）增加信用审批人。

命令路径：业务工作、供应链、销售管理、设置、信用审批人。

打开信用审批人窗口。

增加信用审批人：审批人姓名张芳，密码2011，需要输入2次。

审批额度50000，审批期限30天。

保存。

关闭信用审批人窗口。

当订单、发货单等超过信用额度时就需要信用审批人临时审批。

届时选择适当的信用审批人，输入信用审批人的密码即可完成额外的信用额度和信用期限的审批。

本案例张芳可以
对累计超过信用额度50000元以内以及超过信用期限30天以内的业务单据进行临时的信用审批。

2、库存管理初始设置
库存管理的初始设置包括选项及期初结存等。

（1）选项
命令路径：业务工作、供应链、库存管理、初始设置、选项。

打开库存选项设置窗口。

库存管理的选项包括基本选项、专用设置、可用量控制、可用量检查等。

本案例保持系统默认设置。

可见普通存货可用量控制为不允许超可用量出库。

（2）期初结存
命令路径：业务工作、供应链、库存管理、初始设置、期初结存。

打开库存期初数据录入窗口。

可以分仓库修改录入库存的数量并审核。

录入期初资料，仓库选择：成品库，单击工具栏的修改按钮，录入存货编码0201及数量3000，保存。

审核期初数据。

注意只有审核后的期初数据才能生效。

关闭库存期初数据录入窗口。

3、存货核算系统初始化
包括选项、期初余额、科目设置等。

（1）选项
选项保持系统默认，无需设置。

选项查询命令路径：业务工作、供应链、存货核算、初始设置、选项、选项查询，打开选项查询窗口。

可见核算方式为按仓库核算，暂估方式为月初回冲，销售成本核算方式为销售发票，查询完毕，关闭选项查询窗口。

（2）期初余额
命令路径：业务工作、供应链、存货核算、初始设置、期初数据、期初余额，打开期初余额窗口。

选择仓库-02成品库，单击取数，从库存管理系统获取资料，选择存货0201，输入金额14900。

然后单击记账按钮执行期初记账，退出期初余额窗口。

（3）科目设置-存货科目
命令路径：存货核算、初始设置、科目设置、存货科目，打开存货科目窗口。

单击增加，设置仓库02成品库的存货编码0201对应的存货科目编码为140501。

保存，退出存货科目窗口。

（4）科目设置-对方科目
命令路径：存货核算、初始设置、科目设置、对方科目，打开对方科目设置窗口。

单击增加，设置收发类别21销售出库，存货分类02 库存商品，存货编码0201的对方科目编码为640101。

退出对方科目设置窗口。

根据提示保存并退出。

4、应收款管理系统初始化
包括选项、初始设置和期初余额等。

（1）选项设置
命令路径：业务工作、财务会计、应收款管理、设置、选项。

打开账套参数设置窗口。

单击编辑，设置常规选项卡下的坏账处理方式为账龄分析法。

单击确定，保存所作的修改，其他参数保持系统默认设置。

退出账套参数设置窗口。

（2）初始设置
命令路径：业务工作、财务会计、应收款管理、设置、初始设置。

依次完成基本科目设置、结算方式科目设置、坏账准备设置、账龄区间设置；
基本科目设置：
结算方式科目设置。

确定保存。

逾期账龄区间设置。

关闭初始设置窗口。

（3）期初余额
命令路径：业务工作、财务会计、应收款管理、设置、期初余额。

打开期初余额—查询对话框，保持默认查询条件，单击确定打开期初余额窗口。

单击增加，弹出单据类别对话框。

默认单据类型：销售发票-销售专用发票。

单击确定，打开期初销售发票窗口，单击增加，录入期初销售专用发票信息。

表头信息：开票日期：2010年12月31日，客户名称：0101，销售部门：3 。

主体信息：货物编号0201 太阳眼镜，数量2000，无税单价：20。

保存发票。

关闭期初销售发票窗口，返回期初余额窗口。

在期初余额窗口，单击对账按钮执行对账。

打开期初对账窗口。

可见应收期初与总账期初一致。

关闭期初对账窗口及期初余额窗口。

至此，完成了销售管理、库存管理、存货核算以及应收款管理系统的初始设置工作。

以上初始化设置为日常业务处理奠定了基础。

（二）销售与应收系统日常业务处理
1、填制并审核销售订单。

以考生用户身份登录U8企业应用平台。

账套005四方科技，业务日期2011年1月4日。

从业务导航视图选择业务工作、供应链、销售管理、销售订货，销售订单，打开销售订单窗口。

此处可以查看、增加、修改、删除、审核销售订单。

单击增加，填制并审核以下销售订单：表头信息：订单号：自动编号0000000001，日期默认2011-1-4，客户简称：0101，销售部门：3。

表体信息：存货编码：0201 存货名称：（输入编码后自动带出）太阳眼镜，数量2 000（副），含税单价23.4元/副，预发货日期：2011年1月25日。

审核上述销售订单时，系统提示信用检查通不过，需选择信用审核人张芳，并输入密码。

单击确定完成信用审核。

订单填制审核完毕，继续输入并审核以下销售订单：
表头信息：订单号：自动编号0000000002，日期默认2011-1-4，客户简称：0102，销售部门：3。

表体信息：存货编码：0201 存货名称：（输入编码后自动带出）太阳眼镜，数量1 000（副），含税单价23.4元/副，预发货日期：2011年1月25日。

销售订单输入并审核完毕，关闭销售订单窗口。

注意只有经过审核的订单才能被发货（通知）单所参照引用。

2、填制收款单并审核、制单。

2011年1月25日收到顺天股份转账支票，支票号25，用于偿付前期所欠货款46 800元。

（1）收款单
调整系统日期至2011年1月25日。

以2021王鑫身份重注册进入U8企业应用平台，账套（005）四方科技，业务日期2011年1月25日。

从业务导航视图选择业务工作、财务会计、应收款管理、收款单据处理、收款单据录入，打开收付款单录入窗口。

单击增加按钮可以填制一张新的收款单，日期默认2011年1月25日，客户0101，结算方式101（代表转账支票），金额46 800，票据号25，部门：1（代表财务部），保存。

（2）审核收款单
以2011张芳身份登录U8企业应用平台。

从业务导航视图选择业务工作、财务会计、应收款管理、收款单据处理、收款单据审核，打开收付款单列表窗口。

审核收款单。

（3）制单处理
以考生用户身份登录U8企业应用平台。

从业务导航视图选择业务工作、财务会计、应收款管理、制单处理。

打开制单查询窗口。

选择收付款单制单，确定。

打开制单窗口，标题：收付款单制单。

选择收款单，制单。

打开如下的填制凭证窗口。

补充现金流量信息。

项目编码01。

确定。

保存凭证，退出填制凭证窗口以及制单窗口。

3、在销售系统中参照上述销售订单生成发货单并审核。

以考生用户身份重注册，从业务导航视图选择业务工作、供应链、销售管理、销售发货、发货单，打开发货单窗口。

增加以下发货单：
2011年1月25日向顺天股份销售太阳眼镜2 000副，单价23.4元。

货已发出，款项未收到。

同日向海天经贸销售太阳眼镜1 000副，单价23.4元。

货已发出，款项未收到。

细，确认，即可生成对应的销售发货单。

保存并审核上述发货单。

审核发货单时，若系统提示信用检查通不过，需要选择信用审批人张芳，并输入张芳的密码2011进行临时的信用审批。

信用审批的同时完成发货单的审核。

审核发货单将自动生成销售出库单。

关闭发货单窗口。

4、销售出库单审核
以考生用户身份重注册，从业务导航视图选择业务工作、供应链、库存管理、出库业务、销
售出库单，打开销售出库单窗口。

定位到需要审核的销售出库单，审核。

2张销售出库单全部审核完毕，退出销售出库单窗口。

5、在销售系统中根据发货单生成销售专用发票并复核。

以考生用户身份重新注册进入企业应用平台。

从业务导航视图选择业务工作、供应链、销售
管理、销售开票、销售专用发票，打开销售专用发票窗口。

增加发票。

增加销售专用发票时，参照发货单。

保存并复核销售专用发票。

复核发票时，若系统提示信用检查通不过，需要选择信用审批人张芳，并输入张芳的密码
2011进行临时的信用审批。

信用审批的同时完成发票的复核。

关闭销售专用发票窗口。

6、在存货核算系统中执行正常单据记账，将销售发票记账。

以考生用户身份注册企业应用平台。

从业务导航视图选择业务工作、供应链、存货核算、业
务核算、正常单据记账，打开过滤条件选择窗口。

单击过滤，打开未记账单据一览表窗口，选择要记账的单据，执行记账。

关闭未记账单据一览表窗口。

7、销售发票审核
以2011张芳身份重新注册，从业务导航视图选择财务会计-应收款管理-应收单据处理-应收
单据审核，打开应收单据过滤条件对话框。

确定打开单据处理窗口。

显示应收单据列表。

全选，审核销售专用发票。

关闭单据处理窗口。

8、在应收款管理系统中执行制单处理，发票制单，根据销售发票生成记账凭证。

以考生用户身份重新注册，从业务导航视图选择财务会计-应收款管理-制单处理，打开制单
查询对话框。

选择需要制单的销售发票，制单。

打开填制凭证窗口，显示如下的转账凭证。

保存凭证。

退出填制凭证窗口。

关闭制单窗口。

（三）销售与应收相关系统期末处理
1、销售系统期末结账
命令路径：供应链-销售管理-月末结账，打开月末结账窗口。

选择会计月1，单击月末结账即可。

退出月末结账窗口。

2、库存管理系统期末结账
命令路径：供应链-库存管理-月末结账，打开结账处理窗口。

选择会计月份1，单击月末结账即可。

退出结账处理窗口。

3、存货核算系统期末处理
（1）期末处理。

通过业务核算、期末处理，选择所有仓库，计算按全月平均方式核算的存货的全月平均单价及本月销售出库成本。

确定，完成存货核算的期末处理。

关闭期末处理窗口。

（2）生成凭证。

通过财务核算、生成凭证，选择销售专用发票，全选，根据记账后的销售专用发票生成凭证，保存凭证。

若科目编码缺失，则应手工补充。

可以生成两张记账凭证或合成一张。

选择合成，结果显示于填制凭证窗口如下：
保存凭证，退出填制凭证窗口。

（3）业务核算、月末结账。

路径：供应链、存货核算、业务核算、月末结账。

打开月末结账窗口。

执行月末结账，系统提示月末结账完成！确定关闭窗口。

4、应收款系统期末结账
路径：财务会计-应收款管理-期末处理-月末结账。

打开月末结账窗口。

在1月的结账标志栏双击鼠标左键，加上标志，下一步继续。

系统提示应收款业务处理情况，是否符合结账条件。

符合，继续。

单击完成。

系统提示1月份结账成功。

确定，关闭提示窗口。

4、总账系统出纳签字、凭证审核、记账。

输出凭证为HTML格式。

过程从略。

5、UFO报表编制资产负债表、利润表。

过程从略。

通过利润表的收入、成本项目联查相关的明细账、记账凭证、原始凭证。

将报表转换为其他格式HTML格式。

（四）利用销售系统查询
1、统计表：查询销售综合统计表。

2、明细表：查询销售收入明细账。

3、销售分析：销售结构分析、货龄分析。

（五）利用应收款管理系统查询
1、单据查询：发票查询，收付款单、凭证以及信用报警查询。

凭证查询时，可以通过工具栏按钮查看单据和凭证明细。

也可以对凭证做修改、删除和冲销。

2、统计分析：应收账龄分析、收款预测。

3、科目账：查询科目余额表，显示信用额度。

六、实验报告要求
1、说明实验的主要内容与步骤；
2、分析实验过程中遇到的主要问题及解决方法；
3、说明实验结果。

七、思考题
1、销售与应收系统的主要功能有哪些？
2、普通销售业务流程存在的主要风险及控制措施?
3、普通销售业务流程涉及哪些主要单据？它们之间的关系如何？
4、填制一张销售订单需要考虑哪些主要问题？
5、如何填制销售发票？
6、如何填制收款单？
7、销售与应收系统的账表输出主要有哪些？如何用于管理者决策？
八、注意事项
1、应为考生用户授予销售、应收相关系统的操作权限，否则，无法处理订单、发货、销售发票等业务。

2、销售业务流程决定单据之间的参照关系，普通销售业务流程下，销售订单参照销售报价单，销售发货单参照订单，销售发票参照发货单而不是订单，出库单根据发货单自动生成。

3、销售与应收系统业务处理对业务日期和系统日期十分敏感，一定注意随业务进展调整系统日期和业务日期。

4、有关单据需要审核或复核，才能生效，在下一个业务环节参照使用。

若关闭单据，则流程终结。

5、根据存货计价方法不同，销售成本结转凭证可能随时或只能在期末生成。

6、期末处理的次序为销售、库存、存货、应收，相关系统期末处理完毕，总账系统才能处理有关系统传来的凭证（审核、记账）并作总账系统的期末处理。