催款秘籍应收催收实务与全面信用管理.ppt
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以往如何与其交往：客户是否为曾经被我们停止交易， 后来又重新开始？
33
追账的原则
收回货款
追帐人员应确信：自己是企业中最重要的人员，是将 企业的努力化为利润的人员；
追帐人员应确信：沒有自觉自愿付款的客户，必须经 过他们的工作，才能收回货款；
追帐人员应确信：所有客户都希望在最后期限后付款， 因此客户将会以各种理由拒付；
催收与威慑结合 小
加强催收
第四类 考虑第三方资源催收
短
逾期时间
长
20
债务方分析
✓ 不同的客户有不同的付款习惯； ✓ 必须了解客户的行为，才能有效地
回收货款； ✓ 债务方拖延付款是有不同原因的，
必须了解其迟付的真实缘由，对症 下药，才能解决问题。
21
债务方分析
准时付款
✓ 此类客户有两种可能：
拥有良好的付款习惯 公司对其非常重要
✓ 四项追账原则 ✓ 准备工作 ✓ 何时开始 ✓ 与谁接触 ✓ 用什么方式追账 ✓ 跟进的时间 ✓ 考虑诉讼
38
准备工作
应由企业內部开始
知否确认对方拖欠的真实原因？ 所有交易文件是否准备齐全？ 一些內部问题是否已经清理，如：
尚未存入银行的支票； 货款争议或货物质量投诉； 退回货物是否在帐单上已经调整； 销售员是否有一些特別的许诺； ……
39
准备工作
WHO IS KEY PERSON
一定要在事前确知谁有权决定付款，该 人员的全名及职位；
如果能了解到财务部经理、采购部经理 及收货人员的名称就更好；
同时也应了解对方的付款习惯和付款程 序。
40
企业追账
✓ 物权随着货物的转移而转移，因此企业追帐不应始于 对方拖欠后，而是始于发货时；
15
赊销客户分类
80 / 20 法则
✓ 将客户以订单额由大到小进行排序； ✓ 或将客户以对应的应收账款额由大到小
进行排序； ✓ 不难发现，少量的大客户，却占据了总
营业额的80%。
16
赊销客户分类
小量的大客户（重点客户）
✓ 此类客户占企业80%的营业额，公司对 其关系的维系至关重要；
✓ 可占用最多的沟通资源； ✓ 上门对账； ✓ 信用控制经理或以上才能批准停货； ✓ 如果有投诉，要在最短时间内反馈。
发货环节出差错：由于自身原因，在物流环节上出现差错，表
现为：发错货，交货不及时或是货物有破损而导致客户拖延付款。
7
欠款的原因
逾期应收账款产生的原因
客户疑问得不到解决：许多时候，由于没有很好地解决客户
提出的疑问，沟通不及时也会影响客户的付款速度。
资金周转困难：客户由于自身经营不佳或是被其自身客户拖欠，
＋通货膨胀率 目前的银行活期存款利率约为0.71％，而中国08年的GDP增长为9％，而
通货膨胀率约为5.9％（国家2008年12月25日公布数据） 此时，供应商每一笔应收账款每一年的时间成本率＝0.71％＋5.9％＝
6.61％，那每天的时间成本为6.61％÷365＝0.0181％
二、本公司有借贷，此时我们应收账款的时间成本率就＝借贷利息率＋通 货膨胀率
➢ 何谓小额欠款及多久后可以销账？ ➢ 收账政策对拖欠款的忍耐力？
29
关于账款拖欠忍耐力的计算公式如下：
一、先从本公司取得平均毛利润率（当然也可以取得与某 一个客户交易的平均毛利润率）例如：我们的毛利润率为 25％；
二、考虑扣除必要的管理费用、营销费用及财务费用（此 时的财务费用不需要考虑借贷利息）
利润与坏账
✓ 谁愿意赊销？ ✓ 应收账款是否意味着利润？
13
企业债务的矛盾
谁来清理拖欠
✓ 财务部门？ ✓ 销售人员？ ✓ 信用管理人员？ ✓ 清欠专组？ ✓ 委托第三方？
14
企业债务的矛盾
结论
企业陷入坏账危机时，可以用“赌徒 心态”来恰当地形容。
企业宁愿相信欠款方永远存在，而不 愿意看到欠款方即将倒闭。
例如：我们的各项费用约为毛利润的一半，此时接近纯 利润的利润率为：25％－（25％×50％）＝12.5％，此 时的12.5％是最接近纯利润率的概念（如果有借贷的情况 下，则不等于纯利润率，如果无借贷，则是纯利率）。
30
三、考虑合理的时间成本率： 一、本公司无借贷，此时我们应收账款的时间成本率＝活期存款利息率
虽然欠款方终于还清欠款，但这并不能保证该 客户在以后的交易中按时还款，唯一的办法是 平时设法保持企业的赊销声誉；
保持赊销声誉，不仅仅要有强大的回收能力， 还需要透彻了解客户和其行业；
信用管理部、客户服务部以及销售部要有团队 精神，共同服务于客户，才能维护企业的赊销 声誉。
37
增加追账效果的方法
产品质量有问题：客户常常以“质量问题”来拖延付款。
合同漏洞百出：业务人员在与客户订立合同时，合同的具体操作
条款产生漏洞而让客户找到拖欠的借口，例如，在合同里没有约定检验 期限的情况下，却在合同的付款条件里写“货到验收合格后付款”，然 而，客户常常以“货物还没有检验”为由拖延付款从而形成逾期应收账 款。
账款逾期 立即 1个 2个月 3个月 6个月 9个月 1年 2年 时间 追讨 月
平均收款 98.2 93.8 86.2 73.6 57.8 42.8 26.6 13.6
成功率 % %
%
%
%
%
%
%
19
债务方分析
企业催收应懂得抓住重点，利用 有限的资源发挥最大效应
大 第一类
第二类
重点催收
账
款
金
额
第三类
应收账款催收实务及 全面信用管理
高级信用管理顾问 王强先生
1
案例
2
课程目标
掌握账款控制与催收方法 学习从预防入手，防止应收账款变成坏账 针对赊销的客户进行全面信用管理
3
目录
一． 逾期账款的催收思路和技巧 二． 应收账款管理的方法和实施 三． 合同及票据管理 四． 信用管理流程思路和体系建设 五． 赊销客户关注的要点 六． 信用评价分析技术与方法 七． 信用评估综合运用 八． 案例演练
追帐人员应确信：无论情况如何，一定要收回货款！
34
追账的原则
系统性地跟进
当第一次与欠款方接触后，无论欠款方的反应 如何，追帐人员都应该有一个系统性的回应， 否则不会得到欠款方的尊重，只会增加逾期货 款回收的困难；
系统性的回应可使欠款方感觉到持续的压力。 有助于逾期货款的回收。
35
追账的原则
✓ 当物权转移到客户时，风险已经存在。如何控制这一 不利因素，使其按时转化为利润，是企业的当务之急；
✓ 企业必须制定一套追帐政策，务求收回应得的成果。
41
企业追账
催收
追账
回款
实时监控
10－15天 销售部
20－25天 财务部
25－30天 法务部
发货日 /出票日
企业自行追收期60－90天最佳
货款到期日
6% 6% 5% 3% 2% 2%
26
商账催收的信念
✓ 追账必须要有以下的信念，并有必要 贴在显眼处：
应收账款是企业的命脉，必须全数收回！ 全额收回货款，贸易才算完结！ 客户在测试我们的忍耐力，必须严肃告知，请按协议付款！ 只有按协议准时付款的客户才是上帝！
27
商账催收的信念
一些收款的常理
我们已经做了客户要我们做的。现在客户必须做他应该 做的，我会要求他的。现在！
17
赊销客户分类
大量的小客户（普通客户）
✓ 此类客户仅占企业20%的营业额，但也 是公司业务组成的重要部分；
✓ 只占用有限的沟通资源； ✓ 一切沟通以信函或电话为主； ✓ 如果违反付款协定，即可通知停货； ✓ 如果有投诉，可在一定期限内反馈。
18
债务方分析
追讨欠款应重视时机
根据国际收账组织统计，账款逾期时间与平均收款成功率 成反比
目前我国银行最低的借款利率约为5.3％，而通货膨胀率和上述情况一样， 此时，供应商每一笔应收账款每一年的时间成本
＝5.3％＋5.9％＝11.2％，每天的时间成本则为11.2％÷365＝0.0307％
31
四、假设我们对于每笔账款的最大忍受是完全无利润，那么如果没有借 贷的情况下： 用第二步计算得出的接近纯利率的比值除以时间成本则得到最大所能 忍受的时间：12.5％÷0.0181％＝690.6天，也就是说，我们每笔生 意无论大小，只要是货物发出后690.6天还没能回收货款，那么这笔 生意就白做了，用690.6天减去我们已经给了客户合理的账期（比如 已经给了90天赊销期）， 690.6 －90＝600.6天，这个600.6天就是 作为供应商所能够忍受的最大拖欠时间，但是值得提醒的是，这个最 大忍受期是完全没有利润的。 假设我们公司要求最低10％的纯利润率，那么此时就需要用接近纯利 率的比值减去需要保障利润的部分：（12.5％－10％）÷0.0181％＝ 138.1天也就是说，要保障最低的利润率，给予客户的最大赊销期不 能长于138.1天，否则无论生意做多大，都是达不到公司最低要求的 利润要求的。 同样上述的情况，如果有借贷的话：则（12.5％－10％）÷0.0307％ ＝81.4天，此时由于时间成本增大了，此时我们所能够承受的忍耐时 间也相应缩短了，对账款回收的天数也缩短了，由此可见，账龄的长 短直接是影响企业利润状况的。
展开对话
第一次与欠款方讨论欠款，即表示已打开回款 的大门；
对话是让欠款方解释拖欠原因，可能是货物质 量问题，也可能是欠款方流动资金短缺，只是 想拖几天而已；
在对话过程中，如果发现欠款方只是暂时性的 资金短缺，延迟几天是应该可以容忍的，但必 须表明此安排只是临时性的。
36
追账的原则
维护赊销声誉
•“提醒的越及时，得到付款就越快”； •“在得到实际付款之前销售并不是真正的销售”。
28
追账前的思考思考（1） Nhomakorabea良好的企业需要准时回收其货款，同时不影响 客户关系；
所以，当要进行收账前，我们应小心思考如何 进行：
拖欠金额：企业都愿意多花时间来收取大额欠款，对 小额欠款通常都比较轻松处理；但有两点必须考虑：
为了达到转移资金风险的目的，它也拖欠自己的供应商，因此会 以“资金周转困难”为由拖延付款或拒绝付款。
货物卖不出去：由于市场发生变化，客户的自身产品卖不出去或客户
拿了供应商本身的货物销不出去等，客户都会找借口来拖欠。
蓄意拖欠：“欠你没有商量”。
8
欠款的原因
结论
欠债原因的两大因素：
偿还意愿及偿还能力！
32
追账前的思考
思考（2）
何时开始行动：拖欠时间越长，回收概率越低； 付款习惯：拖欠者以往的付款记录及承诺的执行情况； 客户关系：与拖欠者交往多久？
➢ 如果是新客户，我们有否在交往之前告知我们的赊销政 策及收账政策；
➢ 如果是老客户，其付款习惯如何？以往是否有拖欠记录 及是否已清偿？是否是因货物或服务质量导致？
不能也不可能没有欠款，企业只能尽量 将欠款控制在可接受的程度之内。
9
欠款的原因
欠款分析示意图
10
企业债务的矛盾
赊销款带来销售额 增长的同时，也带 来了坏账的风险。
11
企业债务的矛盾
客户的角色
✓ 客户是上帝吗？ ✓ 仅仅是利润的来源？ ✓ 仅仅是欠款的根源？ ✓ 好坏难分！
12
企业债务的矛盾
✓ 无论是哪种可能，公司都需要：
表达贸易伙伴关系 坚持追账政策，准时寄出各类文件 考虑增加销售
22
债务方分析
略微延迟付款
✓ 此类客户有两种可能：
习惯拖延几天付款 公司没有及时跟进的制度
✓ 公司需要：
加强与客户的沟通 了解客户付款流程 制定系统跟进制度 强调迟付影响信用
23
债务方分析
第三方： 律师 诉讼 商账公司
42
企业追账
赊帐期内
定期走访、电话联系，及时解决客户提出的问题。 在最佳收款时间内，向客户发出清晰准确的书面 对帐通知，约定付款时间并定时拜访。
4
一、逾期账款的催收思路和技巧
➢ 欠款原因 ➢ 赊销客户分析 ➢ 企业催收政策 ➢ 企业追账原则 ➢ 欠款回收成功因素
5
案例
6
欠款的原因
逾期应收账款产生的原因
自身管理失误：主要是业务员私自放账，给客户一定数期或收取
远期票据，许多情况是采取“货到付款”的销售方式，但是货到后客户
不能及时付款，还有就是发票没有按时寄出等等。
坚决停止继续供货 终止该客户的信用额度 密切关注该客户的进展状况 拒绝客户的主动沟通，进行诉讼准备
25
拒付借口
✓ 支票待签 ✓ 发票遗失 ✓ 等待欠款人还款 ✓ 财务经理不在 ✓ 电脑系统坏了 ✓ 支票已寄出 ✓ 正在进行核算 ✓ 金额不正确 ✓ 还没到期 ✓ 已支付
23% 22% 16% 15%
拖延付款
✓ 此类客户有两种可能：
已形成拖延恶习 缺乏资金
✓ 公司需要：
注意该行业的情况，是否受行规的影响 加强与客户的沟通，加强系统跟进制度 密切关注该客户的进展状况 减少该客户的信用额度
24
债务方分析
需要恐吓的客户
✓ 此类客户有两种可能：
认为公司对其没有影响力 缺乏资金
✓ 公司需要：
33
追账的原则
收回货款
追帐人员应确信：自己是企业中最重要的人员，是将 企业的努力化为利润的人员；
追帐人员应确信：沒有自觉自愿付款的客户，必须经 过他们的工作，才能收回货款；
追帐人员应确信：所有客户都希望在最后期限后付款， 因此客户将会以各种理由拒付；
催收与威慑结合 小
加强催收
第四类 考虑第三方资源催收
短
逾期时间
长
20
债务方分析
✓ 不同的客户有不同的付款习惯； ✓ 必须了解客户的行为，才能有效地
回收货款； ✓ 债务方拖延付款是有不同原因的，
必须了解其迟付的真实缘由，对症 下药，才能解决问题。
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债务方分析
准时付款
✓ 此类客户有两种可能：
拥有良好的付款习惯 公司对其非常重要
✓ 四项追账原则 ✓ 准备工作 ✓ 何时开始 ✓ 与谁接触 ✓ 用什么方式追账 ✓ 跟进的时间 ✓ 考虑诉讼
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准备工作
应由企业內部开始
知否确认对方拖欠的真实原因？ 所有交易文件是否准备齐全？ 一些內部问题是否已经清理，如：
尚未存入银行的支票； 货款争议或货物质量投诉； 退回货物是否在帐单上已经调整； 销售员是否有一些特別的许诺； ……
39
准备工作
WHO IS KEY PERSON
一定要在事前确知谁有权决定付款，该 人员的全名及职位；
如果能了解到财务部经理、采购部经理 及收货人员的名称就更好；
同时也应了解对方的付款习惯和付款程 序。
40
企业追账
✓ 物权随着货物的转移而转移，因此企业追帐不应始于 对方拖欠后，而是始于发货时；
15
赊销客户分类
80 / 20 法则
✓ 将客户以订单额由大到小进行排序； ✓ 或将客户以对应的应收账款额由大到小
进行排序； ✓ 不难发现，少量的大客户，却占据了总
营业额的80%。
16
赊销客户分类
小量的大客户（重点客户）
✓ 此类客户占企业80%的营业额，公司对 其关系的维系至关重要；
✓ 可占用最多的沟通资源； ✓ 上门对账； ✓ 信用控制经理或以上才能批准停货； ✓ 如果有投诉，要在最短时间内反馈。
发货环节出差错：由于自身原因，在物流环节上出现差错，表
现为：发错货，交货不及时或是货物有破损而导致客户拖延付款。
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欠款的原因
逾期应收账款产生的原因
客户疑问得不到解决：许多时候，由于没有很好地解决客户
提出的疑问，沟通不及时也会影响客户的付款速度。
资金周转困难：客户由于自身经营不佳或是被其自身客户拖欠，
＋通货膨胀率 目前的银行活期存款利率约为0.71％，而中国08年的GDP增长为9％，而
通货膨胀率约为5.9％（国家2008年12月25日公布数据） 此时，供应商每一笔应收账款每一年的时间成本率＝0.71％＋5.9％＝
6.61％，那每天的时间成本为6.61％÷365＝0.0181％
二、本公司有借贷，此时我们应收账款的时间成本率就＝借贷利息率＋通 货膨胀率
➢ 何谓小额欠款及多久后可以销账？ ➢ 收账政策对拖欠款的忍耐力？
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关于账款拖欠忍耐力的计算公式如下：
一、先从本公司取得平均毛利润率（当然也可以取得与某 一个客户交易的平均毛利润率）例如：我们的毛利润率为 25％；
二、考虑扣除必要的管理费用、营销费用及财务费用（此 时的财务费用不需要考虑借贷利息）
利润与坏账
✓ 谁愿意赊销？ ✓ 应收账款是否意味着利润？
13
企业债务的矛盾
谁来清理拖欠
✓ 财务部门？ ✓ 销售人员？ ✓ 信用管理人员？ ✓ 清欠专组？ ✓ 委托第三方？
14
企业债务的矛盾
结论
企业陷入坏账危机时，可以用“赌徒 心态”来恰当地形容。
企业宁愿相信欠款方永远存在，而不 愿意看到欠款方即将倒闭。
例如：我们的各项费用约为毛利润的一半，此时接近纯 利润的利润率为：25％－（25％×50％）＝12.5％，此 时的12.5％是最接近纯利润率的概念（如果有借贷的情况 下，则不等于纯利润率，如果无借贷，则是纯利率）。
30
三、考虑合理的时间成本率： 一、本公司无借贷，此时我们应收账款的时间成本率＝活期存款利息率
虽然欠款方终于还清欠款，但这并不能保证该 客户在以后的交易中按时还款，唯一的办法是 平时设法保持企业的赊销声誉；
保持赊销声誉，不仅仅要有强大的回收能力， 还需要透彻了解客户和其行业；
信用管理部、客户服务部以及销售部要有团队 精神，共同服务于客户，才能维护企业的赊销 声誉。
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增加追账效果的方法
产品质量有问题：客户常常以“质量问题”来拖延付款。
合同漏洞百出：业务人员在与客户订立合同时，合同的具体操作
条款产生漏洞而让客户找到拖欠的借口，例如，在合同里没有约定检验 期限的情况下，却在合同的付款条件里写“货到验收合格后付款”，然 而，客户常常以“货物还没有检验”为由拖延付款从而形成逾期应收账 款。
账款逾期 立即 1个 2个月 3个月 6个月 9个月 1年 2年 时间 追讨 月
平均收款 98.2 93.8 86.2 73.6 57.8 42.8 26.6 13.6
成功率 % %
%
%
%
%
%
%
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债务方分析
企业催收应懂得抓住重点，利用 有限的资源发挥最大效应
大 第一类
第二类
重点催收
账
款
金
额
第三类
应收账款催收实务及 全面信用管理
高级信用管理顾问 王强先生
1
案例
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课程目标
掌握账款控制与催收方法 学习从预防入手，防止应收账款变成坏账 针对赊销的客户进行全面信用管理
3
目录
一． 逾期账款的催收思路和技巧 二． 应收账款管理的方法和实施 三． 合同及票据管理 四． 信用管理流程思路和体系建设 五． 赊销客户关注的要点 六． 信用评价分析技术与方法 七． 信用评估综合运用 八． 案例演练
追帐人员应确信：无论情况如何，一定要收回货款！
34
追账的原则
系统性地跟进
当第一次与欠款方接触后，无论欠款方的反应 如何，追帐人员都应该有一个系统性的回应， 否则不会得到欠款方的尊重，只会增加逾期货 款回收的困难；
系统性的回应可使欠款方感觉到持续的压力。 有助于逾期货款的回收。
35
追账的原则
✓ 当物权转移到客户时，风险已经存在。如何控制这一 不利因素，使其按时转化为利润，是企业的当务之急；
✓ 企业必须制定一套追帐政策，务求收回应得的成果。
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企业追账
催收
追账
回款
实时监控
10－15天 销售部
20－25天 财务部
25－30天 法务部
发货日 /出票日
企业自行追收期60－90天最佳
货款到期日
6% 6% 5% 3% 2% 2%
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商账催收的信念
✓ 追账必须要有以下的信念，并有必要 贴在显眼处：
应收账款是企业的命脉，必须全数收回！ 全额收回货款，贸易才算完结！ 客户在测试我们的忍耐力，必须严肃告知，请按协议付款！ 只有按协议准时付款的客户才是上帝！
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商账催收的信念
一些收款的常理
我们已经做了客户要我们做的。现在客户必须做他应该 做的，我会要求他的。现在！
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赊销客户分类
大量的小客户（普通客户）
✓ 此类客户仅占企业20%的营业额，但也 是公司业务组成的重要部分；
✓ 只占用有限的沟通资源； ✓ 一切沟通以信函或电话为主； ✓ 如果违反付款协定，即可通知停货； ✓ 如果有投诉，可在一定期限内反馈。
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债务方分析
追讨欠款应重视时机
根据国际收账组织统计，账款逾期时间与平均收款成功率 成反比
目前我国银行最低的借款利率约为5.3％，而通货膨胀率和上述情况一样， 此时，供应商每一笔应收账款每一年的时间成本
＝5.3％＋5.9％＝11.2％，每天的时间成本则为11.2％÷365＝0.0307％
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四、假设我们对于每笔账款的最大忍受是完全无利润，那么如果没有借 贷的情况下： 用第二步计算得出的接近纯利率的比值除以时间成本则得到最大所能 忍受的时间：12.5％÷0.0181％＝690.6天，也就是说，我们每笔生 意无论大小，只要是货物发出后690.6天还没能回收货款，那么这笔 生意就白做了，用690.6天减去我们已经给了客户合理的账期（比如 已经给了90天赊销期）， 690.6 －90＝600.6天，这个600.6天就是 作为供应商所能够忍受的最大拖欠时间，但是值得提醒的是，这个最 大忍受期是完全没有利润的。 假设我们公司要求最低10％的纯利润率，那么此时就需要用接近纯利 率的比值减去需要保障利润的部分：（12.5％－10％）÷0.0181％＝ 138.1天也就是说，要保障最低的利润率，给予客户的最大赊销期不 能长于138.1天，否则无论生意做多大，都是达不到公司最低要求的 利润要求的。 同样上述的情况，如果有借贷的话：则（12.5％－10％）÷0.0307％ ＝81.4天，此时由于时间成本增大了，此时我们所能够承受的忍耐时 间也相应缩短了，对账款回收的天数也缩短了，由此可见，账龄的长 短直接是影响企业利润状况的。
展开对话
第一次与欠款方讨论欠款，即表示已打开回款 的大门；
对话是让欠款方解释拖欠原因，可能是货物质 量问题，也可能是欠款方流动资金短缺，只是 想拖几天而已；
在对话过程中，如果发现欠款方只是暂时性的 资金短缺，延迟几天是应该可以容忍的，但必 须表明此安排只是临时性的。
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追账的原则
维护赊销声誉
•“提醒的越及时，得到付款就越快”； •“在得到实际付款之前销售并不是真正的销售”。
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追账前的思考思考（1） Nhomakorabea良好的企业需要准时回收其货款，同时不影响 客户关系；
所以，当要进行收账前，我们应小心思考如何 进行：
拖欠金额：企业都愿意多花时间来收取大额欠款，对 小额欠款通常都比较轻松处理；但有两点必须考虑：
为了达到转移资金风险的目的，它也拖欠自己的供应商，因此会 以“资金周转困难”为由拖延付款或拒绝付款。
货物卖不出去：由于市场发生变化，客户的自身产品卖不出去或客户
拿了供应商本身的货物销不出去等，客户都会找借口来拖欠。
蓄意拖欠：“欠你没有商量”。
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欠款的原因
结论
欠债原因的两大因素：
偿还意愿及偿还能力！
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追账前的思考
思考（2）
何时开始行动：拖欠时间越长，回收概率越低； 付款习惯：拖欠者以往的付款记录及承诺的执行情况； 客户关系：与拖欠者交往多久？
➢ 如果是新客户，我们有否在交往之前告知我们的赊销政 策及收账政策；
➢ 如果是老客户，其付款习惯如何？以往是否有拖欠记录 及是否已清偿？是否是因货物或服务质量导致？
不能也不可能没有欠款，企业只能尽量 将欠款控制在可接受的程度之内。
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欠款的原因
欠款分析示意图
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企业债务的矛盾
赊销款带来销售额 增长的同时，也带 来了坏账的风险。
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企业债务的矛盾
客户的角色
✓ 客户是上帝吗？ ✓ 仅仅是利润的来源？ ✓ 仅仅是欠款的根源？ ✓ 好坏难分！
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企业债务的矛盾
✓ 无论是哪种可能，公司都需要：
表达贸易伙伴关系 坚持追账政策，准时寄出各类文件 考虑增加销售
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债务方分析
略微延迟付款
✓ 此类客户有两种可能：
习惯拖延几天付款 公司没有及时跟进的制度
✓ 公司需要：
加强与客户的沟通 了解客户付款流程 制定系统跟进制度 强调迟付影响信用
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债务方分析
第三方： 律师 诉讼 商账公司
42
企业追账
赊帐期内
定期走访、电话联系，及时解决客户提出的问题。 在最佳收款时间内，向客户发出清晰准确的书面 对帐通知，约定付款时间并定时拜访。
4
一、逾期账款的催收思路和技巧
➢ 欠款原因 ➢ 赊销客户分析 ➢ 企业催收政策 ➢ 企业追账原则 ➢ 欠款回收成功因素
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案例
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欠款的原因
逾期应收账款产生的原因
自身管理失误：主要是业务员私自放账，给客户一定数期或收取
远期票据，许多情况是采取“货到付款”的销售方式，但是货到后客户
不能及时付款，还有就是发票没有按时寄出等等。
坚决停止继续供货 终止该客户的信用额度 密切关注该客户的进展状况 拒绝客户的主动沟通，进行诉讼准备
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拒付借口
✓ 支票待签 ✓ 发票遗失 ✓ 等待欠款人还款 ✓ 财务经理不在 ✓ 电脑系统坏了 ✓ 支票已寄出 ✓ 正在进行核算 ✓ 金额不正确 ✓ 还没到期 ✓ 已支付
23% 22% 16% 15%
拖延付款
✓ 此类客户有两种可能：
已形成拖延恶习 缺乏资金
✓ 公司需要：
注意该行业的情况，是否受行规的影响 加强与客户的沟通，加强系统跟进制度 密切关注该客户的进展状况 减少该客户的信用额度
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债务方分析
需要恐吓的客户
✓ 此类客户有两种可能：
认为公司对其没有影响力 缺乏资金
✓ 公司需要：