洗钱方法研究

洗钱方法研究英文标题」Studies of Money Laundering Methods 「作者简介」中国人民大学法学院，北京100872/Law School，Chinese People…s University，Beij ing，100 872，China 李伟（1971-），男，山东济宁人，中国人民大学法学院诉讼法学侦查学方向硕士研究生。

「内容提要」洗钱犯罪是一种新型的国际犯罪。

一个典型、完整的洗钱过程可以分为放置、培植以及融合三个阶段，围绕这三个阶段，衍生出许多常见的洗钱方法。

面对各国警方的联合打击，新近又出现了利用科技进步或法律上的漏洞进行洗钱的更加隐蔽的方法。

我国在改革开放之后，也出现了逐步严重的洗钱现象，洗钱手段和方法也逐步与“国际接轨”。

因此，为了更好地预防和打击洗钱犯罪，有必要了解犯罪分子采用的洗钱方法。

「摘要题」侦查学研究「英文摘要」Crime of money laundering is a new type of international crime. A typical and e nti re money laund ering process may be divided into three stages：placement，layeri ng and integration，and from which ma ny common money laundering methods derive. F a cing the joint attacks of the p olice of every countr y，some more concealed money laundering methods emerged which made use of t he advanced science a nd technology or loopholes of law. After the reform and opening，more and m ore serious phenome na of money laundering have arisen in China，and techniques and methods of mo ney laundering also gradu ally appear to be internationalized. In order to prevent an d attack money laundering crime more efficient ly，it is necessary for us to know the money laundering met hods which the money launderer used. 「关键词」洗钱/洗钱犯罪/洗钱方法/money laundering/crime of money laundering/money launde ring methods 「正文」洗钱一词是由英文“Money Laundering”直译而来，最初的意思是指把脏钱洗干净。

然而，洗钱的含义已今非昔比，表述也是多种多样。

我国有学者认为，洗钱是指犯罪人通过银行或者其他金融机构将非法获得的钱财加以转移、兑换、购买金融票据或直接投资，从而压缩、隐瞒其非法来源和性质，使非法资产合法化的行为。

[1]虽然并不是所有的犯罪都是为了钱，但是对许多犯罪分子而言，钱有时是必不可少的，甚至有些犯罪就是为了得到大批的金钱和财物。

犯罪分子为了能够自由、安全、合法地使用这些犯罪得来的黑钱，同时阻碍侦查人员对其“上游犯罪”的调查和取证，从而逃避法律的惩罚，注定要想尽各种办法洗钱。

虽然直到20世纪80年代才有一些国家将洗钱规定为犯罪，但洗钱这种掩盖犯罪收益的真实来源、使犯罪收益合法化的手段早已存在。

一个关于洗钱起源的故事，生动描述了什么是洗钱。

20世纪20年代，美国芝加哥以阿里。

卡彭等为首的有组织犯罪集团的一名财务总管购置了一台自动洗衣机，为顾客洗衣物，并收取现金，然后将这部分现金连同其他犯罪组织的犯罪收入一起向税务机关申报。

于是，其犯罪收入就变成了合法收入。

[ 2]随着科学技术的不断进步，同时由于越来越多的国家特别是洗钱活动较多的国家陆续将洗钱规定为犯罪，并予以严厉打击，洗钱的方法和技术也越来越巧妙、先进和隐蔽，给识别和打击洗钱犯罪造成了很大困难。

因此，本文专就洗钱的方法谈点看法，以有利于对洗钱犯罪的打击。

一、常见的洗钱方法就一个典型、完整的洗钱过程而言，洗钱可以分为放置、培植以及融合三个阶段。

在放置阶段（Placemen t stage），主要是将来自犯罪活动的现金改变成便于控制以及减少怀疑的形式，例如将现金存入银行或购买可流通票据。

在培植阶段（Layering stage），主要是通过复杂的金融交易，以隐蔽或掩饰犯罪收益的真实来源以及性质，例如通过空壳公司的帐户，通过使用平衡贷款体制，通过资金在不同国家银行间的迂回移动，给犯罪收益披上伪装的外衣，使得犯罪收益与合法资金难以分辨。

在融合阶段（Integration stage），犯罪收益经过充分的培植后，已经和合法的资金混同融入到合法的经济和金融体制中。

[3]围绕这三个阶段，常见的洗钱方法主要有：（一）利用“鱼目混珠”洗钱“鱼目混珠”的方法是指洗钱者将犯罪收益与合法资金混杂在一起，从而掩盖犯罪收益的真实来源。

前文关于洗钱起源的故事中，阿里。

卡彭有组织犯罪集团的财务总管就是利用这种方法洗钱的。

这虽然是一种比较传统的洗钱方法，但目前仍被一些犯罪分子采用。

他们通过开办饭店、旅馆、商场、超市等收取现金较多的商业企业，将其他的犯罪收益巧妙混入合法企业的现金收入中。

在1984年的“意大利馅饼贩毒案”中，贩毒分子就是以出售意大利馅饼的商店为掩护，在美国的许多地方建立了犯罪据点，以馅饼配料的订单作为毒品交易的暗号，做了数百万美元的海洛因买卖。

作为一名经营糕点的人员，他在银行存入大量的现金，并未引起执法部门的注意，于是数百万美元从美国转移到瑞士和意大利，以支付过去和将来的运送海洛因的费用，并在那里投资于合法和非法的企业。

[4]（二）利用货币走私洗钱货币走私的方法是指洗钱者直接将现金秘密运至国外，然后将现金存入国外的金融机构，常见于洗钱的起始阶段即放置阶段。

在经济全球化、金融电子化的今天，携带巨额现金出境，似乎并不是一种明智的选择，而且被发现的危险也比较大，但是一方面由于现金仍然是犯罪收益的主要形式，另一方面由于这种方法一旦成功，就可以彻底切断走私货币的非法来源，因而不少犯罪分子宁愿选择这种洗钱方法，特别是拥有某些特权的犯罪分子。

认为货币走私的洗钱方法已经过时的说法是不大准确的，犯罪分子仍会继续携带大量货币出境，并将其存入国外的金融机构，只不过不停地变换手法罢了。

例如，我国内地与港、澳的犯罪分子就利用三地毗邻的优势，经常通过走私货币进行洗钱。

犯罪分子走私货币的工具往往是飞机、轮船或车辆；货币可以藏匿在行李中、人身上或运输工具的某一隐蔽部位，或与其他资金混藏在运钞车中，或混杂在出口商品中，或装在集装箱内。

1988年5月，美国迈阿密机场海关检查人员发现了近3000万美元的贩毒收入，这些钱被分藏在各个地方——行李中，电视机里，除臭剂罐头里，甚至在网球里也藏着钱。

[5]为了携带方便，有时需要把犯罪收益中的小额钞票换成大额钞票。

一种常用的手段就是把现金带到赌场，换成筹码，赌一会儿后再把筹码换成大面额钞票。

在大西洋城的一个赌场，有个洗钱者带了1，187，450美元的小额钞票，体积5.75立方英尺，重280磅。

在赌场输掉30 多万美元之后，他提取了100美元票面的剩余80万美元。

这样一来，这些钱的体积仅为0.33 立方英尺，重量仅为16磅。

[6]（三）通过购买有形资产、有价证券洗钱洗钱者可以利用犯罪收益购买房地产等不动产，也可以购买小汽车、贵重金属、钻石珠宝、古玩字画等动产，也可以购买股票、债券、银行票据、保险单等有价证券，然后再出售或转手，达到洗钱的目的。

购买不动产时，洗钱者往往是低价购买，私下再以现金的方式向销售商支付不足部分，然后再按不动产的实际价格出售。

这样一来，犯罪所得就有了一个合理合法的来源。

洗钱者还可以通过中间公司向股市渗透资金，抬高自己手中持有的股票价格，然后卖出股票，取得形式合法的收入。

（四）利用“smurfs”洗钱通过银行洗钱是最常用的一种洗钱方法。

在这种基本的方法中，洗钱者将现金带至银行，经过一系列的交易，既可以将小额钞票换成大额钞票以利携带，也可以将现金兑换成国库券、银行汇票、信用证、旅行支票或其他金融工具。

针对这种情况，不少国家都规定了现金交易报告制度，比如美国《1970年银行保密法》规定，超过1万美元的现金交易应向金融监管部门报告，不过银行间的资金转移无须报告。

因此对于数额巨大的犯罪收益，洗钱者需要解决的问题是，如何既能把钱顺利存入银行而又无须向金融监管部门报告现金交易情况，于是“smurfs”便应运而生了。

在这种洗钱方式中，被称为smurf的人，专门奔走于各银行之间，进行交易额低于需要报告的水平的现金交易（比如在美国，1998年之前应低于1万美元，而且由于银行的出纳员对刚好低于1万美元标准的的现金交易较为警惕，洗钱者存款的数额不得不有所下降，一般在7000美元左右，甚至5000美元；不过，针对这种洗钱方式，美国1998 年通过了《洗钱与金融犯罪对策法》，要求凡高于3000美元的交易都要报告），目的就是把钱变成便于管理和交易的形式，购买不写收款人姓名的银行本票。

然后smurfs把银行本票交给另外一个中间人。

中间人接到银行本票后，再将其存入洗钱者在国内的帐户或将银行本票带到那些被称为“税收天堂”的国家，存进洗钱者在该国银行的帐户。

整个过程如图所示：附图{图} （1）洗钱者将现金提供给smurfs；（2）smurfs购买金额在一定数额之下的银行本票；（3）smurfs将银行本票交给中间人；（4）中间人将银行本票存入洗钱者在国内银行或者国外银行的帐户；（5）利用“smurfs”，洗钱者将非法收益存入银行，并绕过向金融监管部门报告现金交易的要求。

（五）利用双重发票洗钱利用双重发票洗钱是另外一种常用的隐瞒非法金钱收益的方法。

在这种方法中，公司故意以抬高的价格从国外的子公司订购货物，比如某批货物实际价值只有80万美元，却以100万美元的价格成交。

公司付款时按子公司开出的100万美元的发票付款，而子公司入帐时以实际价值80万美元的发票入帐，二者之间的差价就由非法金钱收益构成，由子公司存入国外的特定帐户中。

在有些情况下，这种方法也可以倒过来用，就是公司故意按低价出售货物，子公司以实际价值付款，二者之间的差价由公司存入本公司的秘密国外银行帐户。