A10财务报表分析

《财务报表分析》
实践报告
学生姓名：汪洁
《财务报表分析》实践考卷
一、考核目标
助理国际财务管理师职业资格证书考试财务报表分析实践课程为必修课程，旨在与理论课程教学体系有机结合、互相渗透，使学生加深对财务报表的理解；掌握运用财务报表分析和评价企业经营成果和财务状况的方法；培养学生对真实企业财务状况和经营成果进行分析、综合判断的应用能力。

进一步提高实践技能和综合素质，成为理论知识够用、职业技能实用的财务管理应用型人才。

二、考核方式
要求提交一份实践报告，根据学生实践报告进行考核。

三、考核内容及要求
内容：要求每位学生以一家中小型企业的年报资料为例，确定选题；同时将所学的财务分析理论知识，应用于选取的案例，在此基础上写出财务分析实践报告。

要求：
1.正确选择与论证实践报告课题。

须从理论需要和实际需要来出发，突出课题选择的应用性与实践性原则；结合理论知识与工作实践，确定研究方式和搜集资料的方法，并综合运用定性分析和定量分析方法，对所搜集到的资料进行分析论证。

2.撰写报告要将分析过程和结论以文字、图表等方式组织到实践报告之中，
形成完整的报告内容。

内容应达到四条标准：一、内容围绕主题，主题突出；
二、论点鲜明、得出的结论正确；三、论证过程逻辑严谨，数据准确，阐述
完整；四、课程实践报告的文字通顺流畅，表述恰当。

3.格式规范
课程实践书面报告应用Ａ４纸打印(在左侧装订两个订)，正文使用5号宋体，不少于2000字。

4.独立完成
实践报告要独立完成，必须杜绝一切抄袭、剽窃行为；也不得请他人代写。

四、考核方式与评分标准
1.考核方式：根据实践要求提交实践报告，教师根据学生实践报告进行考核。

2.评分标准：课程实践的成绩按百分制进行计分。

要求学生独立完成，严禁抄袭、套用他人成果。

实践报告评分标准如下：
（1）选题及收集阅读资料（20分）题目与课程《财务报表分析》相结合的程度；工作量适度，难易适度，体现综合训练；独立查阅资料、进行调研；有收集处理相关信息及获得新知识的能力；文字流畅。

（2）报告质量（60分）方案论证的充分、合理性；综合分析的正确、合理性；内容的实用性与科学性。

结构的正确、合理性。

条理清楚、结构严谨、文理通顺、用语规范、格式规范性。

数模建立的正确、合理性；数据可靠性；计算的正确性。

工作中有创新意识或有独特见解。

（3）态度成绩（20分）写作态度及完成任务情况；独立工作能力；提交报告的完整性、规范性。

五、实践报告题纲
1.实践意义
2.实践企业简介
3.实践企业近三年财务情况介绍
4.对该企业财务报表的专项分析和综合分析（偿债能力，营运能力，盈利能力和综合分析）
5.要求附上实践企业近三年的资产负债表，利润表，现金流量表。

关于深圳市创智辉电子科技有限公司财务报表分析
1.实践意义
通过实践分析实际公司财务报表，加深对财务报表的理解，掌握运用财务报表分析和评价企业经营成果和财务状况的方法，将理论知识应用于实际的企业财务报告分析中，真正掌握这门知识。

并通过实践进一步提高理论与实际的结合，个人与社会的沟通，进一步培养自己的水平，以便提高自己的实践能力和综合素质。

2.实践企业简介
深圳市创智辉电子科技有限公司是一家专业的芯片设计开发公司，主要从事芯片的设计、应用研发与销售。

精湛的研发技术，创新的研发思维，强有力的团队作战精神，是公司的生存之本。

2005年5月CZHTECH在大陆合资成立深圳市创智辉电子科技有限公司，产品涵盖教学、玩具、小家电控制、及数码礼品行业等领域。

运用高效的研发技术对语音、数字处理提供专业方案，设计及销售集成电路产品，包括(Voice IC 、ELA 、SRAM、 Toys)教育电子相关芯片、小家电控制芯片、玩具礼品等消费类电子芯片。

3.实践企业近三年财务情况介绍
2014年现营业收入约人民币5286.3万元，较去年同期增长12.83%；营业利润为盈利约人民币107万元，较去年同期增长135.04%。

2015年实现营业收入约人民币5819.6万元，较去年同期增长10.09%；营业利润为盈利约人民币179万元，较去年同期增加67.94%。

2016年上半年实现营业收入6732.13万元，同比增长15.69%；实现净利润287万元，同比增长66.33%。

4.对该企业财务报表的专项分析和综合分析（偿债能力，营运能力，盈利能力
和综合分析）
偿债能力
报告日期2016-06-30 2016-03-31 2015-12-31 2015-09-30 流动比率0.761 0.7468 0.7682 0.7924
速动比率0.5043 0.5372 0.58 0.5883
现金比率(%)8.527 10.2367 8.9788 12.7773
利息支付倍数232.1158 150.6699 162.9138 165.935
长期债务与营运资金比率(%)-0.5781 -0.5636 -0.65 -0.8102
股东权益比率(%)30.8893 31.5088 30.7359 32.131
长期负债比率(%)7.4865 7.9978 8.4974 9.1297
股东权益与固定资产比率(%)98.1116 -- 95.2219 --
负债与所有者权益比率(%)223.7368 217.3712 225.3528 211.2258 长期资产与长期资金比率(%)153.1298 147.1689 144.4462 138.1414 资本化比率(%)19.5083 20.2441 21.6587 22.1269
固定资产净值率(%)61.9061 -- 63.893 --
资本固定化比率(%)190.2431 184.5241 184.3807 177.3929 产权比率(%)199.6566 203.2658 211.1495 197.3182 清算价值比率(%)147.3524 141.9172 139.9721 143.8953 固定资产比重(%)31.4838 -- 32.2782 --
资产负债率(%)69.1107 68.4912 69.2641 67.869
总资产(元)95258367 92225600 94008855 89305913
企业偿债能力分为短期偿债能力和长期偿债能力，其中营运资本、流动比率、速动比率、现金比率、经营现金净流量/流动负债指标衡量的是企业的短期偿债能力。

产权比率、权益乘数、资产负债率、已获利息倍数、经营现金净流量/负债总额衡量企业的长期偿债能力。

从上表可以看出企业的短期偿债能力较好，长期债务与运营资金比例低同时利息支付倍数较高，说明长期债权人和短期债券都有安全保障，但是资产负债率较高，说明该企业的资金来源中属于债务的资金比较多，有可能带来现金流不足时，资金链断裂的情况。

总体而言，该公司的偿债能力一般，有一定的财务风险，公司应优化资产负债结构，加强债务管理能力。

盈利能力
报告日期2016-12-30 2016-03-31 2015-12-31 2014-12-30 总资产利润率(%)0.6553 0.1662 0.787 0.6924 主营业务利润率(%)15.343 14.9728 13.9092 13.7334 总资产净利润率(%)0.6596 0.1646 0.8684 0.7463 成本费用利润率(%) 2.6905 1.3498 1.5029 1.6874
营业利润率(%) 1.4638 0.6988 -0.3078 -0.1028 主营业务成本率(%)82.5643 82.8372 84.4456 84.6408 销售净利率(%) 1.9764 1.003 1.2713 1.5302
股本报酬率(%)770.564 6.1911 722.4537 24.9729 净资产报酬率(%)64.8408 0.5275 61.9079 2.1548
资产报酬率(%)20.0289 0.1662 19.0279 0.6924
销售毛利率(%)17.4357 17.1628 15.5544 15.3592 三项费用比重13.0842 13.8639 13.8294 13.8372 非主营比重33.582 34.4054 128.3175 133.8741 主营利润比重583.4394 1121.709 926.2016 813.0117 股息发放率(%)0.016 0.0652 0.0135 0.0162
投资收益率(%)-4.3268 -1.5872 4.6834 13.4838 主营业务利润(元)4845686 2288219 8094557 5549455 净资产收益率(%) 1.81 0.47 1.71 1.54
加权净资产收益率(%) 1.82 0.48 1.84 1.65
扣除非经常性损益后的净利润(元)152479 40387 -677281 -389969
企业的盈利能力，是指企业利用各种经济资源赚取利润的能力，它是企业营销能力、获取现金能力、降低成本能力及规避风险能力等的综合体现。

企业盈利能力分析，通常包括净资产报酬率、销售净利率、成本费用利润率、净资产收益率等，然后对盈利能力进行分析和评价。

从上表可以看出该公司的净资产报酬率、销售净利率，成本费用利润率、净资产收益率、大多都在在企业设置的标准值左右，并均所上升，说明该企业的盈利能力较好同时比往年有所上升。

营运能力
报告日期2016-12-30 2016-06-31 2015-12-31 2014-12-30 应收账款周转率(次) 2.2086 1.109 5.4289 3.9482
应收账款周转天数(天)162.9992 324.6168 66.3118 91.1808
存货周转天数(天)160.3492 295.9553 66.6568 95.3011
存货周转率(次) 2.2451 1.2164 5.4008 3.7775
固定资产周转率(次) 1.0469 -- 1.9816 --
总资产周转率(次)0.3337 0.1641 0.683 0.4877
总资产周转天数(天)1078.8133 2193.7843 527.0864 738.1587
流动资产周转率(次)0.7894 0.3853 1.6874 1.2126
流动资产周转天数(天)456.0426 934.3369 213.346 296.8827
股东权益周转率(次) 1.0831 0.5274 2.1654 1.5092
营运能力指的是企业资产的周转运行能力，通常可以用总资产周转率、流动资产周转率、存货周转率和应收账款周转率这四个财务比率来对企业的营运能力进行逐层分析。

营运能力分析可以帮助投资者了解企业的营业状况和经营管理水平。

从上表可以看出该企业存货周转率2016年比2015年下降较多，同时应收账款周转率，流动资产周转率和固定资产周转率也较往年有所下降。

表明该企业的营运能力整体水平有所下滑，2015年的存货比2014的年的存货高，较高的存货是导致企业运营能力下降的其中一个原因。

因此，公司应考虑加强存货管理，扩大销售，防止产品积压造成存货跌价损失。

5.附表。

附表1：
资产负债表单位：元
报表日期2016-12-30 2016-06-31 2015-12-31 2015-06-30 2014-12-30 流动资产
货币资金387,651.00 505,522.00 445,316.00 607,008.00 879,762.00 结算备付金-- -- -- -- -- 拆出资金-- -- -- -- -- 交易性金融资产-- -- -- -- -- 衍生金融资产-- -- -- -- -- 应收票据383,620.00 589,129.00 935,235.00 649,894.00 423,402.00 应收账款1,484,720.00 1,380,850.00 1,375,190.00 1,278,170.00 1,206,030.00 预付款项18,588.60 19,208.40 33,861.10 28,950.30 39,870.80 应收保费-- -- -- -- -- 应收分保账款-- -- -- -- -- 应收分保合同准备金-- -- -- -- -- 应收利息-- -- -- -- -- 应收股利-- -- -- -- -- 其他应收款42,300.50 73,294.80 56,306.10 75,632.70 42,703.30 应收出口退税-- -- -- -- -- 应收补贴款-- -- -- -- -- 应收保证金-- -- -- -- -- 内部应收款-- -- -- -- -- 买入返售金融资产-- -- -- -- -- 存货1,325,060.00 1,083,590.00 997,832.00 988,804.00 911,543.00 待摊费用-- -- -- -- -- 待处理流动资产损益-- -- -- -- -- 一年内到期的非流动资产52,482.60 23,628.00 30,758.10 12,267.90 12,267.90 其他流动资产233,578.00 185,208.00 198,808.00 199,592.00 199,227.00 流动资产合计3,928,000.00 3,860,430.00 4,073,310.00 3,840,320.00 3,714,810.00 非流动资产
发放贷款及垫款-- -- -- -- -- 可供出售金融资产3,5000.00 3,5000.00 3,5000.00 3,5000.00 3,5000.00 持有至到期投资-- -- -- -- -- 长期应收款40,514.80 27,521.40 31,531.10 1,984.00 1,984.00
长期股权投资188,357.00 144,675.00 141,355.00 149,231.00 136,164.00 其他长期投资-- -- -- -- -- 投资性房地产-- -- -- -- -- 固定资产原值4,844,590.00 -- 4,749,240.00 -- 4,442,290.00 累计折旧1,845,500.00 -- 1,714,810.00 -- 1,590,990.00 固定资产净值2,999,100.00 -- 3,034,430.00 -- 2,851,290.00 固定资产减值准备32,631.00 -- 32,952.90 -- 25,196.60 固定资产净额2,966,470.00 2,959,860.00 3,001,480.00 2,871,890.00 2,826,100.00 在建工程729,262.00 658,949.00 636,462.00 634,683.00 645,793.00 工程物资311,672.00 262,275.00 237,071.00 187,109.00 127,707.00 固定资产清理-- -- -- -- -- 生产性生物资产-- -- -- -- -- 公益性生物资产-- -- -- -- -- 油气资产-- -- -- -- -- 无形资产869,142.00 839,872.00 861,126.00 783,202.00 793,454.00 开发支出274,126.00 263,440.00 224,488.00 272,621.00 235,055.00 商誉6,591.40 6,591.40 6,591.40 6,591.40 6,591.40 长期待摊费用-- -- -- -- -- 股权分置流通权-- -- -- -- -- 递延所得税资产108,450.00 101,580.00 96,548.60 93,908.40 92,359.10 其他非流动资产99,752.30 93,863.90 87,421.90 85,551.60 84,438.70 非流动资产合计5,597,830.00 5,362,130.00 5,327,580.00 5,090,270.00 4,953,140.00 资产总计9,525,840.00 9,222,560.00 9,400,890.00 8,930,590.00 8,667,950.00 流动负债
短期借款1,500,820.00 1,099,660.00 1,267,640.00 1,336,770.00 1,301,180.00 向中央银行借款-- -- -- -- -- 吸收存款及同业存放-- -- -- -- -- 拆入资金-- -- -- -- -- 交易性金融负债-- -- -- -- -- 衍生金融负债-- -- -- -- --
应付票据1,455,670.00 1,535,670.00 1,461,310.00 1,317,150.00 1,210,230.00 应付账款1,156,510.00 1,063,820.00 1,132,340.00 919,247.00 935,306.00 预收款项211,736.00 322,530.00 364,674.00 254,240.00 158,038.00 卖出回购金融资产款-- -- -- -- -- 应付手续费及佣金-- -- -- -- -- 应付职工薪酬172,807.00 159,801.00 147,120.00 140,808.00 133,992.00 应交税费50,643.80 50,381.80 42,818.50 25,136.60 30,121.30 应付利息19,347.20 25,565.10 17,551.90 10,551.70 19,167.10 应付股利1,000.00 1,000.00 1,000.00 1,000.00 15,601.90 其他应交款-- -- -- -- -- 应付保证金-- -- -- -- -- 内部应付款-- -- -- -- -- 其他应付款158,511.00 169,091.00 162,365.00 149,523.00 124,101.00 预提费用-- -- -- -- -- 预计流动负债40,798.90 45,082.70 40,838.10 42,336.80 40,643.40 应付分保账款-- -- -- -- -- 保险合同准备金-- -- -- -- -- 代理买卖证券款-- -- -- -- -- 代理承销证券款-- -- -- -- -- 国际票证结算-- -- -- -- -- 国内票证结算-- -- -- -- -- 递延收益-- -- -- -- -- 应付短期债券-- -- -- -- -- 一年内到期的非流动负债373,819.00 682,640.00 649,620.00 634,726.00 569,982.00 其他流动负债20,021.00 13,909.40 14,931.70 15,199.00 15,101.30 流动负债合计5,161,670.00 5,169,150.00 5,302,210.00 4,846,690.00 4,553,460.00 非流动负债
长期借款713,150.00 737,597.00 798,833.00 815,337.00 845,164.00 应付债券597,949.00 299,153.00 299,097.00 299,041.00 298,987.00 长期应付款-- -- -- 41.40 142.70
专项应付款-- -- -- -- --
预计非流动负债-- -- -- -- --
递延所得税负债-- -- -- -- --
其他非流动负债110,602.00 110,740.00 111,299.00 99,993.10 104,886.00
非流动负债合计1,421,700.00 1,147,490.00 1,209,230.00 1,214,410.00 1,249,180.00
负债合计6,583,370.00 6,316,640.00 6,511,440.00 6,061,100.00 5,802,640.00
所有者权益
实收资本(或股本)247,600.00 247,600.00 247,600.00 247,600.00 247,600.00
资本公积1,029,830.00 1,029,740.00 1,029,620.00 1,026,330.00 1,026,220.00
库存股-- -- -- -- --
专项储备-- -- -- -- --
盈余公积210,821.00 210,821.00 210,821.00 196,455.00 196,455.00
一般风险准备-- -- -- -- --
未确定的投资损失-- -- -- -- --
未分配利润1,110,340.00 1,075,860.00 1,063,880.00 1,077,080.00 1,074,370.00
拟分配现金股利-- -- -- -- --
外币报表折算差额-- -- -- -- -11,042.80
归属于母公司股东权益合
2,583,940.00 2,549,800.00 2,536,560.00 2,533,290.00 2,533,600.00 计
少数股东权益358,526.00 356,125.00 352,884.00 336,196.00 331,705.00
所有者权益(或股东权益)
2,942,460.00 2,905,920.00 2,889,440.00 2,869,490.00 2,865,310.00 合计
负债和所有者权益(或股东
9,525,840.00 9,222,560.00 9,400,890.00 8,930,590.00 8,667,950.00 权益)总计
附表2：
利润表单位：万元
一、营业总收入52,868,240.0 28,198,250.0 5,819,5900.0 3,040,80.0 2,671,5700.0
营业收入3,158,240.00 1,528,250.00 5,819,590.00 4,040,860.00 2,671,570.00
利息收入-- -- -- -- --
已赚保费-- -- -- -- --
手续费及佣金收入-- -- -- -- --
房地产销售收入-- -- -- -- --
其他业务收入-- -- -- -- --
二、营业总成本3,103,070.00 1,514,870.00 5,844,340.00 4,063,980.00 2,637,530.00
营业成本2,607,580.00 1,265,960.00 4,914,390.00 3,420,220.00 2,225,380.00
利息支出-- -- -- -- --
手续费及佣金支出-- -- -- -- --
房地产销售成本-- -- -- -- --
研发费用-- -- -- -- --
退保金-- -- -- -- --
赔付支出净额-- -- -- -- --
提取保险合同准备金净额-- -- -- -- --
保单红利支出-- -- -- -- --
分保费用-- -- -- -- --
其他业务成本-- -- -- -- --
营业税金及附加66,093.00 33,468.80 95,743.50 65,698.30 46,407.70
销售费用120,113.00 61,131.20 222,876.00 159,096.00 98,581.40
管理费用230,254.00 110,484.00 443,027.00 296,523.00 192,676.00
财务费用62,864.40 40,259.40 138,912.00 103,523.00 63,703.60
资产减值损失16,174.70 3,566.40 29,388.40 18,925.40 10,775.50
公允价值变动收益-- -- -- -- --
投资收益-8,933.90 -2,701.60 6,836.60 18,967.30 -718.50
其中:对联营企业和合营企
-9,080.50 -2,701.60 -12,238.90 -937.80 -1,144.60 业的投资收益
汇兑收益-- -- -- -- --
期货损益-- -- -- -- --
托管收益-- -- -- -- --
补贴收入-- -- -- -- --
其他业务利润-- -- -- -- --
三、营业利润46,228.80 10,679.30 -17,911.50 -4,154.50 33,326.10
营业外收入38,904.80 10,653.00 111,432.00 77,402.30 36,277.30
营业外支出2,079.80 932.90 6,125.20 4,989.80 4,710.30
非流动资产处置损失376.30 -- -- -- 1,638.40
利润总额83,053.80 20,399.40 87,395.20 68,258.00 64,893.10
所得税费用20,634.20 5,070.30 13,408.20 6,425.00 8,734.90
未确认投资损失-- -- -- -- --
四、净利润67,4190.60 215,3290.10 581,9870.0 261,833.0 528,158.2
归属于母公司所有者的净
46,666.00 12,094.60 43,352.50 38,890.90 36,069.10 利润
少数股东损益15,753.60 3,234.50 30,634.50 22,942.10 20,089.10
五、每股收益
基本每股收益0.19（元）0.05（元）0.18（元）0.16（元）0.15（元）
稀释每股收益-- -- 0.18（元）-- --
六、其他综合收益599.70 1,149.40 210.70 2,410.70 3,896.80
七、综合收益总额63,019.30 16,478.50 74,197.70 64,243.70 60,055.00
归属于母公司所有者的综
47,377.20 13,237.10 43,759.50 40,493.20 40,795.60 合收益总额
归属于少数股东的综合收
15,642.10 3,241.40 30,438.20 23,750.50 19,259.40 益总额
附表3：
现金流量表单位：元报告期2016-12-30 2016-06-31 2015-12-31 2015-06-30 2014-12-30
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的
3,788,140.00 2,113,220.00 5,508,050.00 4,043,340.00 2,725,700.00 现金
客户存款和同业存放款项
-- -- -- -- -- 净增加额
向中央银行借款净增加额-- -- -- -- --
向其他金融机构拆入资金
-- -- -- -- -- 净增加额
收到原保险合同保费取得
-- -- -- -- -- 的现金
收到再保险业务现金净额-- -- -- -- --
保户储金及投资款净增加
-- -- -- -- -- 额
处置交易性金融资产净增
-- -- -- -- -- 加额
收取利息、手续费及佣金的
-- -- -- -- -- 现金
拆入资金净增加额-- -- -- -- --
回购业务资金净增加额-- -- -- -- --
收到的税费返还60,864.80 14,185.10 94,498.70 74,366.00 55,002.30
收到的其他与经营活动有
61,286.90 24,482.90 76,600.00 40,911.00 23,896.10 关的现金
经营活动现金流入小计3,910,290.00 2,151,890.00 5,679,150.00 4,158,610.00 2,804,600.00
购买商品、接受劳务支付的
2,703,060.00 1,289,010.00 4,234,070.00 3,267,390.00 2,147,750.00 现金
客户贷款及垫款净增加额-- -- -- -- --
存放中央银行和同业款项
-- -- -- -- -- 净增加额
支付原保险合同赔付款项
-- -- -- -- -- 的现金
支付利息、手续费及佣金的
-- -- -- -- -- 现金
支付保单红利的现金-- -- -- -- --
支付给职工以及为职工支
595,202.00 281,164.00 981,120.00 733,526.00 499,726.00 付的现金
支付的各项税费182,419.00 73,961.80 212,663.00 154,981.00 118,195.00
支付的其他与经营活动有
127,402.00 114,057.00 247,491.00 162,581.00 93,291.00 关的现金
经营活动现金流出小计3,608,080.00 1,758,190.00 5,675,340.00 4,318,470.00 2,858,960.00
经营活动产生的现金流量
302,204.00 393,701.00 3,806.90 -159,859.00 -54,366.90 净额
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金-- -- -- -- --
取得投资收益所收到的现
146.60 -- 426.10 426.10 426.10 金
处置固定资产、无形资产和
149,935.00 149,759.00 79,686.20 34,770.80 5,399.90 其他长期资产所收回的现
金净额
处置子公司及其他营业单
-- -- 18,559.30 -- -- 位收到的现金净额
收到的其他与投资活动有
5,654.00 2,758.10 33,662.80 24,467.50 8,608.70 关的现金
减少质押和定期存款所收
-- -- -- -- -- 到的现金
投资活动现金流入小计155,736.00 152,518.00 132,334.00 59,664.40 14,434.70
购建固定资产、无形资产和
其他长期资产所支付的现
535,246.00 249,094.00 857,814.00 578,041.00 348,904.00 金
投资所支付的现金69,278.00 8,098.00 53,245.00 48,880.00 34,500.00
质押贷款净增加额-- -- -- -- --
取得子公司及其他营业单
-- -- -- -- -- 位支付的现金净额
支付的其他与投资活动有
-- -- 17,446.00 -- -- 关的现金
增加质押和定期存款所支
-- -- -- -- -- 付的现金
投资活动现金流出小计604,524.00 257,192.00 928,505.00 626,921.00 383,404.00
投资活动产生的现金流量
-448,788.00 -104,674.00 -796,170.00 -567,257.00 -368,969.00 净额
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金-- -- 344,209.00 334,209.00 334,209.00
其中：子公司吸收少数股东
-- -- 10,000.00 -- -- 投资收到的现金
取得借款收到的现金1,127,630.00 378,467.00 2,633,680.00 2,004,490.00 1,520,020.00
发行债券收到的现金-- -- -- -- --
收到其他与筹资活动有关
4,598.20 -- 30,418.80 32,098.70 24,028.60 的现金
筹资活动现金流入小计1,132,230.00 378,467.00 3,008,310.00 2,370,800.00 1,878,260.00
偿还债务支付的现金956,941.00 576,068.00 2,102,240.00 1,404,130.00 1,017,030.00
分配股利、利润或偿付利息
83,189.80 34,027.60 178,967.00 144,248.00 77,481.60 所支付的现金
-- -- 2,221.90 -- --
支付其他与筹资活动有关
-- 8,711.50 5.00 5.00 -- 的现金
筹资活动现金流出小计1,040,130.00 618,808.00 2,281,210.00 1,548,390.00 1,094,520.00
筹资活动产生的现金流量
92,096.70 -240,341.00 727,095.00 822,409.00 783,746.00 净额
附注
汇率变动对现金及现金等
1,419.80 2,831.30 3,120.80 5,930.00 5,498.30 价物的影响
现金及现金等价物净增加
-53,067.00 51,517.10 -62,147.60 101,224.00 365,908.00 额
期初现金及现金等价物余
408,947.00 408,947.00 471,094.00 471,094.00 471,094.00 额
期末现金及现金等价物余
355,880.00 460,464.00 408,947.00 572,318.00 837,002.00 额
净利润62,419.60 -- 73,987.00 -- 56,158.20
少数股东权益-- -- -- -- --
未确认的投资损失-- -- -- -- --
资产减值准备16,174.70 -- 29,388.40 -- 10,775.50
固定资产折旧、油气资产折
194,266.00 -- 370,374.00 -- 177,726.00 耗、生产性物资折旧
无形资产摊销39,890.70 -- 61,111.10 -- 26,689.50
长期待摊费用摊销-- -- -- -- --
待摊费用的减少-- -- -- -- --
预提费用的增加-- -- -- -- --
处置固定资产、无形资产和
376.30 -- -22,005.30 -- 1,638.40 其他长期资产的损失
固定资产报废损失-- -- -- -- --
公允价值变动损失-- -- -- -- --
递延收益增加（减：减少）-- -- -- -- --
预计负债-- -- -- -- --
财务费用68,769.60 -- 139,683.00 -- 68,061.50
投资损失8,933.90 -- -6,836.60 -- 718.50
递延所得税资产减少-11,901.10 -- -6,578.70 -- -2,389.20
递延所得税负债增加-- -- -- -- --
存货的减少-338,753.00 -- -191,752.00 -- -99,359.80
经营性应收项目的减少439,597.00 -- -999,338.00 -- -247,669.00
经营性应付项目的增加-175,181.00 -- 581,196.00 -- -29,729.50
已完工尚未结算款的减少
-- -- -- -- -- (减:增加)
已结算尚未完工款的增加
-- -- -- -- -- (减:减少)
其他-2,389.40 -- -25,421.70 -- -16,987.30
经营活动产生现金流量净
302,204.00 -- 3,806.90 -- -54,366.90 额
债务转为资本-- -- -- -- --
一年内到期的可转换公司
-- -- -- -- -- 债券
融资租入固定资产-- -- -- -- --
现金的期末余额355,880.00 460,464.00 408,947.00 572,318.00 837,002.00
现金的期初余额408,947.00 408,947.00 471,094.00 471,094.00 471,094.00
现金等价物的期末余额-- -- -- -- --
现金等价物的期初余额-- -- -- -- --
现金及现金等价物的净增
-53,067.00 51,517.10 -62,147.60 101,224.00 365,908.0 加额。