双汇发展2021年第三季度财报分析

42,912.00
财报数据 分析
现金流量投资现金流
正数：企业的投资回收及处理在 用的固定资产或者持有的长期投 资。负数：加大投资力度
财报数据 分析
现金流量筹资现金流
筹资流量净额 = 吸收投资所收到 的现金 + 借款收到的现金+收到其 他与筹资活动有关的现金-偿还债 务支付的现金-分配股利、利润或 偿付利息支付的现金-支付的其他 与筹资活动有关的现金。
杜邦分析
杜邦模型最显著的特点是将若干个用以评价企业经营效率和财务状况的比率按 其内在联系有机地结合起来，形成一个完整的指标体系，并最终通过权益收益率来 综合反映。采用这一方法，可使财务比率分析的层次更清晰、条理更突出，为报表 分析者全面仔细地了解企业的经营和盈利状况提供方便。
财务效率 分析
发展能力-资 产总额
资产的增大，其生产能力也会持 续增强，企业发展的能力将会更 有保障。
财务效率 分析
偿债能力-短 期偿债能力
流动比率（流动资产÷流动负 债），用来衡量企业流动资产在 短期债务到期以前，可以变为现 金用于偿还负债的能力。2倍以上 为最佳。
财务效率 分析
偿债能力-短 期偿债能力
16.19% 8.56% 0.51%
财报数据 分析
资产负债表 -权益构成
财报数据 分析
利润表-收 入构成
名称 营业收入 投资收益 利息收入 营业外收入 手续费及佣金收入 公允价值变动收益
金额（万元） 5,095,811.00 18,851.00 8,635.00 1,494.00 4.00 -2,590.00
速动比率：速动资产对流动负债 的比率。它是衡量企业流动资产 中可以立即变现用于偿还流动负 债的能力。值为1~1.5最合适。
财务效率 分析
偿债能力-短 期偿债能力
现金比率=（货币资金+有价证券） ÷流动负债 ，反映企业短期偿债 能力的指标。
财务效率 分析
偿债能力-长 期偿债能力
资产负债率又称举债经营比率,它 是用以衡量企业利用债权人提供 资金进行经营活动的能力,以及反 映债权人发放贷款的安全程度的 指标。
支付给职工以及为职工支付的现金(万元)
支付的各项税费(万元)
支付的其他与经营活动有关的现金(万元)
经营活动现金流出小计(万元)
经营活动产生的现金流量净额(万元)
78,977.00 5,567,366.00 4,425,640.00
433.00 2,235.00
343,676.00 471,123.00 92,864.00 5,365,971.00 201,395.00
财报数据 分析
现金流量经营现金流
财报数据 分析
收回投资所收到的现金(万元) 取得投资收益所收到的现金(万元)
1,102,500.00 18,553.00
现金流量投资现金流
处置固定资产、无形资产和其他长期 资产所收回的现金净额(万元)
965.00
投资活动现金流入小计(万元)
1,122,018.00
正数：企业的投资回收及处理在 用的固定资产或者持有的长期投 资。负数：加大投资力度
购建固定资产、无形资产和其他长期 资产所支付的现金(万元)
259,446.00
投资所支付的现金(万元) 质押贷款净增加额(万元)
819,659.00 -
投资活动现金流出小计(万元)
1,079,106.00
投资活动产生的现金流量净额(万元)
比例 38.05% 33.65% 9.36% 6.77% 4.77% 1.51% 1.48% 1.38% 1.25% 1.00% 0.39% 0.23% 0.16%
财报数据 分析
资产负债表 -资产构成
财报数据 分析
资产负债表 -负债构成
名称 短期借款 应付账款 应付职工薪酬 应交税费 长期递延收益 递延所得税负债 其他流动负债 吸收存款及同业存放 应付票据
财报数据 分析
名称 货币资金 存货
交易性金融资产
资产负债表 -资产构成
其他流动资产 无形资产 其他非流动资产
长期股权投资
应收账款
预付款项
递延所得税资产
发放贷款及垫款
长期待摊费用
应收票据
金额（万元） 820,057.00 725,243.00 201,635.00 145,901.00 102,758.00 32,632.00 31,803.00 29,703.00 26,945.00 21,516.00 8,443.00 4,901.00 3,440.00
收取利息、手续费及佣金的现金(万元)
8,283.00
现金流量经营现金流
收到的其他与经营活动有关的现金(万元) 经营活动现金流入小计(万元) 购买商品、接受劳务支付的现金(万元)
客户贷款及垫款净增加额(万元)
支付利息、手续费及佣金的现金(万元)
支付保单红利的现金(万元)
影响因素：应收帐款、预付帐款、
应付帐款及其他杂项付款
财务效率 分析
盈利能力毛利率
毛利率反映了公司业务转化为利 润的核心能力，是公司的品牌竞 争力强弱的综合体现。
财务效率 分析
盈利能力净资产收益
率
反映股东权益的收益水平，用以 衡量公司运用自有资本的效率。 指标值越高，说明投资带来的收 益越高。
财务效率 分析
盈利能力资产净利率
净利润和资产平均总额的比率。 资产净利润率越高，说明企业利 用全部资产的获利能力越强；资 产净利润率越低，说明企业利用 全部资产的获利能力越弱。
金额（万元） 552,935.00 205,542.00 81,476.00 50,812.00 28,783.00 20,647.00 14,261.00 5,441.00 3,430.00
一年内到期的非流动负债
1,605.00
长期借款
1,324.00
比例 57.22% 21.27% 8.43% 5.26% 2.98% 2.14% 1.48% 0.56% 0.35%
财务效率 分析
盈利能力期间费用率
期间费用包含营业费用、管理费 用、财务费用，体现出了企业对 费用管控能力的高低。
财务效率 分析
营运能力-应 收帐款周转率
销售净收入与平均应收账款余额 之比。它是衡量企业应收账款周 转速度及管理效率的指标。
财务效率 分析
营运能力-存 货周转率
存货周转率（销货成本÷平均存货） 是衡量企业投入生产、存货管理 水平、销售收回能力的综合性指 标。
82,613.00 23,004.00 10,822.00 3,500.00 1,760.00
879.00 44.00
比例 90.41% 4.87% 2.08%
1.78% 0.49% 0.23% 0.08% 0.04% 0.02% 0.00%
财报数据 分析
利润表-成 本费用
财报数据 分析
经营活动产生的现金流量净额(万元) 201,395.00
取得借款收到的现金(万元) 发行债券收到的现金(万元)
1,645,961.00 -
收到其他与筹资活动有关的现金(万元)
-
筹资活动现金流入小计(万元)
1,645,961.00
偿还债务支付的现金(万元)
1,311,809.00
分配股利、利润或偿付利息所支付的现 金(万元)
606,035.00
其中：子公司支付给少数股东的股利、 利润(万元)
比例 99.48% 0.37% 0.17% 0.03% 0.00% -0.05%
财报数据 分析
利润表-收 入构成
财报数据 分析
利润表-成 本费用
名称 营业成本 销售费用 管理费用
所得税费用 营业税金及附加 研发费用 营业外支出 利息支出 财务费用 手续费及佣金支出
金额（万元） 4,203,730.00 226,291.00 96,742.00
财务效率 分析
偿债能力-长 期偿债能力
资本化比率：是判断企业债务状 况的一个指标，它是长期负债与 股东权益的比率。一般控制在 20%以下。
财务效率 分析
偿债能力-长 期偿债能力
产权比率=（负债总额÷股东权 益），比率越高，说明企业偿还 长期债务的能力越弱；比率越低， 说明企业偿还长期债务的能力越 强。
财务效率 分析
营运能力-总 资产周转率
销售收入净额与平均资产总额之 比,它是衡量资产投资规模与销售 水平之间配比情况的指标。
财务效率 分析
发展能力-营 业收入
营业收入增长是衡量企业经营状 况和市场占有能力、预测企业经 营业务拓展趋势的重要标志。
财务效率 分析
发展能力-净 利润
净利润是一个企业经营的最终成 果，也是衡量一个企业经营效益 的重要指标，净利润高，企业Байду номын сангаас 经营效益就好；净利润少，企业 的经营效益就差。
公司简介 本期业绩简要 财报数据分析
资产负债表 利润表 现金流量表 财务效率分析 盈利能力 营运能力 发展能力 偿债能力
杜邦分析
目录
CONTENTS
双汇发展
公司简介
业绩概要
今年前三季度，双汇发展营业收入为509.58 亿元，同比下降8.56%；归属于上市公司股东的净 利润为34.53亿元，同比下降30.08%；归属于上市 公司股东的扣除非经常性损益的净利润为30.80亿 元，同比下降32.66%；经营活动产生的现金流量 净额为20.14亿元，同比减少67.06%。
10,663.00
支付其他与筹资活动有关的现金(万元)
-
筹资活动现金流出小计(万元)
1,917,843.00
筹资活动产生的现金流量净额(万元)
-271,882.00
财报数据 分析
现金流量筹资现金流
筹资流量净额 = 吸收投资所收到 的现金 + 借款收到的现金+收到其 他与筹资活动有关的现金-偿还债 务支付的现金-分配股利、利润或 偿付利息支付的现金-支付的其他 与筹资活动有关的现金。
0.17%
0.14%
财报数据 分析
资产负债表 -负债构成
财报数据 分析
名称 资本公积
资产负债表 -权益构成
未分配利润
金额（万元） 807,242.00
比例 37.73%
791,707.00
37.00%
实收资本(或股本) 盈余公积 一般风险准备
346,466.00 183,191.00 10,939.00
现金流量净现金流
投资活动产生的现金流量净额(万元) 42,912.00 筹资活动产生的现金流量净额(万元) -271,882.00
期末现金及现金等价物余额(万元)
785,814.00
财报数据 分析
销售商品、提供劳务收到的现金(万元)
5,478,223.00
客户存款和同业存放款项净增加额(万元)
536.00