奶茶店风险分析

奶茶店风险分析(总32页)
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本《创业/商业计划书》系学员完成模拟公司创业实训的学习成果。

仅涉及第一年的经营分析与预测，不作为实际商业融资依据。

完成本《创业/商业计划书》后请提交给实训老师
目录
执行摘要..................................................... 错误!未定义书签。

公司概况................................................. 错误!未定义书签。

注册资金................................................. 错误!未定义书签。

商业模式（盈利模式）..................................... 错误!未定义书签。

市场分析..................................................... 错误!未定义书签。

市场定位与目标客户......................................... 错误!未定义书签。

市场预测（市场占有率）................................... 错误!未定义书签。

竞争分析................................................. 错误!未定义书签。

项目SWOT分析............................................ 错误!未定义书签。

营销策略 .................................................. 错误!未定义书签。

产品特征................................................. 错误!未定义书签。

产品定价................................................. 错误!未定义书签。

销售渠道............................................. 错误!未定义书签。

宣传推广........................................... 错误!未定义书签。

人员与组织结构............................................... 错误!未定义书签。

组织结构 ................................................. 错误!未定义书签。

管理团队 ................................................. 错误!未定义书签。

部门/岗位职责 ............................................ 错误!未定义书签。

财务分析报告............................................... 错误!未定义书签。

固定资产：生产经营所需设备、工具和办公家具........... 错误!未定义书签。

原材料/商品采购.......................................... 错误!未定义书签。

销售与管理费用预测....................................... 错误!未定义书签。

启动资金需求............................................. 错误!未定义书签。

启动资金来源................................ 错误!未定义书签。

月利润预测 ................................... 错误!未定义书签。

风险分析与对策............................................. 错误!未定义书签。

企业的愿景................................................. 错误!未定义书签。

附录....................................................... 错误!未定义书签。

附表１：经营第一年利润表......................... 错误!未定义书签。

附表2：第一年度的现金流量表............................. 错误!未定义书签。

《创业/商业计划书》评估表................................ 错误!未定义书签。

执行摘要
公司概况
注册资金
商业模式（盈利模式）
投资收益评价
市场分析
市场定位与目标客户
市场预测（市场占有率）
竞争分析
2.4项目SWOT分析
营销策略
产品特征
产品定价
注1：产品单价一栏，如果一年当中产品售价有变化或者多种产品属于同类产品，可按照产品均价计算；销售渠道单位：元
宣传推广
人员与组织结构组织结构
管理团队
部门/岗位职责
财务分析报告
固定资产：生产经营所需设备、工具和办公家具单位：元
月原材料/商品采购成本单位：元
5.3月销售与管理费用预测
5.4启动资金需求
5.6启动资金来源
5.7单位：万元
月利润预测
单位：元
7.0风险分析与对策
行业风险 1.与奶茶同行业的竞争
2.与超市间的竞争
3.与小卖部和食堂处的竞争
1、根据实际调查和对奶茶店的诊断分析发现安徽科技学院的其他奶茶店仅仅采用价格和品种来细分市场，而面对安科这块市场，不同的消费者的喜好、个性、购买动机、价值观念等都不同，所以不能仅仅局限于用价格和品种来细分市场，还应以多种因素来细分市场，比如以消费者的性别细分、消费者喜爱的口味细分、饮品的品种来细分。

2、目标市场的策略有三种，即无差异市场营销策略、差异性市场营销策略和集中性市场营销策略。

无差异营销的理论比较合适需求广泛、市场同质性高且能大量生产、大量销售的产品，但是根据奶茶店规模小、产品不能大量生产和销售等实际情况，无差异战略并不适合这些店。

而这些店适宜采用差异市场营销策略或集中性营销策略或者两种策略结合使用。

通常一个企业要在市场上站稳脚跟都不采用一种战略，而是几种战略结合使用，这样能取得意想不到的结果。

所以我们奶茶店应这两种战略结合使用，在选择的集中的市场上采用差异性营销战
略。

3、服务差别化战略即奶茶店的营销人员应该向消费者提供有别于其竞争者的优质服务，这就要求对营销人员进行严格的培训。

4、人员差别化战略即奶茶店的经销商应该聘用和培训比其竞争者更优秀的的营销人员，以获取差别优势。

5、形象差异化战略即奶茶店应该把自己的店面装饰得独特，有别于其竞争者，并将良好且独特的形象信息传递给消费者。

6、重新定位，不仅要把市场定位在学生市场，也不能忽略在校的教职工及其家属，还有在校的其他商贩；注重女性市场的同时，男性市场也不容忽视。

这样奶茶店的市场也会更大。

7、对定位的全过程进行管理，随着营销状况改变而变换，从而更好地适应市场发展。

政策风险1,、贷款程序复杂
2、贷款款项数目少近年来，为支持大学生创业，国家和各级政府出台了许多优惠政策，涉及融资、开业、税收、创业培训、创业指导等诸多方面。

对打算创业的大学生来说，了解这些政策，才能走好创业的第一步。

1、大学毕业生在毕业后两年内自主创业，到创业实体所在地的工商部门办理营业执照，注册资金(本)在50万元以下的，允许分期到位，首期到位
资金不低于注册资本的10％(出资额不低于3万元)，1年内实缴注册资本追加到50％以上，余款可在3年内分期到
位。

2、大学毕业生新办咨询业、信息业、技术服务业的企业或经营单位，经税务部门批准，免征企业所得税两年；新办从事交通运输、邮电通讯的企业或经营单位，经税务部门批准，第一年免征企业所得税，第二年减半征收企业所得税；新办从事公用事业、商业、物资业、对外贸易业、旅游业、物流业、仓储业、居民服务业、饮食业、教育文化事业、卫生事业的企业或经营单位，经税务部门批准，免征企业所
得税一年。

3、各国有商业银行、股份制银行、城市商业银行和有条件的城市信用社要为自主创业的毕业生提供小额贷款，并简化程序，提供开户和结算便利，贷款额度在2万元左右。

贷款期限最长为两年，到期确定需延长的，可申请延期一次。

贷款利息按照中国人民银行公布的贷款利率确定，担保最高限额为担保基金的5倍，期限与贷款期限相同。

4、政府人事行政部门所属的人才中介服务机构，免费为自主创业毕业生保管人事档案(包括代办社保、职称、档案工资等有关手续)2年；提供免费查询人才、劳动力供求信
息，免费发布招聘广告等服务；适当减免参加人才集市或人才劳务交流活动收费；优惠为创办企业的员工提供一次培训、测评服务。

以上优惠政策是国家针对所有自主创业的大学生所制定的，各地政府为了扶持当地大学生创业，也出台了相关的政策法规，而且更加细化，更贴
近实际。

市场风险 1.消费分析
隋卓生活节奏的加快，方便，简单，快
捷的食品受到越来越多消费者的追捧。

奶茶遍布各地，消费者在任何地方都能
买得到。

同时奶茶较其他食品（泡面
等）更为方便，即买即饮，不管是在办
公室，还是去办公室的路上，消费者都
可以随时食用，节省消费者的时间。

由
于工作和学习的压力，一些消费者没有
时间选择或者购买自己的早餐或是午
餐，奶茶送货上门，为消费者带去了诸
多方便。

另一方面，随着经济的发展，人们对生
活的质量越来越高，美味、营养、天
然、健康，成为消费者对奶茶的新要
求；
而在消费方式上，大多数消费者以少
量、零星、随机购买为主，习惯与即买
即饮的消费者占大部分，经常购买和批
量购买的比例较小。

此外，休闲消费成
为消费者购买奶茶的一个新特点。

在购买频率上，重度消费者的比例较
小，仅有一小部分消费者每天饮用一次
或更多；而轻度消费者的比例较大，很
多的消费者每每周饮用1次或更少。

也1.加大宣传力度，使每个消
费者对我们自己的奶茶店
留下深刻的印象
2.在消费者购买爱茶时，可
以发放宣传册，方便下次
购买
3.在节假日期间推出一系列
活动（如发放优惠券、打
折等），提高我们奶茶店
的知名度。

就像“万事俱备，只欠东风”里的东风，没有合适或合理的原料，一个点根本无法满足消费需要，从而难以经营。

2.饮品调为技术
加盟公司为了不让你脱离总部而独立经营，往往不会让你掌握核心技术。

复配成本不但会降低，也会降低产品成本（原料厂商会让你用很多看起来需要用但增加很多成本的实际上可用可不用的
原料）
2多参加技术培训和技术交流会，创新新产品
资金风险1.存货风险。

产成品及用以对外销售的半成品积
压，占用资金不能及时变现；因原材料
采购缺少有序安排、材料库存阶段坏
损、生产产品所需零部件之间的数量比
率不准确、生产过程中的半成品缺少管
理等原因而造成损失浪费资金沉淀，增
加管理成本。

2.应收账款风险。

大量赊销，为客户垫付相当数量的
债权性资金，货款不能及时回收或超过
预期还不能确认回收金额，形成坏账风
险。

同时产生债权资金的机会成本、增
加奶茶店应收账款管理费用。

3.现金风险。

奶茶店持有现金不能应付日常经营
活动开支、致使企业经营受阻蒙受损
失，或是不能及时抓住获利机会，另为
筹集资金付出额外开支。

4.流动性风险。

1.从奶茶店价值最大化角度权
衡风险与收益、规划营运资金
有序管理。

奶茶店是围绕一定的经营
目标来展开投融资的，其营运
资金风险管理应围绕企业经营
战略、投融资战略进行长远规
划和阶段安排，对其中的风险
与收益权衡应置于奶茶店价值
最大化目标下考虑，从奶茶店
不同变化发展阶段的经营特点
与财务收支特征来思忖经营资
产的投资融资策略，充分考虑
奶茶店融资能力与债务偿还能
力，努力维持与之相匹配的流
动资产持有量，保持一定的财
务弹性，使奶茶店在承担既定
的财务风险情况下成本最小、
收益最大或是预计收益水平有
限情况下，将营运资金风险控
制在较低水平。

2.协调管理职能，强化经
营中的现金流管理。

一方面流动资产内部应收账款与存货所占比率过大，货币资金及短期投资比率过小，奶茶店日常支付能力弱、偿债能力低；另一方面，长期资产占企业总资产比重过大，奶茶店资金整体周转速度缓慢，营运资金的运转吃紧。

经营活动中的资金运动变化复杂频繁，奶茶店要积极疏导财务调控障碍、提高财务执行力，实现奶茶店内部财务与非财务部门职能的有机衔接、协调管理。

同时奶茶店各生产经营部门在履行其供应生产销售等经营责任的同时，也应承担其相应的资金周转、资产安全等责任。

奶茶店从组织管理特点和经营活动程序，实施周期性的、滚动式的现金流量管理，提高营运资金的财务效率、有效约束与规避营运资金不必要的低效运作与浪费。

3.细化供应、销售两个与外界相连的经营端点的动态管理，强化存货、应收账款的科学管理和前瞻性管理。

计划存货取得方式、一般储备量与保险储备量、预测存货资金占用，在分级归口的控制体制下，严格各种原材料、各生产程序的半成品之间的匹配性管理、减少库存资金占用、防止存货资金沉淀。

考虑奶茶店外部市场行情、同业竞争、主要客户信息动态，将奶茶店销售经营与财务资金结算、商业信用管理等紧密衔接，采用合适的销售方式和货款结算方式，实施有的放矢的
警，全面评价整体经营的抗风险能力，主要包括：①反映经营现金流信息指标，如现金流与收入关系的指标、现金流内部结构比率的指标、现金流量与债务关系比率指标、现金流与利润关系的比率指标、现金流增长状况的指标等；②反映奶茶店主营业务、附营业务的经营损益变动趋势指标，如销售增长率、成本费用增长率、营业净利增长率等；③反映奶茶店营运能力的指标，如应收账款周转率、周转期、存货周转率、周转期等；④反映奶茶店偿债能力的指标，如流动比、速动比、资产负债率等；
⑤反映奶茶店融资再融资能力的资料信息，如奶茶店资本结构、资产分布、资产质量与安全等
管理风险1.经营风险
①市场需求的变化。

②售价的变化
③投入成本的变化
④投入成本变化时，企业调整产品
价格的能力
⑤固定成本的比重。

2财务风险
企业可以从多种渠道筹集所需
要的资金，而财务风险却来自筹集
资金。

如果在企业资金全部自有而
1.运用现代管理知识，
掌握现代科学技术手
段、广泛采用市场预
测、决策技术和运用
运筹学、概率论等现
代科学知识，提高财
务管理工作的质量和
效率，减少风险分析
成本、优化资源配
置。

对国外先进的风
险管理经验药大胆吸
收、借鉴，并力争有
不存在借入资金的情况下，企业只
有经营风险而无财务风险，当企业
全部资金中包含借入资金是企业处
经营风险外，还有财务风险的存
在，因为企业的投资利润率与借入
资金利息也都是不确定的。

当投资
利润率高于借入资金利润率是，企
业使用一部分借入资金可以提高自
有资金利润率。

可是，当企业投资
利润率低于借入资金利息率时，如
果使用借入资金反而会使自有资金
利润降低，甚至发生亏损。

这就给
企业负债经营带来了风险。

4.投资风险
企业投资风险价值是反映投资者冒着风险进行某项投资所取得的报酬，任何一个实施结果不确定的投资方案，都有一定的风险，投资风险越大，为补偿额外风险所要求获得的投资报酬也越高。

投资风险的大小即风险程度，可用绝对值即投资效益标准离差表示，也可以用相对值即投资收益标准离差率表示，通常可采用概率方式计算。

所创新，有所突破，
尽快实现企业财务活
动由传统管理向现代
管理的转变。

2.加大企业财务管理人
员培训投入。

尤其是
提高他们在企业财务
管理中进行风险分析
的能力，建立和完善
培养、培训体系，采
用多种形式更新财务
管理人员的专业知
识，优化人才结构，
营造良好的科研创新
环境，提高必需的技
术设备和条件，吸
纳、稳定财务管理专
业人才，使其以较高
素质和能力，适应复
杂多变的现代财务管
理的需求。

3.推进财务管理信息网
络系统额建设进程。

现代社会，以网络为
中心的信息系统已成
为企业财务管理的重
要工具和手段，在概
率的模拟、风险度
量、繁杂的数据收
集、计算、处理中发
挥着无法替代的作
用。

信息网络系统可
以为风险管理提供准
确、快捷、丰富的经
济信息，使管理的效
率、质量成几何级数
增加。

环境风险1现状分析
固态冲泡奶茶是近年兴起的一个新的
休闲食品品类，最早是来自台湾风味的
奶茶店现泡的奶茶。

香飘飘最早在国内
推出杯装冲泡奶茶，让这一产品真正成
为了走上货架的商品。

随后广东的果冻
大王喜之郎、浙江的瓜子大王大好大和
河北的果乳大王小洋人跟进，相继推出
优乐美奶茶、香约奶茶和妙恋奶茶。

随
后众厂家把产品进行升级，用木薯为主
料做的珍珠取代椰果果粒推出珍珠奶
茶，形成珍珠奶茶和椰果奶茶两大系
列。

09年福建蜡笔小新推出了差异化的
谷物奶茶系列。

然而从超市的货架陈列
和消费层次来看，奶茶这一品类还处在
一个成长期，这一品类还是一个窄众的
品类，品类尚未充分裂变，市场的竞争
仅仅表现在渠道、价格等较为初级的竞
争状态。

目前奶茶还没法成为和方便
面、薯片、饼干等休闲食品并列成为大
的休闲食品品类。

2、政治法律环境
可以说国家处在一个政治稳定，法律基
本健全的环境下，国家对茶饮料的相关
法规政策也都比较合理健康，优乐美奶
茶也一直在始终贯彻，所以没有不良的
政治法律因素影响着优乐美奶茶的市场
以及销售和广告投放。

3、经济环境
现如今,经济慢慢增长,年青人敢用钱,肯
用钱,注意感情,安享型消费。

09年全年
实现社会消费品零售总额亿元，增长%。

分地域看，城市实现消费品零售额亿
元，增长%；县及县以下实现消费品零售
额亿元，增长%。

分行业看，批发和零售
业零售额亿元，增长%；住宿和餐饮业零
售额亿元，增长%；其他行业零售额亿
元，下降%。

现在抓住时机，通过一定的品
牌优势、市场营销网络、媒体
和渠道资源等优势，仍然可以
称霸奶茶市场，只是在这群雄
逐鹿的关键时期，企业一定要
上产品线建设和品牌建设的
课，否则拼下来的市场还要拱
手让人。

①要强化品牌战略。

品牌战
略在现代市场营销竞争中是检
验最终成败的关键。

喜之郎依
然要强化与优乐美的品牌结合
点，让喜之郎的品牌力能够顺
利地被优乐美借力发力。

进一
步丰富优乐美的品牌内涵，提
升品牌价值，结合产品线的打
造，将产品与品牌力充分融
合。

②加强产品研发力度，丰
富产品线。

深入进行市场研
究，掌握奶茶市场发展的规律
和市场上常规的数据表现，为
企业的研发部门提供充分的市
场研发依据。

在此基础上，形
成市场与研发相结合的产品线
研发机制，丰富优乐美奶茶的
产品线，为进行市场营销的差
异化战略和市场细分战略打下
良好的基础。

另外，在研发上
面，要加强高端产品的研发力
度，力争形成一两种具有高端
形象的奶茶产品，与立顿奶茶
展开高端市场攻坚战。

在产品
形式方面，开发出具有不同规
格和包装形式的奶茶产品，以
保证充分实现差异化和细分化
战略。

③做好细分市场，从细分市
场上抢占竞品市场份额。

进行
科学的细分市场划分，寻找明
确的目标市场，进行清晰的市
场定位，再配合以有针对性的
广告诉求和营销活动，完全可
以从竞争对手手里抢占许多市
城镇居民消费价格总指数比上年上涨%，其中：食品类价格上涨%，医疗保健和个人用品上涨%。

商品零售价格总指数与上年持平，其中食品类上涨%。

2010年一季度全市居民消费价格总水平比去年同期上涨%，涨幅呈逐月上升之势。

其中：食品类消费价格指数比去年同期上涨%，粮食上涨%、蛋上涨%、鲜菜上涨%、肉禽及其制品下跌%。

2010年一季度全市城镇居民人均可支配收入元，比去年同期增长%，扣除物价，实际增长%。

人均消费支出元，比去年同期增长%，扣除物价，实际增长%。

4、文化环境
优乐美——捧在手心里的爱，适合各个地区，各种文化，因为爱是永恒的主题，永不过时。

所以要继续主打爱的品牌延伸，用“爱”来吸引并留住消费者。

爱TA——就送TA优乐美。

消费者洞察:情无价,喜之郎灵巧高明地将公共消费品的品牌形象与人性化的情感特性移植到消费者的大脑认知傍边,在有效扩展其市场空间的同时,为产品带来更高的存眷度,品牌流传会聚于消费者的生理认知而不是产品本身,要患上"嚒嚒茶优乐美"称为"感情呵护的代言符号",在可替代产品范畴树立了不成替代的品牌概念。

5、技术环境
优乐美是喜之郎公司推出的一款嚒嚒茶产品,优乐美嚒嚒茶有原味、香芋、咖啡、麦香、chocolate、草莓六种口胃,接纳纯正锡兰红茶粉以及香浓牛乳精制成嚒嚒茶粉包,再配搭晶亮剔透的果冻状椰果粒,热水一冲就可享用场份额。

以奶茶为例，能否研发符合青少年消费者饮用的奶茶产品、能否研发出适合中老年消费者饮用的奶茶产品，然后进行有针对性的广告诉求和营销推广，或许都不会是一个小市场。

注：只需要填写本企业涉及到的风险。

企业的愿景
附录
附表１：经营第一年利润表单位: 元
附表2：第一年度的现金流量表单位：元
31
32
《创业/商业计划书》评估表。