机械加工厂财务管理制度

一、总则
为加强机械加工厂的财务管理，提高资金使用效率，规范财务行为，保障企业合法权益，根据《中华人民共和国会计法》、《企业财务通则》等法律法规，结合我厂实际情况，特制定本制度。

二、财务管理组织架构
1. 建立健全财务管理组织架构，明确各级财务管理人员职责，确保财务管理工作
有序进行。

2. 设立财务部，负责全厂财务管理工作，财务部长直接向厂长汇报工作。

3. 财务部下设会计、出纳、审计、预算等岗位，各岗位人员职责分明，相互制约，确保财务工作规范运行。

三、财务管理职责
1. 财务部长负责全面负责财务管理工作，组织实施本制度，确保财务工作合规、
高效。

2. 会计负责编制财务报表、审核原始凭证、核算成本费用、管理往来款项等。

3. 出纳负责现金收付、银行结算、保管现金及有价证券等。

4. 审计负责对财务收支、成本费用、内部控制等进行审计，确保财务工作真实、
合法。

5. 预算负责人负责编制、审核、执行和监控预算，确保预算目标的实现。

四、财务管理内容
1. 资金管理
（1）严格遵守国家有关现金管理的规定，加强现金收支管理。

（2）建立健全银行账户管理制度，确保资金安全。

（3）加强应收账款管理，降低坏账风险。

（4）合理使用贷款，确保资金链稳定。

2. 成本费用管理
（1）严格执行成本费用核算制度，确保成本费用真实、准确。

（2）加强成本费用控制，降低成本，提高效益。

（3）建立健全成本费用分析制度，定期对成本费用进行分析，找出问题，采取措施。

3. 财务报表管理
（1）按照国家会计制度要求，编制真实、完整的财务报表。

（2）建立健全财务报表分析制度，定期对财务报表进行分析，为经营决策提供依据。

4. 内部控制管理
（1）建立健全内部控制制度，确保财务工作合规、高效。

（2）加强内部控制监督，及时发现和纠正财务工作中的违规行为。

5. 预算管理
（1）编制年度预算，明确预算目标。

（2）严格执行预算，确保预算目标的实现。

（3）定期对预算执行情况进行分析，找出问题，采取措施。

五、财务管理要求
1. 严格遵守国家法律法规，确保财务工作合法合规。

2. 坚持实事求是，保证财务数据的真实、准确。

3. 严谨细致，提高财务工作效率。

4. 勤勉尽责，保守企业秘密。

5. 加强业务学习，提高财务管理水平。

六、奖惩措施
1. 对在财务管理工作中表现突出、成绩显著的单位和个人给予表彰和奖励。

2. 对违反财务管理规定的单位和个人，按照相关规定进行处理。

3. 对造成重大经济损失的，依法追究责任。

七、附则
1. 本制度由财务部负责解释。

2. 本制度自发布之日起施行。

原有关财务管理规定与本制度不一致的，以本制度为准。

3. 本制度如需修改，由财务部提出修改意见，经厂长批准后实施。