八冶财务管理制度

第一章总则
第一条为加强八冶公司的财务管理，规范财务行为，提高资金使用效率，确保公
司财务信息的真实、准确、完整，根据《中华人民共和国公司法》、《企业会计准则》等相关法律法规，结合公司实际情况，制定本制度。

第二条本制度适用于八冶公司及其所属子公司、分公司、项目部的财务管理工作。

第三条公司财务管理应遵循以下原则：
1. 法规原则：遵守国家法律法规，严格执行财务政策；
2. 实事求是原则：以实际业务为基础，确保财务信息的真实、准确、完整；
3. 效率原则：提高资金使用效率，降低财务成本；
4. 安全原则：确保公司资产安全，防范财务风险。

第二章财务组织与职责
第四条公司设立财务部，负责公司财务管理工作的组织实施和监督。

第五条财务部的主要职责：
1. 负责制定和组织实施公司财务管理制度；
2. 负责编制公司财务预算、决算；
3. 负责公司资金管理，确保资金安全、合理使用；
4. 负责公司财务核算、会计报表编制及分析；
5. 负责公司税务筹划、税务申报及税务审计；
6. 负责公司财务风险防范和控制；
7. 完成公司领导交办的其他财务工作。

第六条各部门应积极配合财务部开展财务管理工作，确保财务信息真实、准确、
完整。

第三章资金管理
第七条公司资金管理应遵循以下原则：
1. 集中管理原则：公司资金统一由财务部管理；
2. 分级授权原则：根据资金规模和用途，分级授权使用；
3. 节约原则：合理使用资金，降低财务成本；
4. 安全原则：确保资金安全，防范财务风险。

第八条公司资金管理包括以下内容：
1. 资金预算编制与执行；
2. 资金收支管理；
3. 资金结算管理；
4. 资金调度管理；
5. 资金核算与分析。

第四章财务核算与报告
第九条公司财务核算应遵循以下原则：
1. 实事求是原则：以实际业务为基础，确保财务信息的真实、准确、完整；
2. 分类核算原则：按照业务性质、会计科目进行分类核算；
3. 及时性原则：及时编制会计报表，反映公司财务状况。

第十条公司财务报告包括以下内容：
1. 资产负债表；
2. 利润表；
3. 现金流量表；
4. 所有者权益变动表；
5. 会计报表附注。

第五章财务风险防范与控制
第十一条公司财务风险防范与控制应遵循以下原则：
1. 预防为主原则：提前识别、评估和防范财务风险；
2. 制度控制原则：建立健全财务管理制度，加强内部控制；
3. 适时调整原则：根据市场变化和公司实际情况，适时调整风险控制措施。

第十二条公司财务风险防范与控制包括以下内容：
1. 资金风险控制；
2. 市场风险控制；
3. 信用风险控制；
4. 运营风险控制。

第六章附则
第十三条本制度由八冶公司财务部负责解释。

第十四条本制度自发布之日起施行。

原有规定与本制度不一致的，以本制度为准。

第十五条本制度未尽事宜，按国家法律法规及公司相关规定执行。