财务负责人考评标准

项目
考核内容
考评标准
考评部门
六、信息报送 (15分)
2、产品成本分析表（非生产企业报送货款回按制度考评
3、临时信息报送
按布置要求考评
1、对财务人员应培训内部核算流程及核
算，每半年培训一次；对基础管理岗位人 不培训或无培训记录，缺一次扣3分，且每次培训记录中每缺
七、业务学习和培 员应培训其岗位相关知识，每季度培训一 一人扣2分
训(5分)
2次、集团财务制度及相关管理制度是否定期 组织学习，新税法、新会计核算业务的学 习，按月组织学习
不培训或无培训记录，缺一次扣2分，且每次培训记录中每缺 一人扣1分
1、基础管理检查(包括二、三级账、仓库保
管的建账情况及关键控制点的手续完备情 未检查、检查结果未处理或未考核，每有一项次扣2分
况)
2、内部预算执行情况的分析
是否突破内部预算指标，每突破一次扣1分。
预算管理部
3、内部预算执行情况的考核措施及结果 是否采取考核措施，未考核一次扣5分。
三、部门管理(8 1、有无部门岗位工作考评
分)
2、有无劳动纪律考评记录
每迟报一次扣1分，无考评记录及评价依据的每有一次扣5分 。
缺一个月考评记录扣2分。
会经费、食堂开支等) 1、税务检查的合规性(集团公司单独考核的 由财务负责人工作失误造成补税或罚款在2万元以内的扣5
事项除外)
分；2－5万元以内的扣10分；5万元以上单独考核。
九、风险防范及管
2、内部审计的合规性(集团公司单独考核的 事项除外)
发生违规事项，属于财务部门责任的，每有一次扣5分。
理(15分)
财务部门及负责人考评标准
项目
考核内容
考评标准
考评部门
利润预算在100万元以内的公司，实际实现利润与预算差异在 30%以内得分，超过30%的部分，每超1%，扣1分。
1、利润预算准确率 一、预算的编制和
审核(10分)
2、资金预算准确率
3、预算的完整性和时间性
利润预算在100－1000万元以内的公司，实际实现利润与预算 差异在25%以内得分，超过25%的部分，每超1%，扣1分。 预算管理部
利润预算在1000万元以上的公司，实际实现利润与预算差异 在20%以内得分，超过20%的部分，每超1%，扣1分。 年度、月度资金收支预算差异在20%以内得分，超过20%， 每增加1%，扣0.5分。
按预算管理制度考评。
资金管理部
1、公司内部有无经公司行政认定的预算管 理办法
无制度的扣5分。
二、预算的控制和 实施(7分)
集团外单位欠款1年以上无询证或确认，每有一项扣3分。
3、往来欠款的管理
集团内部单位欠款两年以上未清理(或无确认记录)，每有一
项扣3分。
十、述职报告(5
1、完整性 2、及时性。驻东企业季报，驻外企业半年
包括工作计划完成情况、经济指标完成情况、工作中存在的 问题及建议，每缺一项扣1分
分)
报；大型企业季度（半年度）终了20日 前，中小型企业季度（半年度）终了15日
4、存货、固定资产、低值品等资产类账户
有无年度盘点记录
五、经济活动分析 (10分)
准确性、完整性、及时性
按制度考评
预算管理部 预算管理部
1、财务会计报告信息报送
按制度考评
预算管理部
月度比 季度比 年度比 较项目 较项目 较项目
分值 分值 分值
6
20
2
5
2
3
2
2
7
6
3
2
2
2
3
3
20
10
20
8
财务部门及负责人考评标准
八、内控制度检查 2、出纳现金收支对账及盘存情况的检查 未检查、检查结果未处理或未考核，每有一项次扣2分
（按季检查）(15
分)
3、盘存类账户对账情况、实物盘存状况的 检查
未检查、检查结果未处理或未考核，每有一项次扣2分
4、二级现金、费用管理部门资金收支合规
状况检查(包括工资支付、结余款使用、工 未检查、检查结果未处理或未考核，每有一项次扣2分
延误一天扣1分
前
预算管理部 布置部门
对外监管部
对外监管部
对外监管部 资金管理部 对外监管部
月度比 较项目
分值
10
季度比 较项目
分值
年度比 较项目
分值
4
10
3
10
3Hale Waihona Puke 52154
5
4
15
4
5
3
10
5
10
5
15
5
10
3
5
2
100
100
100
对外监管部
1、有无内部核算报表报送稽核制度及稽核
记录，制度是否完善合规
四、内控制度建设 和财务核算流程的
规范(10分)
2、有无存货、固定资产出入库制度，制度 是否完善、合规。 3、存货帐帐、帐实有无定期对帐记录，差 异是否按年度进行清理
制度不符合集团规定的一项扣1分，无稽核记录的每有一次扣 2分，一项资产无出入库制度扣5分，缺少一个月的对帐记录 扣2分，年度盘点记录少一项资产扣3分。