税务稽查风险防范专题

税务稽查风险防范专题
在企业经营过程中，税务问题是一个很让人头疼的问题。

不仅税务风险会导致企业处
于经济危机中，而且会引起征税人员对企业的稽查。

税务稽查是指税务机关为了确认纳税
人履行纳税义务情况，对其财务会计资料、涉税凭证、税种申报表等相关资料的审核与调查。

如何防范税务风险，如何避免税务稽查成为企业的关键问题，以下是几个方面的建
议：
一、落实内部管理制度
建立健全内部管理制度，制定明确的财务管理制度、税收管理制度、风险防范制度和
税务申报流程，将实际操作与制度要求相结合，确保规范、公开、透明的经营管理。

财务
人员应当按照内部管理制度的规定，严格执行财务管理措施，积极推进会计核算、财务报
表编制、财务交易核查、日常审计检验等各项工作的规范程序。

二、合理设置账务结构
企业应在涉税账务上更加谨慎，严格按照国家规定报税，在报税时，应仔细核对业务
发生的基础数据的准确性，尤其是与国税局连接的账务系统的信息，谨慎对待各种会计科目、会计分录、财务报表的编制和分析处理，避免存在金额漏报、多报、低报的情况，由
此引起的税务风险。

三、注重税务合规咨询服务
企业应进行规范的税务合规咨询服务，通过专业的税务律师或会计师提供有关税务法
律法规、税收政策、会计标准、会计处理等方面的咨询服务，社区应对一些常见的涉税问
题有一个充分了解，有针对性地向税务机关咨询税务问题，以避免出现税务风险。

四、提高税务申报质量
建立一套完整的税务申报程序，将税务申报放在更加重要的位置，确保纳税申报的准
确性和时效性，及时准确地缴纳税款，避免因为自动纳税代扣不充分、或者误报等问题而
产生税费风险。

同时，企业应当充分运用税收优惠政策，合法地利用税收优惠工具，以减
少自己的税负。

五、加强内部员工教育
企业应加强内部员工教育培训，加强员工的自觉性，遵循法律、商业道德规范的职业
道德，具有足够的教养素质，增强诚实守信、自律守法的观念。

同时，企业应注重内部员
工的培训教育，及时了解最新的税收相关政策法规，提高财会人员的理论水平和操作能力，不断提高内部控制和风险防范意识。

综上所述，企业应该从内部进行管理和控制，加强税务合规性咨询服务和税务申报质量，避免错误的税务申报，为自己及时杜绝税务风险。