【范例】如何编制酒店人力资源费用预算

如何编制酒店人力资源费用预算

人力资源费用预算因为涉及部门多、各项活动难于预测而成为一项很头疼的事情。那么如何编制一份合理科学的人力资源管理预算呢？我们可以从人力资源预算的缘起与编制方法方面进行规范。

人力资源预算作为酒店预算的一部分，应该注重预算的基本要求：

1、预算的目的是把全年度的人力资源活动目标分解为一个个指标，从而指导全年人力资源活动，更好的利用和整合资源；

2、预算应该结合上年度费用花费情况进行一步步细致的筹划；

3、年度预算应该分解到不同的时间长度之内，例如按照月度的分预算。

除此之外，因为人力资源活动的复杂性，人力资源预算的编制还会出现很多问题：

1、作为编制人力资源费用预算的主体人力资源部很难确定部门预算涵盖的范围。例如，人力资源部没有办法预先计划董事长临时招聘的一名高管人员的工资预算；所以，这也要求人力资源部在编制预算之前必须与高管层进行充分的沟通，充分了解酒店新年度的战略目标和计划，考察论证是否有人力资源部分业务外包或者机构调整的设想以及相应的费用预估及变化；

2、人力资源部门自身的人力资源管理活动设想不能够保证全面和预见性。举例

来说，如果人力资源部门是按照常规活动来进行预算，那么酒店临时决定举行的员工服务技能大赛的费用就很难预计；

3、很难没有遗漏的估算非人力资源部门的人力资源活动的花费。例如，为了增加团队凝聚力，开展拓展训练等。这个费用也是人力资源部门很难事先预算的。

为了规避上述问题，我们必须弄清楚酒店人力资源费用预算包括的主要项目和编制程序与方法。酒店人力资源费用预算应该主要包括如下三大项目：

1、内部预算范畴。内部预算决定着人力资源部在一个财务年度部门开展工作所需要的全部费用，小到订书针，大到开展一系列员工满意度调查的所有费用。通常我们采取固定表格的形式来使得我们不要遗漏有关预算项目：

2、经营预算范畴。经营预算包括人力资源部负责为其他部门支出，并计入

到其他部门的费用。主要包括：工资费用——各个部门的工资支出，包括绩效

考核的奖金费用等等；涉及到员工的相关保险及其他支出——分档次的城市农

民工保险、城市工保险、生育费、住房公积金、工会基金费用等等；为其他部门主办的培训的有关培训费用；其他部门员工辞退的离职补偿；

3、组织预算范畴。这是指为了促进组织目标的达成而进行的人力资源规划的相关费用。比如全酒店的年度卡拉OK 比赛费用、员工春游和秋游费用、员工摄影比赛费用、员工篮球比赛费用、员工图书室建设和维护费用、高管人员外出学习费用等等。

除了明确上述预算应包括的范畴之外，还应该注意预算编制的几个注意事项：

1、预算年度国家政策的变化趋势。例如，保险的比例是否有算调整？酒店有没有可以享受的新的人力管理政策？

2、预算经济形势的变化，以考量人力资源的相对竞争优势。例如物价指数的波动是否影响员工的实际收入，如果影响应该预算调整的变量；

3 、了解当地工资最低保障线的硬性要求，并相应进行工资调整的费用预算；

4、分别就人力资源预算的经营预算和组织预算与相应人员及部门召开预算讨论会议，积极沟通，避免预算失真，同时也体现人力资源和酒店的任何部门、人员都是紧密结合的；

5、根据总量控制的原则，在不超出酒店可以承受的人力资源费用占收入总额比例的前提下，人力资源费用预算可以适当放宽，以保证临时的人力资源活动的经费和开展，但是这部分资金的动用应该履行更为严格的临时预算调整批准手续。

总之，一个良好的人力资源费用预算既有利于人力资源管理工作的开展，使酒店在人力方面做好资源的再开发和利用，同时也避免了人力资源超出酒店整体战略部分的误操作，减少酒店的有形和无形损失。人力资源费用预算时酒店工作

的一个非常重要的方面，必须明确费用的主要项目和编制方法,

才能真正达到控制、有效的结果。