《税务管理》教学大纲
税务方面相关课程设计
税务方面相关课程设计一、课程目标知识目标：1. 让学生掌握税务基础知识，理解税收的基本概念、原则和功能；2. 使学生了解我国税收制度的基本构成和各类税种的特点；3. 帮助学生掌握税收筹划的基本方法和技巧。
技能目标：1. 培养学生运用税收知识进行实际案例分析的能力；2. 提高学生运用税收筹划方法为企业降低税负的能力；3. 培养学生运用税收法规解决实际问题的能力。
情感态度价值观目标：1. 培养学生树立税收法治意识，遵纪守法，诚信纳税；2. 增强学生的国家观念，认识到税收对国家发展的重要意义；3. 培养学生关注税收政策，关心国家税收事业发展的积极态度。
课程性质：本课程为实用性较强的学科，旨在培养学生的税收知识和实际操作能力。
学生特点：学生具备一定的经济基础知识，但对税收知识了解不足，需要系统学习和实践操作。
教学要求：结合课本内容，注重理论与实践相结合，采用案例分析、讨论、实践操作等多种教学方法，提高学生的税收素养和实际操作能力。
课程目标分解为具体学习成果，以便后续教学设计和评估。
二、教学内容1. 税收基本概念与原则- 税收的定义、特征、功能- 税收原则：公平原则、效率原则、适度原则2. 我国税收制度概述- 税收制度的构成与分类- 各类税种的特点及征税对象3. 税收筹划- 税收筹划的定义与意义- 税收筹划的基本方法与技巧- 税收筹划案例分析4. 税收政策与法规- 现行税收政策解读- 常见税收法规及应用- 税收优惠政策及其适用5. 税务实践操作- 纳税申报流程与方法- 税务核算与报表编制- 税务风险防范与应对教学内容根据课程目标进行科学性和系统性地组织，与课本内容紧密结合。
教学大纲明确教学内容安排和进度，具体如下：第一周：税收基本概念与原则第二周：我国税收制度概述第三周：税收筹划第四周：税收政策与法规第五周：税务实践操作三、教学方法本课程将采用以下多样化的教学方法，以激发学生的学习兴趣和主动性，提高教学效果：1. 讲授法：通过系统讲解税收基本概念、原则、税收制度等理论知识，为学生奠定扎实的税收基础。
《税务管理》教学大纲
《税务管理》教学大纲课程编号：课程名称：《税务治理》有用专业：管帐（税务管帐偏向）总学时：60学时讲课学时：40学时实验学时：20学时学分：4分一、课程性质、目标和义务《税务治理》是管帐（税务管帐偏向）的重要专业营业课。
本课程以经济学理论、治理学理论、法学理论为差不多，介绍和阐述了税务治理的基来源差不多理和全然方法。
重要内容包含税务治理的差不多理论、税务治理的全然方法、税务治理的全然情势、税务治理机构的设置、税务治理人员的配备与职责界定、税收征收治理的重要内容（税务挂号治理、管帐账簿与凭证治理、发票治理、纳税申报治理、纳税检查治理、税收行政处罚、税务行政胶葛处理——税务行政复议和税务行政诉讼）等。
税务治理课程必须是学生在进修了《税法》、《税务管帐》等课程的差不多长进行教授教化，本课程重视实务教授教化。
跟着我国经济体系体例改革的深化和经济的成长，税收事业赓续成长强大年夜，同时税务治理也赓续地向深度和广度成长，税收司法轨制赓续健全完美，税务治理的技巧手段越来越现代化，因而税务治理也显得日益复杂，税务治理的技能也日益加强。
这就要求税务治理人员以及社会中介机构的税务代理人员、企业的办税人员的税务治理技能响应进步。
经由过程本课程的教授教化，将培养学生操纵现代税务治理的全然理论，熟悉税务治理的全然轨制和营业规程，能较为闇练地应用税务治理的全然技能方法，能胜任今后涉税治理工作。
二、教授教化全然要求1、科学设计安排课程教授教化内容体系。
既要有须要的税务治理全然理论，更要强化学生应用实践才能的培养，要安排足够的时刻进行实务操作演习，同时尽力进行实训课程的扶植，对学生进行须要的实训。
是以，要将本来用于讲解的教材增长实训内容，一方面，要预备须要的实训材料；另一方面，对原教材体系进行讲解须要进行须要的调剂。
2、预备须要的实训材料，使其既要紧密接洽实际工作须要，又要表现万变不离其宗的核心技巧。
因为税务治理实践在飞速成长，税种性律例、税务治理轨制、相干法制、税务治理的技巧手段在赓续地、大年夜量产生变更，因此要求本课程教授教化中及是依照新的理论、轨制律例，调剂、充分教授教化内容，把学生带往学术和改革前沿，操纵最新的税务治理常识技能。
税务培训教学大纲
税务培训教学大纲一、课程简介本课程旨在为广大学员提供全面系统的税务培训，使学员能够深入了解税收政策和法规，并掌握税务操作技巧。
二、课程目标1. 理解税收的基本概念和作用；2. 熟悉税法法规，掌握税收政策；3. 掌握税务筹划与操作技巧；4. 能够独立完成常见税务报表的编制和申报。
三、课程内容1. 税收基础知识1.1 税收的定义和作用1.2 税种分类及特点1.3 税收征管法律法规解读2.税收政策与法规2.1 税法的来源和立法程序2.2 常见税收政策解读2.3 税务机关的职责与权限3.个人所得税3.1 个人所得税的基本原理 3.2 纳税义务与责任3.3 税前扣除与税率计算4.企业所得税4.1 企业所得税的基本原理 4.2 纳税人分类与税务登记4.3 税务筹划与税基确定5.增值税5.1 增值税的基本原理5.2 纳税人资格的认定与登记5.3 增值税申报与退税流程6.税务筹划与风险防控6.1 避税与合法避税的界限 6.2 税务筹划的方法与技巧6.3 税务风险的预防与处理7.税务管理与信息化7.1 税务管理的基本原则与流程7.2 税务信息化的推进与应用7.3 审计与税务稽查四、教学方法本课程采用多种教学方法，包括讲授、案例分析、小组讨论、实践操作等，以提高学员参与度和学习效果。
五、考核方式1. 平时表现：出勤率、课堂表现等；2. 作业与小组讨论；3. 期末综合考核。
六、参考教材1. 《税法与政策解析》2. 《企业税务管理手册》3. 《个人所得税法律手册》七、备注根据学员实际情况，本大纲可进行适当调整和补充。
课程具体时间和地点将在开课前通知学员。
请学员提前准备所需材料，并按时参加培训。
《税收管理信息化》课程设计教学大纲
《税收管理信息化》课程设计教学大纲一、课程基本信息课程代码：030442课程名称：《税收管理信息化》英文名称：TaxManagementComputerization课程类别：专业课课程模块：方向课课程性质：限选学时：理论16实验16适用专业：财税专业先修课程：《税法一》、《税法二》、《管理信息系统》二、课程设计的目的首先，在立德树人目标的指引下，开展以税收管理信息技术的伦理问题作为课程思政的载体，探索适合税收专业学生的课程思政教学。
首先，通过理论学习了解税收信息化理论、金税工程建设历程以及金税工程实施的具体内容；能在认识当下“互联网+”、大数据等背景下税收信息化实施的意义及内容。
其次，通过上机实践，模拟税务管理系统各个环节的工作，使学生掌握税务管理信息化的实务及计算机在税务管理工作中的使用方法和技巧，从而提高学生的计算机实际应用水平；对于税收专业的本科生，要求其掌握税务登记、发票管理、纳税申报（增值税、企业所得税、个人所得税）等实务操作。
最后，通过信息化建设了解税制改革的时代历程，增强学生的信息化素养及自豪感。
三、课程设计内容第一讲税收管理信息化引论Ll税收数据、税收信息及税收信息化L2税收管理信息化系统1.3税收管理信息化的应用及发展1.4税收管理信息化的结构特点——大型计算机网络系统的支持——大型网络数据库管理系统的思考题：探讨信息技术在智慧税收中的应用，作为学生该如何承担科技报国的使命担当。
第二讲计算机网络基础及应用2.1计算机网络技术综述2.2计算机网络技术的基本应用——文件服务器、工作站的安装——目录结构、用户和组、系统安全性——文件服务器的管理和工作站的管理——控制台和工作站常用命令2.3计算机网络技术在税收管理信息化系统中的平台作用——远程网络的基本应用，浏览涉税网站，掌握查询浏览税务信息的方法和技巧——局域网的应用——工作站常用命令，网络通信思考题：请阐述网络资源共享对个人、企业、各级政府、国家的好处，在计算机网络技术发展中应如何树立及落实共享发展的理念，作为学生应如何在安全范围内与他人共享网络资源，实现网络资源效用最大化。
税务教学大纲
税务教学大纲是一份对于税务课程的教学计划和指南，它旨在帮助学生系统地学习税务知识和技能。
以下是对税务教学大纲的相关参考内容。
一、课程简介 1. 税务概论：介绍税务的基本概念、起源以及税收的功能和作用；2. 税收体系：探讨国内和国际税收体系的基本构成和特点；3. 税收法律法规：介绍税法的基本原理和规定，包括税收的法律性质、立法程序和法律解释等； 4. 税务管理：讲解税务机关的组织结构和职责，以及税务管理的基本原则和方法； 5.税务政策：探讨税务政策的制定过程、调整机制和影响因素； 6. 税务规划：介绍税务规划的概念、原则和方法，以及税务筹划与税务风险管理的关系。
二、课程目标 1. 掌握税务基础知识：学生能够理解税收的基本概念、分类和特点，熟悉税收的历史演变和发展趋势； 2. 理解税法法规：学生能够熟悉各类税法法规的基本原则和规定，理解税法的适用范围和解释方法； 3. 熟悉税务管理：学生能够了解税务机关的组织结构和职责，熟悉税务管理的基本原则、方法和流程；4. 理解税务政策：学生能够了解税务政策的制定和调整过程，理解税务政策的影响因素和目标； 5. 掌握税务规划技巧：学生能够运用税务规划的原则和方法，进行税务筹划和风险管理。
三、教学内容与教学方法 1. 教学内容： (1) 税收基本概念：介绍税收的定义、分类和特点； (2) 税收法律法规：讲解税法的基本原则和规定，包括法律的适用范围、法律渊源和法律解释等； (3) 税务管理：介绍税务机关的组织结构和职责，讲解税收征管和税务稽查的基本原则和方法； (4) 税务政策：解析税务政策的制定过程、调整机制和实施效果； (5) 税务规划：探讨税务规划的基本原则和方法，以及税务筹划与税务风险管理的关系。
2.教学方法：(1)理论讲授：通过讲解课程的基本概念、原理和规定，帮助学生建立起对税务知识的基本理解；(2)案例分析：通过分析真实的税务案例，帮助学生理解税法的具体应用和解决实际问题的方法；(3)小组讨论：组织学生参与小组讨论，讨论税法的相关问题，增进学生对税务知识的理解和应用能力；(4)实地考察：组织学生参观税务机关或企业，了解税务管理和税收征收的实际操作过程，增加实践经验。
税法教学大纲教案
税法教学大纲教案一、教学目标：1. 理解税法的基本概念和原则2. 掌握税收的基本类型和征收对象3. 了解我国税法体系和税收法律法规4. 学会计算各类税收的基本方法和程序5. 培养遵守税法的意识和能力二、教学内容：1. 税法基本概念与原则1.1 税法的定义1.2 税法的基本原则1.3 税收法律关系2. 税收分类与征收对象2.1 税收的基本类型2.2 征收对象与税率2.3 税收优惠与减免3. 我国税法体系与法律法规3.1 税法体系的构成3.2 税收法律法规的层级关系3.3 主要税收法律法规简介4. 税收计算与征收管理4.1 增值税计算与征收4.2 企业所得税计算与征收4.3 个人所得税计算与征收4.4 税收征收管理的基本规定5. 遵守税法与税务法律责任5.1 遵守税法的基本要求5.2 税务违法行为及其法律责任5.3 税务行政处罚与争议解决三、教学方法：1. 讲授法：讲解税法基本概念、原则、税收分类等知识点2. 案例分析法：分析典型税收案例，提高学生解决实际问题的能力3. 小组讨论法：分组讨论税收计算与征收管理问题，培养合作意识4. 情境模拟法：模拟税务机关征收税收，增强学生实际操作能力5. 问答法：回答学生提出的问题，巩固所学知识四、教学资源：1. 教材：税法教材2. 课件：税法教学课件3. 案例资料：税收案例汇编4. 法律法规：我国税收法律法规汇编5. 模拟道具：税务征收模拟道具五、教学评价：1. 平时成绩：考察学生课堂表现、提问回答等情况2. 考试成绩：考察学生对税法知识的掌握程度3. 实践操作：评估学生在税务征收模拟道具操作中的表现4. 小组讨论报告：评估学生在小组讨论中的参与度和成果5. 课程总结与反馈：收集学生对课程的意见和建议，不断优化教学内容和方法六、教学安排：1. 税法基本概念与原则（2课时）2. 税收分类与征收对象（2课时）3. 我国税法体系与法律法规（2课时）4. 税收计算与征收管理（4课时）5. 遵守税法与税务法律责任（2课时）6. 增值税法及其计算（2课时）7. 所得税法及其计算（2课时）8. 税收征收管理实务（2课时）9. 税务筹划与税务代理（2课时）10. 税收法律责任与争议解决（2课时）七、教学过程：1. 课前准备：教师提前准备教材、课件、案例资料等教学资源2. 课堂讲解：教师按照教学大纲进行授课，讲解税法基本概念、原则、税收分类等知识点3. 案例分析：教师选取典型税收案例，引导学生进行分析，提高学生解决实际问题的能力4. 小组讨论：教师提出讨论话题，引导学生分组讨论，培养合作意识5. 模拟操作：教师组织学生进行税务征收模拟操作，增强学生实际操作能力6. 问答互动：教师回答学生提出的问题，巩固所学知识7. 课程总结：教师对本节课内容进行总结，强调重点知识点8. 课后作业：教师布置作业，巩固所学知识八、教学策略：1. 针对不同知识点，采用不同的教学方法，如讲授法、案例分析法、小组讨论法等2. 结合税收案例，提高学生解决实际问题的能力3. 利用模拟道具，增强学生实际操作能力4. 鼓励学生提问，开展问答互动，巩固所学知识5. 定期进行课程总结，强化重点知识点6. 布置课后作业，督促学生巩固所学知识九、教学反馈：1. 教师收集学生作业，了解学生掌握税法知识的情况2. 观察学生在课堂上的表现，了解学生的学习状态3. 定期与学生进行交流，了解学生的学习需求和困惑4. 鼓励学生提出意见和建议，不断优化教学内容和方法十、教学评价：1. 平时成绩：考察学生课堂表现、提问回答、作业完成等情况2. 考试成绩：考察学生对税法知识的掌握程度3. 实践操作：评估学生在税务征收模拟道具操作中的表现4. 小组讨论报告：评估学生在小组讨论中的参与度和成果5. 课程总结与反馈：收集学生对课程的意见和建议，不断优化教学内容和方法十一、教学拓展：1. 国际税法简介：介绍国际税法的基本概念、原则以及国际税收协定等。
税法课程教学大纲
税法课程教学大纲一、课程概述本课程旨在介绍主要的税法原理和税收制度，使学生能够了解税法的基本概念、税收主体、税收对象以及税收程序等方面的知识。
通过学习本课程，学生将能够理解税务政策的背景和目的，掌握税收法律的基本原则，并能够运用所学知识分析和解决实际税务问题。
二、教学目标1. 了解税法基本概念：介绍税法的定义、分类和基本原理，帮助学生建立对税法的初步认识。
2. 掌握税收主体和纳税人：介绍税收主体的种类、职能以及纳税人的义务和权利，使学生能够了解税收的主体关系。
3. 理解税收对象和税基：介绍税收对象的种类和范围，以及确定税基和计算税额的方法，帮助学生掌握税收计算的基本原理。
4. 熟悉税务程序和征收管理：介绍税务程序的基本要求和征收管理的过程，使学生了解税务机关的职责和纳税申报的流程。
5. 培养税法分析和解决问题的能力：通过案例分析和实例演练，培养学生分析和解决实际税务问题的能力，提升学生的综合素质和实际应用能力。
三、教学内容1. 税法基本概念1.1 税法定义和分类1.2 税法的基本原则2. 税收主体和纳税人2.1 税收主体的种类和职能2.2 纳税人的义务和权利3. 税收对象和税基3.1 税收对象的种类和范围3.2 确定税基和计算税额的方法4. 税务程序和征收管理4.1 税务程序的基本要求4.2 征收管理的过程5. 案例分析和实例演练5.1 应用税法知识分析案例5.2 解决实际税务问题的实例演练四、教学方法1. 理论课讲授：通过课堂讲授，向学生介绍税法的基本概念、原理和实践应用等内容。
2. 案例分析：通过分析实际案例，帮助学生了解税法在实际情况下的应用，并培养学生分析和解决问题的能力。
3. 实例演练：通过模拟税务申报和税务检查等环节的实际操作，让学生亲身体验税法实践，提升实际应用能力。
4. 小组讨论：组织学生分成小组进行讨论，交流彼此的观点和思路，促进学生之间的互动和合作。
五、教学评估1. 平时表现：考察学生课堂参与情况、作业完成情况以及小组讨论表现等。
《税务管理》课程教学大纲
《税务管理》课程教学大纲（T ax Administration）制定单位：经济学院税务系制定人：郑安审核人：李淑萍（课程组长）编写时间：2011年8月1日第一部分课程概述一、基本信息（一）课程代码：1044331（二）课程属性、学分、学时本门课程属专业主干课，3学分，48学时（三）适用对象税务专业本科生（四）先修课程与知识准备《中国税制》《税务会计》二、课程简介税务管理为税务专业本科生的专业主干课,主要介绍税务管理的理论与实务，侧重于税收征收管理程序方面的内容，也即税款的征纳双方如何依法进行日常的税收征纳活动。
涉及到税法制定之前的税源调查与分析、税法的制定、征纳双方违法应承担的法律责任、征纳双方的权力与义务等。
主要讲授发票管理、税票管理、税务行政管理、税收法制管理、税收征收管理以及税务代理与税务咨询等内容。
其中核心内容是税收的征收管理，如税务登记管理、账簿凭证管理、纳税申报管理、税款征收与缴纳、税务检查和税收法律责任等相关知识。
对了解和掌握我国的税收管理制度和现状，有着积极的帮助和重要的意义。
“Tax Administration”is one of the core courses for undergraduate students major in tax. This course introduces both theory and practice of tax administration, and focuses on administration procedures of tax collection, that is the daily and legal tax collection activities between taxpayers and tax bureaus. Besides that, the course will also involve the research and analysis on tax sources, how to enact a new tax law, the legal responsibilities of taxpayers and tax bureaus when they violate the tax law, as well as the right and obligation of them. In class, the teacher mainly covers invoice management, tax administration management, tax legal system management, tax collecting management, tax agents and tax consultation. But the most important one is probably the tax collecting management, which includes tax registration management, documents and books management, tax submission management, tax collection, tax payment, tax inspection, tax legal liability and so on. Therefore, It is great significant for students to understand and master our country’s current tax administration system.三、教学目标通过本课程的教学，要求学生能够熟练地掌握税收管理方面的基本知识，使学生能理论与实践相结合，能够运用所学知识计算各种业务活动的应纳税款，了解税收征管的有关内容，并能为其他经、管、法相关课程的学习创造条件、打下基础。
《税务会计》课内实验大纲
《税务会计》实验教学大纲
制订人：缪桂英
一、实验教学大纲说明
【1】实验教学目标：通过实训让学生熟悉各种税收的计算及申报，掌握税务会计基本内容和具体处理方法，并能运用所学知识进行纳税筹划。
【2】实验室名称：
【3】适用专业：会计电算化、财务管理、会计与统计
【4】开设实验项目数：6 项
【5】实验总学时（学分）：16学时（学分）
【6】课程类别：（专业选修课）
【7】所属能力模块：（专业技能）
【8】课程编号：101022
【9】先修课程：税法、财务会计
【10】实验课程教材（指导书）、参考书：自编
二、实验教学内容及基本要求
2、实验教学目的和基本要求
通过实验培养学生总体上了解税务会计处理方法，理解我国现行税收制度和政策法规，熟练掌握各种税收的正确计算与申报。
2008.11.22。
税收管理(第五版)教学大纲与课件 第1章税收管理概述课堂演示
(二) 原生性税收不遵从
– 原生性税收不遵从是指在不存在税收管理的 条件下，纳税人面对业已确定的税收制度所 做出的各种不依法纳税行为。主要表现为： 纳税人不能完整、准确地理解税收法律与法 规，不能正确认识税收的性质与作用，不能 自觉、准确、及时地履行纳税义务。
– 具体地说，原生性税收不遵从又包括两种类 型：
– ③隐瞒税额。即不缴纳或少缴纳税款，是指纳税人通过不缴纳税款 、少计算税款、推迟税款缴纳时间及隐瞒纳税能力等方式隐瞒全部 或者部分当期税额，从而达到不纳税或者少纳税的目的。
2022/11/20
二、税收管理的必要性
– 税收管理究竟是否有存在的必要，主要取决于在不存 在税收管理的条件下，纳税人的行为是原生性税收遵 从，还是原生性税收不遵从。
– 从理论上说，纳税人是理性经济人，具有自私、完全 理性和充分地计算能力等特点，在不存在税收管理的 条件下，纳税人的行为主要是原生性税收不遵从。
– 因此，如果没有税收管理,纳税人将不能依法纳税；为 了促使纳税人依法纳税，就必须进行税收管理。税收 管理的目的,就是促使纳税人依法纳税。
2022/11/20
• 1.无知性税收不遵从 • 2.故意性税收不遵从
2022/11/20
1.无知性税收不遵从
无知性税收不遵从是指纳税人因为不知道税法 而不能依法纳税。
具体表现为：纳税人能够正确认识税收的性质 与作用，愿意自觉履行纳税义务，但由于不能准 确理解税收法律与法规，因而不能准确、及时地 履行纳税义务。
2022/11/20
第1章 税收管理概述
本章内容包括： 第一节 税收管理的客观必然性 第二节 税收管理的内容 第三节 税收管理体制 第四节 税收管理的原则
税务管理 教学大纲
税务管理教学大纲税务管理教学大纲税务管理是现代社会中非常重要的一门学科，它涉及到国家财政收入的管理和分配，对于国家的经济发展和社会稳定起着至关重要的作用。
为了培养具备税务管理能力的专业人才，各高校纷纷开设了税务管理专业，并制定了相应的教学大纲。
一、课程简介税务管理课程旨在通过系统地学习税收法律法规、税收政策和税务实务等内容，培养学生的税务管理能力和税务咨询能力。
课程内容包括税收基本理论、税收法律法规、税收政策、税务实务和税务筹划等方面的知识。
二、课程目标1. 掌握税收基本理论：学生应该了解税收的基本概念、税种分类、税收原则和税收制度等基本理论知识，为后续学习奠定基础。
2. 熟悉税收法律法规：学生应该熟悉国家税收法律法规的体系和主要内容，能够正确解读和适用税法，遵守税法规定。
3. 理解税收政策：学生应该了解国家税收政策的制定和调整过程，能够根据税收政策的变化进行税务管理和筹划。
4. 掌握税务实务：学生应该熟悉税务部门的组织结构和职责，了解税务登记、纳税申报、税务稽查等具体操作流程，具备税务实务操作能力。
5. 培养税务筹划能力：学生应该具备税务筹划的基本理论和实践技能，能够为企业和个人提供税务筹划咨询服务。
三、教学内容1. 税收基本理论：包括税收的定义、性质、功能等基本概念，税种分类和税收原则等内容。
2. 税收法律法规：包括国家税收法律法规的体系、主要内容和适用范围，如《中华人民共和国税收征收管理法》、《中华人民共和国企业所得税法》等。
3. 税收政策：包括国家税收政策的制定和调整过程，如税收优惠政策、税收征收方式和税收征收主体等。
4. 税务实务：包括税务登记、纳税申报、税务稽查等具体操作流程和相关法律法规要求。
5. 税务筹划：包括税务筹划的基本理论和实践技能，如企业税务筹划、个人税务筹划等。
四、教学方法1. 理论讲授：通过课堂讲授的方式，介绍税务管理的基本理论和相关知识。
2. 案例分析：通过案例分析的方式，让学生了解税务管理实践中的问题和解决方法。
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《税务管理》教学大纲课程编号：课程名称：《税务管理》适用专业：会计（税务会计方向）总学时：60学时讲课学时：40学时实验学时：20学时学分：4分一、课程性质、目的和任务《税务管理》是会计（税务会计方向）的主要专业业务课。
本课程以经济学理论、管理学理论、法学理论为基础，介绍和阐述了税务管理的基本原理和基本方法。
主要内容包括税务管理的基础理论、税务管理的基本方法、税务管理的基本形式、税务管理机构的设置、税务管理人员的配备与职责界定、税收征收管理的主要内容（税务登记管理、会计账簿与凭证管理、发票管理、纳税申报管理、纳税检查管理、税收行政处罚、税务行政纠纷处理——税务行政复议和税务行政诉讼）等。
税务管理课程必须是学生在学习了《税法》、《税务会计》等课程的基础上进行教学，本课程注重实务教学。
随着我国经济体制改革的深化和经济的发展，税收事业不断发展壮大，同时税务管理也不断地向深度和广度发展，税收法律制度不断健全完善，税务管理的技术手段越来越现代化，因而税务管理也显得日益复杂，税务管理的技能也日益增强。
这就要求税务管理人员以及社会中介机构的税务代理人员、企业的办税人员的税务管理技能相应提高。
通过本课程的教学，将培养学生掌握现代税务管理的基本理论，熟悉税务管理的基本制度和业务规程，能较为熟练地运用税务管理的基本技能方法，能胜任未来涉税管理工作。
二、教学基本要求1、科学设计安排课程教学内容体系。
既要有必要的税务管理基本理论，更要强化学生应用实践能力的培养，要安排足够的时间进行实务操作练习，并且努力进行实训课程的建设，对学生进行必要的实训。
因此，要将原本用于讲授的教材增加实训内容，一方面，要准备必要的实训材料；另一方面，对原教材体系进行讲解需要进行必要的调整。
2、准备必要的实训材料，使其既要密切联系实际工作需要，又要体现万变不离其宗的核心技术。
由于税务管理实践在飞速发展，税种性法规、税务管理制度、相关法制、税务管理的技术手段在不断地、大量发生变化，所以要求本课程教学中及是根据新的理论、制度法规，调整、充实教学内容，把学生带往学术和改革前沿，掌握最新的税务管理知识技能。
3、对相关课程知识给予足够的关注和补习。
本课程对会计知识、诉讼法规知识、计算机网络知识等课程的知识有较强的相关性，所以要教学中，要不断温故这些在前几个学期教学而在本课程教学时已有所忘记的课程知识，以便学生更好地学习掌握本课程知识。
三、教学内容及要求第1章税务管理概述[教学内容]1.1 税务管理导论1.2 税务管理体制1.3 税收征收管理程序及要求1.4 征纳双方的权利、义务和责任[教学要求]本章的内容是本课程的起步与入门环节性的基础知识。
通过本章的学习，掌握税务管理的概念，理解税务管理在整个税收管理工作的地位和作用，了解税务管理的基本内容，了解现行税务管理体系的构成，理解税务管理的原则。
在学习本章过程中，学生应学习相关的其他课程的知识，如管理学的一般原理，财政学中的关于财政收入管理体制等内容，以作为理解本章内容的学科基础。
教学重点：本章的重点是理解税务管理概念的不同层次的含义，初步掌握税务管理体系（程序）中有哪些环节的内容构成，研究现行税务管理存在的问题与改革完善的途径。
教学难点：本章的难点是观察发现现行税务管理体制存在问题，并借鉴国外的经验探讨完善我国税收管理体制。
第2章税务登记实务[教学内容]2.1 企业税务登记实务2.2 纳税事项税务登记实务[教学要求]通过本章的学习，理解税务基础管理的概论，掌握税务基础管理中的税务登记管理的基础内容。
本章所涉及的税务基础管理的各个具体内容中既包含着税收、法律的一些理论原则，也包括税务管理的一些基本技能，所以要求学生从从两方面把握。
在本章教学中，学生应该自学（或复习）公司法、会计法等与本章内容相关的法律法规，这有助于理解本章的内容。
教学重点：本章的重点是针对各种纳税的税务登记管理。
教学难点：本章的难点是各种税务登记适用于哪些不同类型的纳税人。
第3章发票领购与审查实务[教学内容]3.1 发票领购实务3.2 发票填开的要求及操作要点3.3 发票审查实务[教学要求]掌握税务基础管理中的账簿凭证管理、税收发票管理的基础内容。
发票管理以及发票管理与会计账簿管理的衔接关系。
教学难点：发票的种类及其适用对象，发票的管理办法。
第4章流转税纳税申报实务[教学内容]4.1 增值税纳税申报实务4.2 消费税纳税申报实务4.3 营业税纳税申报实务[教学要求]本章教学目的在于训练学生对企业主要税种的核算和纳税申报表的填写。
训练学生对企业主要税种的纳税申报表的填写。
具体内容：1．填写增值税纳税申报表2．填写消费税纳税申报表3．填写营业税纳税申报表第5章所得税纳税申报实务[教学内容]5.1 企业所得税纳税申报实务5.2 个人所得税纳税申报实务[教学要求]过本章学习，了解纳税申报是纳税人的一项基本义务；掌握纳税申报制度的基本内容；掌握各个税种的纳税申报表的填写方法。
在本章学习中，要求学生复习《税法》课程中学习的各个主税种的知识内容，为纳税申报表的填写在知识上作前期准备。
教学重点：本章的重点是纳税申报制度的法律意义与纳税申报的程序与方法。
教学难点：本章的难点是各个主要税种纳税申报表的填写方法。
第6章其他税种纳税申报实务[教学内容]6.1 土地增值税纳税申报实务6.2 印花税纳税申报实务6.3 房产税纳税申报实务6.4 城镇土地使用税纳税申报实务6.5 资源税纳税申报实务[教学要求]过本章学习，了解纳税申报是纳税人的一项基本义务；掌握纳税申报制度的基本内容；掌握各个税种的纳税申报表的填写方法。
在本章学习中，要求学生复习《税法》课程中学习的各个主税种的知识内容，为纳税申报表的填写在知识上作前期准备。
教学重点：本章的重点是纳税申报制度的法律意义与纳税申报的程序与方法。
教学难点：本章的难点是各个主要税种纳税申报表的填写方法。
第7章纳税审查方法与税务稽查概述[教学内容]7.1 纳税审查的基本方法7.2 账务调整的基本方法7.3 税务稽查概述[教学要求]通过本章教学，理解税务稽查在整个税收征收管理体系（程序）中所处的环节与地位；了解税务稽查的概念；掌握税务稽查的一般规程；税务稽查的基本方法有哪些；税务稽查过程中稽查人员和纳税人各有哪些权利义务。
学生自学要求：在本章学习过程中，学生应自学中级财务会计中的相关知识。
学生应该对会计核算资料的范围和内容有所了解，来帮助理解对会计核算资料进行检查的重要意义。
教学重点：本章的重点是掌握税务稽查有哪些基本内容与基本方法；掌握在税务稽查中税务机关、纳税的权利义务。
掌握对会计核算资料检查的基本方法有哪些？各方法有什么优缺点？教学难点：本章的难点是理解税务稽查的概念与会计检查概念的区别，分析研究税务稽查中会计制度的法律效力；理解税务稽查中税务机关与纳税人的权利义务，与一般民事法律关系中双方权利义务的本质区别。
针对不同的检查对象和检查目的，如何正确采用检查方法？如何快速准确地发现疑点来缩小检查范围？要求学生理解为什么要对会计核算资料进行检查？检查的基本方法有哪些？各方法有什么优缺点？第8章流转税纳税审核实务[教学内容]8.1 增值税纳税审核实务8.2 消费税纳税审核实务8.3 营业税纳税审核实务[教学要求]通过本章的学习，了解增值税、消费税和营业税三大流转税审核的基本内容，并掌握相关比较重要的审核要求和技能。
第9章企业所得税和个人所得税纳税审核实务[教学内容]9.1 年度收入总额的审核9.2 税前准予扣除项目和标准的审核9.3 应纳税所得额的审核9.4 个人所得税纳税审核实务[教学要求]通过本章的学习，了解企业所得税和个人所得税审核的基本内容，并掌握相关比较重要的审核要求和技能。
第10章其他税种纳税审核实务[教学内容]10.1 印花税、土地增值税纳税审核实务10.2 房产税、城镇土地使用税纳税审核实务10.3 资源税纳税审核实务[教学要求]通过本章教学，掌握包括城镇土地使用税、房产税、印花税、资源税、土地增值税等税种的计算与核算，掌握相关比较重要的审核要求和技能。
第11章税务行政复议实务与税务行政诉讼[教学内容]11.1 税务行政复议的有关规定11.2 税务行政复议受理与决定11.3 税务行政诉讼概述11.4 税务行政处罚与税务行政赔偿[教学要求]通过本章教学，理解税务行政复议、税务行政诉讼的性质、意义，以及税务行政复议与税务行政诉讼的区别；掌握税务行政复议、税务行政诉讼应遵循的原则；掌握税务行政复议、税务行政诉讼的程序；理解税务行政复议、税务行政诉讼对税务工作中依法行政的重要意义。
掌握国家赔偿的概念与意义；国家赔偿的范围与方式。
教学重点：本章的重点是理解税务行政复议与税务行政诉讼的概念、原则；掌握税务行政复议、税务行政诉讼的程序；理解税务行政复议、税务行政诉讼对于提高税务行政执法水平的重要意义。
通过比较司法处罚与税务行政处罚的区别，正确理解税务行政处罚的性质；掌握税务行政处罚的法定规程（程序）；掌握税务行政处罚的种类。
教学难点：本章的难点是区别理解税务行政复议、税务行政诉讼的区别与联系；掌握税务行政复议、税务行政诉讼中的原则精神。
区分税务行政处罚与司法处罚的区别与联系；理清税务行政处罚的程序。
通过本章教学，要求学生正确理解税务行政处罚与司法处罚的区别；掌握税务行政处罚的原则，税务行政处罚的规程（程序），税务行政处罚的种类。
第12章税务代理[教学内容]12.1 税务代理的概述12.2 税务代理的业务范围12.3 税务代理的法律责任[教学要求]通过本章教学，理解税务代理的概念（与民事代理的区别与联系）；掌握税务代理中应遵循的原则；掌握税务代理中的代理人与被代理人的权利与义务及其相应的法律后果；掌握税务代理的范围；掌握基本的税务代理业务技能。
学生自学要求：在本章教学中，学生应自学民事代理的相关法律法规；复习《税法》、《税务管理》等相关课程的知识。
教学重点：本章的重点是理解税务代理的概念及其与民事代理的区别；掌握税务代理的范围，掌握税务代理中有关各方的权利义务。
教学难点：本章的难点是掌握税务代理的业务技能。
四、实践环节1、税务登记实务2、发票领购与审查实务3、流转税纳税申报实务4、所得税纳税申报实务5、其他税种纳税申报实务6、流转税纳税审核实务7、其他税种纳税审核实务五、教学方法与手段本课程以课堂讲授为主，适当穿插一些典型案例和模拟练习。
本课程具有理论性、实务性强，发展变化快的特点，在教学中要根据学生的实际情况安排教学内容，对基础知识、基本理论和基本法规的阐述力求准确，对教学内容的深度与广度要掌握适当，对发展变化的实务与理论既要把握其先进性，又要考虑其稳定性，在教学中要始终坚持理论联系实际的原则。