《税务管理》教学大纲

《税务管理》教学大纲

课程编号：

课程名称：《税务管理》

适用专业：会计（税务会计方向）

总学时：60学时讲课学时：40学时实验学时：20学时学分：4分

一、课程性质、目的和任务

《税务管理》是会计（税务会计方向）的主要专业业务课。本课程以经济学理论、管理学理论、法学理论为基础，介绍和阐述了税务管理的基本原理和基本方法。主要内容包括税务管理的基础理论、税务管理的基本方法、税务管理的基本形式、税务管理机构的设置、税务管理人员的配备与职责界定、税收征收管理的主要内容（税务登记管理、会计账簿与凭证管理、发票管理、纳税申报管理、纳税检查管理、税收行政处罚、税务行政纠纷处理——税务行政复议和税务行政诉讼）等。税务管理课程必须是学生在学习了《税法》、《税务会计》等课程的基础上进行教学，本课程注重实务教学。

随着我国经济体制改革的深化和经济的发展，税收事业不断发展壮大，同时税务管理也不断地向深度和广度发展，税收法律制度不断健全完善，税务管理的技术手段越来越现代化，因而税务管理也显得日益复杂，税务管理的技能也日益增强。这就要求税务管理人员以及社会中介机构的税务代理人员、企业的办税人员的税务管理技能相应提高。通过本课程的教学，将培养学生掌握现代税务管理的基本理论，熟悉税务管理的基本制度和业务规程，能较为熟练地运用税务管理的基本技能方法，能胜任未来涉税管理工作。

二、教学基本要求

1、科学设计安排课程教学内容体系。既要有必要的税务管理基本理论，更要强化学生应用实践能力的培养，要安排足够的时间进行实务操作练习，并且努力进行实训课程的建设，对学生进行必要的实训。因此，要将原本用于讲授的教材增加实训内容，一方面，要准备必要的实训材料；另一方面，对原教材体系进行讲解需要进行必要的调整。

2、准备必要的实训材料，使其既要密切联系实际工作需要，又要体现万变不离其宗的核心技术。由于税务管理实践在飞速发展，税种性法规、税务管理制度、相关法制、税务管理的技术手段在不断地、大量发生变化，所以要求本课程教学中及是根据新的理论、制度法规，调整、充实教学内容，把学生带往学术和改革前沿，掌握最新的税务管理知识技能。

3、对相关课程知识给予足够的关注和补习。本课程对会计知识、诉讼法规知识、计算机网络知识等课程的知识有较强的相关性，所以要教学中，要不断温故这些在前几个学期教学而在本课程教学时已有所忘记的课程知识，以便学生更好地学习掌握本课程知识。

三、教学内容及要求

第1章税务管理概述

[教学内容]

1.1 税务管理导论

1.2 税务管理体制

1.3 税收征收管理程序及要求

1.4 征纳双方的权利、义务和责任

[教学要求]

本章的内容是本课程的起步与入门环节性的基础知识。通过本章的学习，掌握税务管理的概念，

理解税务管理在整个税收管理工作的地位和作用，了解税务管理的基本内容，了解现行税务管理体系的构成，理解税务管理的原则。

在学习本章过程中，学生应学习相关的其他课程的知识，如管理学的一般原理，财政学中的关于财政收入管理体制等内容，以作为理解本章内容的学科基础。

教学重点：

本章的重点是理解税务管理概念的不同层次的含义，初步掌握税务管理体系（程序）中有哪些环节的内容构成，研究现行税务管理存在的问题与改革完善的途径。

教学难点：

本章的难点是观察发现现行税务管理体制存在问题，并借鉴国外的经验探讨完善我国税收管理体制。

第2章税务登记实务

[教学内容]

2.1 企业税务登记实务

2.2 纳税事项税务登记实务

[教学要求]

通过本章的学习，理解税务基础管理的概论，掌握税务基础管理中的税务登记管理的基础内容。本章所涉及的税务基础管理的各个具体内容中既包含着税收、法律的一些理论原则，也包括税务管理的一些基本技能，所以要求学生从从两方面把握。

在本章教学中，学生应该自学（或复习）公司法、会计法等与本章内容相关的法律法规，这有助于理解本章的内容。

教学重点：

本章的重点是针对各种纳税的税务登记管理。

教学难点：

本章的难点是各种税务登记适用于哪些不同类型的纳税人。

第3章发票领购与审查实务

[教学内容]

3.1 发票领购实务

3.2 发票填开的要求及操作要点

3.3 发票审查实务

[教学要求]

掌握税务基础管理中的账簿凭证管理、税收发票管理的基础内容。发票管理以及发票管理与会计账簿管理的衔接关系。

教学难点：

发票的种类及其适用对象，发票的管理办法。

第4章流转税纳税申报实务

[教学内容]

4.1 增值税纳税申报实务

4.2 消费税纳税申报实务

4.3 营业税纳税申报实务

[教学要求]

本章教学目的在于训练学生对企业主要税种的核算和纳税申报表的填写。训练学生对企业主要税种的纳税申报表的填写。具体内容：

1．填写增值税纳税申报表

2．填写消费税纳税申报表

3．填写营业税纳税申报表

第5章所得税纳税申报实务

[教学内容]

5.1 企业所得税纳税申报实务

5.2 个人所得税纳税申报实务

[教学要求]

过本章学习，了解纳税申报是纳税人的一项基本义务；掌握纳税申报制度的基本内容；掌握各个税种的纳税申报表的填写方法。

在本章学习中，要求学生复习《税法》课程中学习的各个主税种的知识内容，为纳税申报表的填写在知识上作前期准备。

教学重点：

本章的重点是纳税申报制度的法律意义与纳税申报的程序与方法。

教学难点：

本章的难点是各个主要税种纳税申报表的填写方法。

第6章其他税种纳税申报实务

[教学内容]

6.1 土地增值税纳税申报实务

6.2 印花税纳税申报实务

6.3 房产税纳税申报实务

6.4 城镇土地使用税纳税申报实务

6.5 资源税纳税申报实务

[教学要求]

过本章学习，了解纳税申报是纳税人的一项基本义务；掌握纳税申报制度的基本内容；掌握各个税种的纳税申报表的填写方法。

在本章学习中，要求学生复习《税法》课程中学习的各个主税种的知识内容，为纳税申报表的填写在知识上作前期准备。

教学重点：

本章的重点是纳税申报制度的法律意义与纳税申报的程序与方法。

教学难点：