某省“金保工程”信息系统审计案例 信息系统案例介绍
计算机审计在地方金融审计中的应用方法及案例
计算机审计在地方金融审计中的应用方法及案例高岩峰白银市审计局2004年在对某地方金融机构资产、负债、损益审计中，充分运用《Sql Server2000数据库管理系统》和《数据采集分析 2.0》软件进行计算机审计，对被审计单位的不良资产分布、信贷资产质量、贷款利率执行情况、应收利息核算、抵押、质押贷款发放、开销户登记情况等等，进行了重点审计，取得了较好的效果，审计手段开始升级换代。
一、采集电子帐审计组对被审计单位的《某地方金融机构柜面业务系统》进行了全面了解，掌握了该系统的会计核算、信贷业务流程，首先索要该系统数据库结构及科目字典，明确了审计需要的总帐、明细帐、贷款帐、储蓄帐及开户表、利率表、客户信息表等等。
审计组经过与被审计单位的科技部沟通，约定将审计所需要的电子帐本从其系统中卸出并另存为文本格式，再下载到审计组的计算机中。
二、转换、整理并测试电子数据第一步：根据其提供的电子帐的数据结构和科目字典，将采集到的电子数据导入到《Sql Server2000数据库管理系统》和《数据采集分析 2.0》软件中，并同时对数据进行清理，如将有些记录的空值置换为0，有些表中不需要的字段如：“操作员代码”等没有导入审计软件中，只导入审计所需要的字段，对照数据库结构，以标准的中文名称替换字母缩写字段；第二步：确定核心帐本，根据数据结构中对各原始帐表的说明，分析其之间的关系，对其进行关联，建立比较直观的各原始帐表的“中间表”，以便运用Sql语句进行查询、分析、计算、比较等操作。
如该单位的核心帐本为“主分户帐”，其余额为年终的时点数，其它科目的电子数据在“内部明细帐”、“对公存款明细帐”、“贷款明细帐”、“科目后备”等等帐表中。
第三步：分析数据，构建模型编制计算机审计模块。
建模分析是计算机审计的核心，对采集和转换的电子数据进行分析，是计算机审计查找审计线索和疑点数据的关键。
审计组根据审计实施方案所确定的审计重点，结合采集的电子帐表间的关系，以及相关金融法规、审计经验，提出要求，由计算机技术人员编写Sql语句，建立数据模型，进行分析。
信息系统审计的案例分析与总结
信息系统审计的案例分析与总结信息系统是现代企业运行的重要基础，其安全性和可靠性对保障企业的正常运作至关重要。
然而，随着信息技术的快速发展，信息系统面临着越来越多的安全威胁和风险。
为了确保信息系统的稳定和安全，进行信息系统审计是必不可少的。
本文将通过一系列案例分析，探讨信息系统审计的重要性，并总结一些有效的审计措施和经验。
1. 案例一：公司网络被黑客攻击在这个案例中，一家公司的内部网络遭到了黑客的攻击，导致大量的敏感信息被窃取。
通过信息系统审计，发现公司网络安全措施不够完善，防火墙配置有缺陷，未实施多因素认证等基本安全策略。
基于此案例，我们可以看出信息系统审计的重要性，它能够帮助企业发现和修复潜在的安全漏洞，减少黑客攻击的风险。
2. 案例二：内部员工滥用权限在这个案例中，一名内部员工利用自己的权限，窃取了公司的商业机密并将其出售给竞争对手。
通过信息系统审计，发现员工的权限被滥用，系统没有合适的审计日志记录和监控机制。
这个案例揭示了信息系统审计的另一个重要作用，即防止内部员工滥用权限并进行违规操作。
3. 案例三：供应链信息泄露在这个案例中，一家企业的供应链信息意外泄露，导致企业的商业合作伙伴和客户的敏感信息受到威胁。
经过信息系统审计，发现该企业未能对供应链信息进行有效的保护和控制，缺乏完善的数据加密和传输措施。
这个案例突出了信息系统审计在保护企业重要信息安全方面的必要性。
通过以上案例的分析，我们可以得出一些有效的信息系统审计措施和经验。
首先，企业应建立完善的安全策略和标准，确保系统的安全性和可靠性。
其次，企业需要定期进行安全漏洞扫描和风险评估，及时发现和修复系统中的弱点。
此外，企业还应加强对员工的培训和管理，提高其安全意识，同时建立完善的权限管理和审计机制。
综上所述，信息系统审计在保障企业信息安全方面发挥着重要的作用。
通过案例分析，我们可以深入理解信息系统审计的重要性，并总结了一些有效的审计措施和经验。
审计师的信息系统审计案例分享
审计师的信息系统审计案例分享信息系统在现代企业中起到了至关重要的作用，对企业来说，信息系统的使用不仅可以提高工作效率，还可以增强竞争力。
然而，信息系统也存在一些风险与挑战，例如信息泄露、数据丢失以及系统故障等问题，这些问题可能会对企业的运营和声誉造成严重的影响。
因此，信息系统审计成为了企业必不可少的一项工作。
作为一名审计师，信息系统审计是我工作中的一部分。
在过去的几年中，我参与了一些信息系统审计的案例，并从中积累了一些宝贵的经验。
在本文中，我将分享其中一些案例，并介绍审计过程以及发现的问题和建议。
案例一：XYZ公司的内部控制审计XYZ公司是一家中型制造业企业，其信息系统涵盖了供应链管理、生产计划、财务管理等多个模块。
在进行信息系统审计时，我首先详细了解了公司的内部控制制度，并仔细研究了其在信息系统上的应用情况。
通过系统抽样和数据分析的方法，我发现在XYZ公司的供应链管理模块中存在一些漏洞。
首先，系统未能对供应商的信用进行准确评估，导致一些信用不佳的供应商得以继续供货，增加了公司的供应风险。
其次，系统的库存管理模块缺乏及时的对账机制，导致库存数据的准确性无法得到保证。
基于这些问题，我向公司提出了以下几点建议：首先，改进供应商管理模块，引入信用评估体系，及时发现潜在风险；其次，完善库存管理模块，加强对账机制，以确保库存数据的准确性。
案例二：ABC银行的网络安全审计ABC银行是一家跨国银行，在其网络系统中存储了大量的客户交易数据和个人信息。
为了保护这些敏感信息免受黑客和内部威胁的侵害，ABC银行特聘请我进行网络安全审计。
在审计过程中，我使用了渗透测试工具，对银行的网络系统进行了全面的安全风险评估。
我发现了一些潜在的安全漏洞，包括弱密码设置、系统补丁未及时更新以及未加密的敏感数据传输等。
为了解决这些问题，我向ABC银行提出了以下几点建议：首先，加强员工账户和客户账户的密码策略，要求使用复杂密码并定期更新；其次，建立定期的系统补丁更新机制，及时修复已知漏洞；最后，对敏感数据传输进行加密，以防止数据在传输过程中被窃取。
信息系统一般控制审计过程实例解析
及 业 务 和 系统 运 营 情 况 ； 识 别 风 险和 内部 控 配 备 了ＵＰ Ｓ 不 间 断 电源 和 自动 灭 火 系统 ， 为 制； 以 及确 定审 计 的性 质 、 范 围和重 点等 。
系统 正常 运 行 提 供 了保 障 。
根 据 对 Ｒ公 司信 息 系统 基 本 情 况 和 一 般 控 制的 了解 ， 分 析 得 出Ｒ公 司 在 一 般 控 制 方 面 主 要 存 在的 风险 点 有：
本 情 况， 主要 包括业 务和系统运营 情况。 通 尤 其 是 信 息 系 统 内部 控 制 ， 对 内部 控 制的 健 执 行 和 监督 ；
过 对 这 些 基 本 情 况的 调 查 了解 ， 可 以对 被 审 全 性 和 有 效 性 进 行 评 估 ， 初 步 确定 控 制风险
单 位 审 计 的固有 风险 进 行 初 步 评 价 。
审ｉ 十 广角 ｌ Ａ Ｕ Ｄｌ ＴＩ Ｎ Ｇ ＳＣＯ ＰＥ
信息系统一般控制审计过程实例解析
◎ 文 ／张玉琳 贺颖奇
随 着 广 信 泛 ， 息 信 技 息 术 系 在 统 企 控 业 制 应 和 用 审 越 计 来 已 越 经
公 司代 称 ） 为背景。 Ｒ公 司 总 部 位 于 上 海 ， 在 件 和 网络 的 管 理 主 要 是 采 取 管 理 小 组 的 组 全 国 多地 拥 有 分 公 司和 业 务 部 门。 公 司信 息 织 架 构 ， 信 息 部 主 要 分 为软 件 组 、 设 备 组 和
（ ３ ） 自 主 开 发 的ＨＩ ＭＳ 业 务 系统 ， 使 用是
的大小， 才能有效地 制定信息系统审计的目 否 达 到规 划 、 开 发 预 期目标；
（ ４ ） ＨＩ ＭＳ 是 否 严 格 按 照 信 息 系 统 开 发
审计师的信息系统审计案例分享
审计师的信息系统审计案例分享近年来，随着信息技术的不断发展和企业信息化水平的提高，信息系统审计在企业管理中的重要性日益凸显。
作为一名审计师，信息系统审计是我工作的重要组成部分。
在日常工作中，我积累了不少信息系统审计案例经验，今天我将分享其中的一些案例，以期给读者带来一些启示与参考。
案例一：电子商务平台的信息系统审计某电子商务平台是一家国内知名的在线购物平台，为了提高系统稳定性和安全性，企业决定进行信息系统审计。
审计工作主要包括对系统的网络架构、数据库安全性、用户权限控制等关键环节进行审核。
首先，我们对电子商务平台的网络架构进行了审计。
通过分析网络拓扑结构、硬件设备配置情况以及网络安全策略，我们发现了一些潜在的风险。
例如，存在部分设备老旧、未及时更新到最新的安全补丁。
在审核过程中，我们提出建议，推荐企业加强设备的管理和更新，以提升系统的稳定性和安全性。
其次，我们关注了数据库的安全性。
我们通过审计数据库配置、访问权限和备份恢复策略等方面，对数据库系统进行了全面的检查。
在这个过程中，我们发现了数据库权限控制不严密的问题。
通过向企业提出合理化的安全策略和权限体系，我们帮助企业改进了数据库的安全性，降低了数据泄露的风险。
此外，我们还对用户权限控制进行了细致的审核。
通过检查用户账号的使用情况、权限分配和变更的审批流程等，我们发现了一些存在安全隐患的情况。
比如，一些账号权限未及时回收或授权不当，存在信息泄露和滥用的风险。
我们向企业提出了建议，建立完善的用户权限管理制度，确保用户权限的合理分配和控制。
通过以上案例，我们可以看到信息系统审计的重要性和必要性。
仅仅依靠企业内部的信息系统管理团队，难以避免盲点和疏漏。
而通过第三方专业的审计师，可以提供客观的第三方视角和专业的技术支持，为企业提供安全可靠的信息系统保障。
案例二：制造业企业的信息系统审计针对某制造业企业的信息系统审计案例，我们主要关注了企业生产管理系统、供应链管理系统以及数据备份与恢复等环节。
信息系统审计案例
信息系统审计案例信息系统审计是指对企业信息系统进行全面审查和评估，以确定其合规性、安全性和有效性的过程。
信息系统审计涉及到对系统的硬件、软件、网络、数据等多个方面的审查，旨在发现潜在的风险和问题，并提出改进建议，保障信息系统的稳健运行。
下面，我们将通过一个实际的信息系统审计案例来详细介绍信息系统审计的过程和重要性。
某公司是一家中型制造企业，其信息系统包括生产管理系统、财务系统、人力资源系统等。
由于公司业务的不断扩张和信息化水平的提升，公司决定进行一次全面的信息系统审计，以确保信息系统的安全性和有效性。
在这次信息系统审计中，我们主要关注了以下几个方面：首先，我们对公司的硬件设施进行了审查。
我们检查了服务器、网络设备、工作站等硬件设备的配置和运行情况，发现了一些存在安全隐患的问题，如部分服务器未及时更新补丁、网络设备配置存在漏洞等。
针对这些问题，我们提出了相应的改进建议，包括加强硬件设备的安全配置、加强对硬件设备的监控和维护等措施。
其次，我们对公司的软件系统进行了审查。
我们检查了公司的生产管理系统、财务系统、人力资源系统等软件的安装和配置情况，发现了一些存在安全隐患和性能问题的软件。
针对这些问题，我们提出了相应的改进建议，包括加强软件系统的安全设置、及时更新软件补丁、优化软件性能等措施。
另外，我们还对公司的网络进行了审查。
我们检查了公司内部网络和对外网络的连接情况，发现了一些存在安全隐患的问题，如部分网络设备未及时更新防火墙规则、部分员工对网络安全意识不强等。
针对这些问题，我们提出了相应的改进建议，包括加强网络设备的安全配置、加强网络安全教育培训等措施。
最后，我们对公司的数据进行了审查。
我们检查了公司的数据存储和备份情况，发现了一些存在风险的问题，如部分重要数据未进行及时备份、部分数据存储设备存在故障隐患等。
针对这些问题，我们提出了相应的改进建议，包括加强数据备份和恢复策略、加强数据存储设备的监控和维护等措施。
信息系统审计报告案例
信息系统审计报告案例一、审计背景。
咱这次要唠唠[公司名称]的信息系统审计这事儿。
这公司呢，业务是越来越红火，信息系统也变得像个超级复杂的大迷宫。
为了确保这个大迷宫安全又高效，老板大手一挥，就请咱来做个信息系统审计。
二、审计范围和目标。
1. 范围。
咱审计的范围那可广了，从他们用的那些软件，像办公软件、业务处理软件，到硬件设施，什么服务器啊、存储设备啊，还有网络设施，路由器、防火墙啥的，全都在咱眼皮子底下过一遍。
2. 目标。
目标很简单，就仨。
一是看看这个信息系统安全不，有没有啥漏洞，就像房子有没有破洞，小偷能不能钻进来一样。
二是瞅瞅它的运行效率咋样，可不能像个老乌龟，半天没反应。
三是检查一下它符不符合公司的规定和相关法律法规，不能让公司一不小心就踩了红线。
三、审计过程。
# （一）初步调查。
刚进去的时候，就像个侦探到了案发现场。
咱先找各个部门的人聊天，了解他们平常咋用这个信息系统的。
IT部门的小哥跟咱说，他们每天都得盯着服务器，就怕它突然罢工。
财务部门的小姐姐抱怨说，有时候系统反应慢，做个报表得等半天。
这些都是重要线索啊。
# （二）风险评估。
根据初步调查的情况，咱就开始评估风险了。
就像医生给病人看病，先把可能的毛病找出来。
我们发现，这个公司的信息系统有几个大风险点。
比如说，用户权限管理有点乱，就像一个大房子的钥匙到处乱放，好多人都能随便进好多房间。
还有，数据备份不太及时，要是服务器突然坏了，数据可能就丢了，那可就像辛辛苦苦攒的钱突然没了一样惨。
# （三）详细测试。
1. 安全测试。
咱用专业工具测试了网络安全，就像拿个放大镜找墙上的裂缝。
结果发现防火墙的配置有点问题，有些规则设置得太宽松了，就像大门的保安打瞌睡，坏人可能就趁机溜进来了。
在用户认证方面，密码设置要求太简单了。
好多人设置的密码就像“123456”这种，简直是在向黑客招手啊。
2. 性能测试。
咱给服务器做了个压力测试，就像给运动员来个高强度训练，看看他能不能扛得住。
信息系统审计事项和信息系统审计案例报告
信息系统审计事项审计事项类别审计事项子类审计事项名称审计事项编码一般控制审计（GC）总体IT控制环境审计IT规划和计划审计GC-1IT组织结构审计GC-2IT管理政策审计GC-3 基础设施控制审计机房物理环境控制审计GC-4硬件设备采购管理控制审计GC-5系统软件采购管理控制审计GC-6信息系统生命周期控制审计系统开发控制审计GC-7系统采购控制审计GC-8系统变更控制审计GC-9 信息安全控制审计逻辑访问控制审计GC-10网络安全控制审计GC-11操作系统安全控制审计GC-12数据库系统安全控制审计GC-13最终用户控制审计GC-14信息系统运营维护控制审计系统操作管理控制审计GC-15系统变更管理控制审计GC-16系统灾难恢复控制审计GC-17 其他一般控制审计其他一般控制审计GC-18应用控制审计（AC）业务流程控制审计业务授权与审批控制审计AC-1交易数据输入控制审计AC-2数据处理逻辑审计AC-3数据输出控制审计AC-4 数据控制审计对主数据的审计AC-5对业务参数的审计AC-6对重要信息的审计AC-7 接口控制审计界面接口审计AC-8数据接口审计AC-9应用接口审计AC-10 系统外控制审计补偿性控制审计AC-11 其他应用控制审计其他应用控制审计AC-12附件2信息系统审计案例报告（模板）一、案例摘要简要说明本案例的基本信息，具体包括：（一）案例名称，所属审计项目名称，审计实施单位和主要审计人员，审计实施的时间；（二）本案例所包括的各具体信息系统审计事项名称及所属审计事项类别；（三）本案例所采用的信息系统审计技术和方法简要描述；（四）审计发现和建议的简要描述。
二、被审计单位信息系统基本情况（一）描述被审计单位信息化建设和管理的相关情况；（二）描述与本案例相关的被审计单位主要信息系统的总体情况，分析被审计单位对这些信息系统的业务依赖程度；（三）描述与本案例相关的被审计单位主要信息系统的组织管理、系统运行、业务流程、电子数据等方面情况。
信息系统审计的一次成功探索--某市住房公积金审计侧记
计， 审计 成果 得 到市 领 导 的高度 肯 定 。 此 次 审 计 也 是
市 审 计 局 对 信 息 系 统 审 计 的 一 次 探 索 ，并 被 评 为
２ ０ １ ２年 度 全 省 优 秀 审 计 项 目 。
和使 用情 况 。
精 心 组 织 审 计 实 施 运 用 计 算 机 进 行 数 据 分 析
本 次 审计 重 点检 查 了归集 支 付 、 贷 款 管理 、 财 务 管 理 三 个 主 要 子 系 统 的 运 行 使 用 情 况 和 政 策 执 行 情 况 。审 计人 员 在 审计 过 程 中按 照 审计 ＿ Ｔ 作 方 案 确 定 的 审 计 重 点 ，充 分 运 用 计 算 机 进 行 数 据 分 析 ，编 写
认 真 开 展 审 前 调 查 明 确 审 计 目标 重 点
住 房公 积 金管 理 资金 量 大 ， 数据量大 ， 采 取 常 规 审计效 率 比较低 ， 用 计 算 机 进 行 辅 助 对 整 个 信 息 系统
进行 审计 ， 事 半 功 倍 。因此 ， 审计 组 针 对 市 住 房 公 积 金
来 ， 实 现 了对 全 市 住 房 公 积 金 的 归集 、 使用 和管理。 截至 ２ ０ １ １年 底 ， 系 统 共 存 储 有 全 市 １ ４ ４ ５家 缴 存 单
主要调 查 住 房公 积 金提 取 情 况 ，重点 调 查 是 否存 在 以虚 假信 息 提取 的情况 和 违 规发 放 贷款 情 况 ，是 否 存在重复贷款 、 无 真实 交 易 背 景骗 贷 、 贷款额度 、 期
一 一审计案例－ ．
Ｉ
某 市 住 房 公 积 金 审 计 侧 记
【 项 目简介 】
我 国的 住 房公 积 金 制 度 于 １ ９ ９ １年 开 始 试 行 后 ， 到 ２ ０ ０ ５年 已 在 全 国 各 地 得 到 了 很 大 发 展 。 但 随 着 住
信息系统审计案例
信息系统审计案例信息系统审计是对组织的信息系统进行全面审查和评估，以确保其安全性、完整性和可靠性。
在当今数字化时代，信息系统已经成为组织运营的重要基础设施，因此信息系统的安全和有效性对组织的成功至关重要。
本文将通过一个实际的信息系统审计案例，来探讨信息系统审计的重要性以及如何进行有效的审计。
在某大型金融机构的信息系统审计中，审计团队发现了一系列安全漏洞和风险。
首先，他们发现了系统中存在着未经授权的访问行为，部分员工可以访问他们无需权限的系统模块，这给了他们潜在的滥用权限的可能性。
其次，审计团队还发现了系统中存在的弱密码问题，部分用户设置的密码过于简单，容易被破解，这给系统的安全性带来了潜在威胁。
此外，审计团队还发现了系统备份和恢复机制存在漏洞，一旦系统出现故障，数据恢复的可靠性无法得到保障。
针对以上问题，审计团队提出了一系列改进建议。
首先，他们建议对系统的访问权限进行重新审查和调整，确保每个员工只能访问其工作所需的模块，避免滥用权限的风险。
其次，他们建议对密码策略进行加强，要求所有用户设置复杂度更高的密码，并定期强制修改密码，以确保系统的安全性。
此外，审计团队还建议对系统备份和恢复机制进行全面测试和优化，确保在系统故障时能够快速、可靠地恢复数据。
通过对该金融机构信息系统的审计案例分析，我们可以看到信息系统审计的重要性。
信息系统审计不仅可以帮助组织发现潜在的安全隐患和风险，还可以为组织提供改进建议，帮助组织提升信息系统的安全性和有效性。
因此，组织应该重视信息系统审计工作，定期对信息系统进行全面审查和评估，以确保信息系统的安全和可靠性。
综上所述，信息系统审计是组织运营中不可或缺的一部分，通过对信息系统的全面审查和评估，可以帮助组织发现潜在的安全隐患和风险，并提出改进建议，从而提升信息系统的安全性和有效性。
希望本文的案例分析能够为信息系统审计工作提供一定的参考和启发，让信息系统审计工作更加科学、有效地进行。
审计师的信息系统审计案例分享
审计师的信息系统审计案例分享信息系统审计是在企业内部控制的框架下，对信息系统的有效性和安全性进行评估和验证的过程。
作为一名审计师，在信息爆炸的时代，信息系统的安全性对企业运营和发展至关重要。
本文将通过分享一个信息系统审计案例，探讨审计师在信息系统审计中的角色和工作。
案例背景：某某公司是一家大型制造企业，拥有庞大的信息系统用于生产管理、供应链管理和销售管理等核心业务。
由于公司面临的风险与威胁不断增加，公司决定对其信息系统进行一次全面的审计。
审计的目标是确保信息系统的可用性、保密性和完整性，并发现可能存在的风险和缺陷。
审计师的角色：审计师作为专业人士，在信息系统审计中扮演着重要的角色。
他们负责评估信息系统是否合规，并提出改进建议以增强信息系统的安全性和可靠性。
审计师需要具备广泛的知识和技能，包括信息系统管理、内部控制、风险管理等方面的专业知识。
审计工作的步骤：1. 确定审计目标和范围：审计师需要与公司管理层沟通，明确审计目标和范围。
根据公司的需求和风险特征，确定审计的重点和重要性。
2. 风险评估和控制测试：审计师需要对信息系统的风险进行评估，并制定相应的控制测试计划。
通过对内部控制的测试，确定信息系统中存在的缺陷和薄弱环节。
3. 审计证据收集与分析：审计师需要通过数据采集和分析工具，收集信息系统的审计证据。
这些证据可以包括系统日志、业务数据和用户访问记录等。
通过对审计证据的分析，评估信息系统的可靠性和有效性。
4. 风险报告和改进建议：根据审计结果，审计师需要撰写风险报告，并提出相应的改进建议。
风险报告应包括风险的严重性评估、控制缺陷和漏洞的描述，以及改进建议的详细解释。
案例实施：在某某公司的信息系统审计中，审计师采用了上述的审计工作步骤，对信息系统进行了全面的评估。
在风险评估和控制测试阶段，审计师发现了一些潜在的风险和缺陷，如弱密码、未及时更新的补丁和权限不当管理等。
通过对审计证据的收集和分析，审计师发现这些风险和缺陷可能导致系统遭受未授权访问、数据泄露和业务中断等风险。
某省“金保工程”信息系统审计案例 信息系统案例介绍
6.审计过程和测试方法
• （2）未开展信息系统安全定级工作。 • 黑龙江省“金保工程”系统于2003年全线开通。 截至审计日，省人社厅仍未对黑龙江省“金保工 程”系统开展信息系统安全定级工作。 • 上述做法不符合公安部、国家保密局、国家密码 管理局、国务院信息化工作办公室《关于开展全 国重要信息系统安全等级保护定级工作的通知》 （公信安〔2007〕861号）关于公安、人事劳动和 社会保障、财政等重要信息系统要开展重要信息 系统安全等级保护定级工作的规定。
6.审计过程和测试方法
• 3.审计结果 • （1）“金保工程”系统至今尚未立项。 • 2002年至2003年，某省按照原劳动和社会保障部《关于做 好“金保工程”一期建设项目可行性研究报告编制工作的 通知》统一部署，依据统一范本，编撰了某省金保工程一 期项目建议书，但至今未上报省发展改革委审批立项。 • （2）系统运行维护服务外包，存在潜在泄密风险。 • 某省“金保工程”系统的运行维护服务由系统开发商某软 件工程有限公司（以下简称工大软件）负责，内容包括业 务软件升级、系统维护、质量保障、技术培训、工程实施 以及业务数据的处理。省人社厅信息中心虽有专人负责， 但由于管理人员有限，自身技术力量尚难满足全部运行维 护工作的需要，目前运行维护全部依靠工大软件人员进行 ，存在潜在的泄密风险。
审计子类 审计情况初步调查结论 风险水平
某省“金保工程”系统建立了专用网络，通过专线 网络部署及 与数据中心以及各分支机构连接。绘制了网络拓扑 安全保护措 结构图，安装了入侵检测、漏洞扫描工具、防火墙 施 以及熊猫网络版杀毒软件。制定了权限管理、用户 管理、安全管理等制度。 业务流程控 业务授权与审批较规范，数据处理逻辑基本合理， 制 部分业务流程与有关规定不符。
金融保险公司信息系统专项审计案例分享
金融保险公司信息系统专项审计案例分享一、案例背景：1、监管背景近年来,各保险公司对信息技术的投入越来越大, 保险公司更多的产品和服务都是以数据形式存储和呈现，信息化程度也越来越高,促进了保险公司经营管理水平的提高。
由于在信息化进程中存在操作轨迹不可见、操作流程缺失、数据非法修改、生产系统故障、信息系统人为欺诈等各类风险。
因此，迫切需要对信息系统进行审计，保证信息系统的可信度，促进保险公司内控体系的建设。
保险行业监督管理委员会（以下简称“保监会”）高度重视信息管理，将信息系统风险纳入行业风险进行统一管理，不断推进各项信息安全监管措施，在《寿险公司内部控制评价办法（试行）》、《保险公司内部审计指引（试行）》、《保险公司内部控制基本准则》、《保险信息安全风险评估指标体系规范》等一系列制度中均对公司信息系统安全监管提出相关要求和规范。
其中2011年发布的133号文件《保险公司信息化工作管理指引（试行）》特别提出由独立于信息技术部门的有关部门负责信息系统审计工作，至少每两年进行一次审计。
审计结果应报保监会备案。
2、行业风险保监会统计信息部会定期对保险全系统内的网络与信息安全进行风险提示，如2015年第157号通报了两家保险公司发生系统故障造成核心业务停用的情况，两次故障分别导致服务器宕机造成相关业务操作受到影响，鉴于此类情况保监会对各保险公司的信息安全风险控制提出了相关要求。
通过对行业监管要求，以及同业已经出现的信息化风险的综合考量，本保险公司审计部将信息系统专项审计纳入年度审计计划中，并由内审部开展实施。
3、审计目标该保险公司审计部要求通过对信息系统管理过程中重要环节的内部控制审计，检查信息系统安全管理、信息技术发展规划、信息系统运行维护管理、信息系统开发管理等方面，揭示信息系统管理中内控环节存在的问题，以完善内部控制，提高内控水平。
同时，审计部仍需评价信息系统运行的效益性，系统运作流程的合理性和合规性。
信息系统审计报告案例
信息系统审计报告案例1. 引言本报告旨在评估ABC公司信息系统的安全性、完整性和可用性。
审计工作包括对公司网络基础设施、应用系统、数据安全措施、访问控制机制以及相关政策和程序的全面审查。
2. 审计发现2.1 网络安全- 防火墙配置存在漏洞,可能会被攻击者利用进行非法入侵。
- 无线网络加密强度较低,容易受到中间人攻击。
- 部分服务器缺乏及时的系统补丁更新,存在已知的安全漏洞。
2.2 应用系统- 某些应用程序存在代码注入漏洞,可能导致数据泄露或系统被入侵。
- 应用程序日志记录不完整,难以追踪异常活动。
- 缺乏应用程序变更管理流程,可能会引入新的安全风险。
2.3 数据安全- 敏感数据未经适当加密,存在被窃取的风险。
- 数据备份策略不完善,可能导致数据丢失。
- 缺乏数据分类和访问控制机制,无法有效保护重要数据。
2.4 访问控制- 部分用户账户权限过高,违反最小权限原则。
- 密码策略较为宽松,易受暴力破解攻击。
- 缺乏集中的身份认证和授权管理系统。
2.5 政策和程序- 信息安全政策存在缺陷,未能涵盖所有关键领域。
- 员工安全意识培训不足,可能导致人为错误。
- 缺乏应急响应计划,无法及时应对安全事件。
3. 建议3.1 加强网络安全防护- 修复防火墙配置漏洞,并定期进行安全评估。
- 提高无线网络加密强度,采用更加安全的加密算法。
- 及时安装系统补丁,消除已知的安全漏洞。
3.2 提升应用系统安全性- 修复应用程序中的代码注入漏洞,并进行渗透测试。
- 完善应用程序日志记录机制,方便追踪和审计。
- 建立应用程序变更管理流程,确保变更的安全性和可控性。
3.3 加强数据安全保护- 对敏感数据进行加密,防止数据泄露。
- 制定完善的数据备份策略,确保数据可靠性。
- 实施数据分类和访问控制机制,限制对重要数据的访问。
3.4 优化访问控制措施- 审查用户账户权限,遵循最小权限原则。
- 加强密码策略,提高密码复杂度和更新频率。
- 建立集中的身份认证和授权管理系统。
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2.信息系统基本情况
黑龙江省
省 直 属
齐 齐 哈 尔牡 丹 江 市佳木 斯 市七 台 河 市
绥 化 市
伊 春 市
大 庆 市
鸡 西 市
鹤 岗 市
双 鸭 山 市
黑 河 市
大 兴 安 岭
哈 尔 滨 市
HGB_DB1 参保人员1142655人 数据量15G
HGB_DB3 参保人员2357971人 数据量21G
中
中
主数据、业务参数和重要信息基本能够满足有效性 数据控制 、完整性和真实性的要求，部分数据校验机制存在 不足。
中
4.信息系统审计总计目标
• 围绕“找出隐患、规范管理、促进完善”的总体思 路，对某省“金保工程”系统的可靠性、有效性、 效率性和安全性等进行检查，了解社会养老保险子 系统的运行状况，发现该系统在使用和管理过程中 存在的问题，确定该信息系统是否存在漏洞和缺陷， 揭示使用系统办理基金业务时存在的控制风险，揭 露基金筹集、管理、使用中存在的突出问题，从而 对系统进行客观公正的评价，为促进被审计单位加 强管理，完善风险监督机制，防范利用计算机系统 进行欺诈与舞弊，保证基金的安全与完整，维护人 民群众的切身利益，提出切实可行的审计建议。
12 13 序号 审计内容 信息系统组织控制情 况 信息系统开发维护控 制情况 信息系统安全控制情 况情况 系统操作管理控制情 况 机房物理环境控制情 况 信息系统效益情况 信息系统流程和功能 控制情况 数据输入控制情况 数据处理控制情况 审计事项 制度建设 设备采购管理 项目立项 系统运行维护管理 系统安全投入 系统安全定级 审计事项类别 一般控制 一般控制 一般控制 一般控制 一般控制 一般控制
数据资源管理
一般控制
机房物理环境管理 系统应用效益 系统流程控制 系统功能控制 主数据库数据输入控制 主数据库数据处理控制
一般控制 一般控制 应用控制 应用控制 应用控制 应用控制
6.审计过程和测试方法
• （一）一般控制审计—IT管理政策审计 • 1.具体审计目标：检查被审计单位IT管理政策情况，是否 制订了完善可行的IT管理政策，政策执行是否顺利。 • 2.审计测试过程 • （1）要求被审计单位提供机房管理制度、人员管理制度 等IT相关管理政策。查阅被审计单位提供的“机房管理制 度”、“人员管理制度”、“软硬件管理使用制度”、“ 网络安全制度及保密制度”等，检查其管理政策是否完善 合理、有效可行。 • （2）走访了信息中心和业务部门的部分员工，询问他们 对于上述政策制度的了解程度，现场观察员工的操作是否 符合管理制度。
5.审计重点内容及审计事项
某省人力资源社会 1 保障信息化工作开展较 2 早，并率先在全国实现 3 了全省养老保险数据大 4 集中。根据某省“金保 5 工程”系统的建设和使 6 用情况，此次信息系统 7 审计重点关注了“金保 工程”系统的一般控制 8 及其社会保险子系统的 9 应用控制两部分内容， 10 共完成了13个审计事项。 11
6.审计过程和测试方法
• 3.审计结果 • 截至2011年6月末，省人社厅及所属信息中 心仅建立了关于“金保工程”资产管理和 系统运行维护方面的相关制度7项，尚未对 项目管理和资金使用制定相应的管理制度 ，“金保工程”建设监管存在“盲区”。
名称：某省“金保 工程”信息系统审 计； 时间:2011年7-9月
“金保工程”信息系统 一般控制及社会保险子 系统应用控制
2.信息系统基本情况
某省 “金保工 程”系统平台以 省级大集中数据 库和统一应用平 台为基础。负责 管理和维护的信 息系统共有99个。
2.信息系统基本情况
• 省级数据中心包括主中心和灾 备中心，采用同城实时系统级 备份和异地（某市）数据集异 步备份方式备份数据，此外， 省人社厅还以每日一次增量备 份、每周一次全库备份的方式 存储数据。 • “金保工程”系统现已建成2M 以上光纤和ADSL实时连接的全 省县级以上（含县级）人力资 源和社会保障行政部门和经办 机构的骨干网络，以及新农保 试点县的全部乡镇和其他农村 部分乡镇，全省大部分街道社 区、医疗保险定点医院和药店 ，部分国有企业通过SSLVPN连 接的分支网络。
审计子类 审计情况初步调查结论 风险水平
某省“金保工程”系统建立了专用网络，通过专线 网络部署及 与数据中心以及各分支机构连接。绘制了网络拓扑 安全保护措 结构图，安装了入侵检测、漏洞扫描工具、防火墙 施 以及熊猫网络版杀毒软件。制定了权限管理、用户 管理、安全管理等制度。 业务流程控 业务授权与审批较规范，数据处理逻辑基本合理， 制 部分业务流程与有关规定不符。
信息系统案例介绍
某省“金保工程”信息系统审 计
审计署哈尔滨特派办 2011年12月
内容简介
一、项目摘要
二、信息系统基本情况
三、信息系统控制情况
四、信息系统审计总体目标
五、信息系统审计内容和事项
六、信息系统审计过程和测试方法
七、初步审计成果 八、项目的局限性
聚焦“金保工程”
“金保工程”是利用先进的信息技术，以中央、省、市三级网络为依托， 涵盖县、乡等基层机构，支持劳动和社会保障业务经办、公共服务、基金监 管和宏观决策等核心应用，覆盖全国的统一的劳动和社会保障电子政务工程 。
一个工程
1
4
四项功能
金保工程
两大系统
2
3
三级结构
1.项目摘要
项目信息 发现问题 审计重点
1.尚未建立健全信息系统制 度建设，设备采购管理亟待 规范，信息系统安全投入不 足，系统运维外包存在潜在 风险。 2.数据备份、恢复及操作等 方面管理机制不完善；机房 缺少必要的安全设施，存在 安全隐患。 3.系统功能设置不完善，系 统应用缺乏有效控制，数据 的完整性、准确性和一致性 等发面缺乏有效地校验机制 控制。
HGB_DB4 参保人员1971590人 数据量21G
HGB_DB5 参保人员1774591人 数据量19G
养老保险数据逻辑结构
3.信息系统控制情况
针对数据物理集中、业务处理实现高度信息化的特点，审计人员对某 省“金保工程”信息系统的部署及应用进行了调查，发现其在网络部署 及安全保护措施、业务流程控制 、数据控制等方面存在一定风险。