监管指标计算公式一览表Word 文档
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监管指标计算公式一览表
1. 资本充足率=
风险加权资产合计
资本净额
╳100%
2. 一级资本充足率=
风险加权资产合计
一级资本净额
╳100%
3. 核心一级资本充足率=风险加权资产合计
核心一级资本净额
╳100%
4. 杠杆率=
)
(余额调整后的表外项目资产证券融资交易资产余额衍生产品资产余额调整后的表内资产余额一级资本净额
+++╳100%
5. 不良资产率=信用风险资产
不良信用风险资产
╳100%
6. 不良贷款率=
各项贷款
损失类贷款）
可疑类贷款（次级类贷款++╳100%
7. 逾期90天以上贷款与不良贷款比例=
损失类贷款）
可疑类贷款（次级类贷款天以上贷款
逾期++90╳100%
8. 贷款损失准备充足率=贷款应提准备
贷款实际计提准备╳
100%=
%)
100%50%25%2(⨯+⨯+⨯+⨯损失类贷款可疑类贷款次级类贷款关注类贷款贷款实际计提准备
╳100% 9. 拨备覆盖率=
损失类贷款）
可疑类贷款（次级类贷款贷款损失一般准备金）
贷款损失特种准备金（贷款损失专项准备金++++╳
100%
10. 拨贷比=
各项贷款
贷款损失一般准备金）
贷款损失特种准备金（贷款损失专项准备金++╳100%
11. 单一集团客户授信集中度=资本净额
净额
最大一家集团客户授信╳100%
12. 单一客户贷款集中度=
资本净额
最大一家客户贷款总额
╳100%
13. 最大十家集团客户授信集中度=资本净额
净额
最大十家集团客户授信╳100%
14. 单一客户关联度=资本净额
额
最大一家关联方授信余╳100%
15. 集团客户关联度=资本净额
团授信余额
最大一家关联方所在集╳100%
16. 全部关联度=
资本净额
全部关联方授信余额
╳100%
17.资产利润率=
资产平均余额
税后利润╳100%╳折年系数=
2
本期资产年初资产净利润
+╳100%╳
n
12 18.资本利润率=所有者权益平均余额
税后利润
╳100%╳折年系数
=
2
本期所有者权益年初所有者权益净利润+╳100%╳n
12
19.净息差=生息资产平均余额
利息净收入╳100%╳折年系数
=
2
本期生息资产年初生息资产利息净收入+╳100%╳
n
12
20.成本收入比=营业净收入
营业税金及附加）
（营业支出-╳100%
=
其他业务成本）
公允价值变动损益投资收益营业支出（营业收入其他业务成本）
（业务及管理费+++-+╳
100%
21. 非利息收入占比=营业净收入
投资收益）
其他业务收入（手续费净收入++╳100%
=
其他业务成本）
公允价值变动损益投资收益营业支出（营业收入投资收益）
其他业务收入（手续费净收入+++-++╳
100%
22.中间业务收入比率=营业净收入
中间业务收入╳100%
=
)
其他业务成本公允价值变动损益投资收益营业支出（营业收入手续费收入
+++-╳
100%
23.流动性比率=流动性负债
流动性资产
╳100%
24.流动性缺口率=
天到期表内外资产
流动性缺口90╳
100%=天以内的表外收入）
天以内的资产（天以上的活期存款）
天以内的累计到期缺口（90909090++╳100%
25.核心负债依存度=
总负债
核心负债╳
100%=
总负债
额）
个月中最低活期存款余过去天以上发行债券天以上定期存款（129090++╳
100%
各项贷款╳100%
26. 存贷比=
各项存款
注：各项贷款中扣除如下六项：
1.支农再贷款、支小再贷款所对应的贷款。
2.“三农”专项金融债所对应的涉农贷款。
3.小微企业专项金融债所对应的小微企业贷款。
4.商业银行发行的剩余期限不少于一年，且债权人无权要求银行提前偿付的其他各类债券所对应的贷款。
5.商业银行使用国际金融组织或外国政府转贷资金发放的贷款。
6.村镇银行使用主发起行存放资金发放的农户和小微企业贷款。
各项存款中增加如下两项：
1、银行对企业或个人发行的大额可转让存单。
2、外资法人银行吸收的境外母行一年期以上存放净额。
2016年12月21日