监管指标计算公式一览表Word 文档
企业集团财务公司风险监管指标考核暂行办法(银监发96号附件)定义及计算公式一览表
附件
财务公司风险监管指标定义及计算公式一览表
2. 有关指标计算中涉及平均值时应采取简单算术平均法。
公式为:a(平均)=（年初＋期末）/2。
3. 有关指标计算中涉及的折年系数表示12/n，其中12是指一年月份数，n是指指标计算当期的月份数。
8. 本表带*号的指标为财务公司监控指标，其余为监测指标。
4. 短期证券投资按有价证券及投资交易账户账面价值填列，长期投资按有价证券及投资银行账户账面价值填列。
6. 非现场监管信息系统包括但不限于本表所示指标，财务公司应按银监发[2006]75号文要求填报非现场监管报表相关数据和指标。
5. 最大一家客户授信总额数据来源于G14授信集中情况表第I部分（财务公司填报该部分按单一客户填列）。
注： 1. 关于数据来源公式的说明：公式中对数据来源的定位由表号+行列标识确定，如G11_II[1.C]，表示取自G11表第II部分1.行C列的数据。
7. 个别财务公司尚存的向中央银行借款也纳入拆入资金比例考核。
非现场监管基础指标定义及计算公式一览表(最新)
非现场监管基础指标定义及计算公式一览表最大十家集团客户授信净额／资本净额×100%美元敞口头寸/资本净额×100%(各项投资市场价值-各项投资账面余额)/ 资本净额×100%(交易账户各项投资公允价值－交易账户各项投资历史成本)/资本净额×100%(银行账户各项投资公允价值－银行账户各项投资账面价值)/资本净额×100%注:1、计算公式中对数据来源的定位由表号+行列标识确定，如G11_Ⅱ[1.C]，表示取自G11表第Ⅱ部分1.行C列的数据。
2、指标计算中平均值计算采取简单算术平均法。
公式为:a(平均)=（年初值＋期末值）/2。
3、指标计算中涉及的折年系数表示12/n，其中12是指一年的总月份数，n是指指标数据日期的月份数。
4、“贷款损失准备充足率”仅反映贷款损失专项准备充足情况；资产损失准备充足率计算中暂不考虑一般准备和特种准备的充足情况。
5、本表中带*号的指标为商业银行风险监管核心指标。
6、标注“新：”的定义或公式用于适用和参照执行《商业银行资本管理办法（试行）》的银行业金融机构监管指标的计算，包括国家开发银行、全部商业银行、农村合作银行、村镇银行、财务公司、金融租凭公司、汽车金融公司、消费金融公司和邮政储蓄银行。
农村信用社情况较为特殊，在注8中另作说明。
7、标注“旧：”的定义或公式用于继续执行《商业银行资本充足率管理办法》（2004年版）得银行业金融机构监管指标的计算，包括进出口银行、农业发展银行、贷款公司和资金互助社等机构类别。
8、对于农信社而言，进行“资本充足”类指标计算时使用标注“新：”的指标，进行其他与资本相关指标计算时使用标注“旧：”的指标。
商业银行各类监管指标及计算公式
商业银行各类监管指标及计算公式商业银行是由国家授权为实施储蓄、放贷和支付等金融业务的机构。
为了确保商业银行能够稳健经营，并避免出现系统性风险，各国普遍设立了金融监管机构，对商业银行进行监管。
监管指标是监管机构用来评估商业银行风险水平的标准和指标。
下面将介绍一些常见的商业银行监管指标及其计算公式。
1.资本充足率资本充足率是监管机构用来评估商业银行资本充足程度的重要指标。
资本充足率=（核心资本/风险加权资产）*100%，其中核心资本主要包括普通股股本和留存收益。
2.资产质量资产质量是衡量商业银行贷款和其他资产质量的重要指标。
一般可以通过以下几个指标来评估资产质量：（1）不良贷款率=（不良贷款总额/总贷款总额）*100%（2）拨备覆盖率=（拨备金/不良贷款总额）*100%3.流动性指标流动性是指商业银行在短期内满足支付和债务偿付能力的能力。
以下是常见的流动性指标：（1）流动比率=（流动资产/流动负债）*100%（2）现金流动比率=（货币资金/流动负债）*100%4.资金利用效率指标资金利用效率指标是评估商业银行资金使用效率的指标，以下是两个常见的资金利用效率指标：（1）存贷比=（贷款余额/存款余额）*100%（2）资本利润率=（净利润/平均资本）*100%，其中平均资本=（期初资本+期末资本）/25.杠杆率杠杆率是评估商业银行资产负债表杠杆比例的指标，一般使用以下公式计算：杠杆率=（总资产/核心资本）*100%6.流动性风险指标流动性风险指标是评估商业银行面临的流动性风险程度的指标，例如：（1）流动性覆盖率=（可用流动资产/流动负债）*100%（2）净稳定资金比率=（可用稳定资金净额/可用流动资产净额）*100%以上仅为商业银行监管指标中的一部分，各国监管机构可能会有不同的指标和计算方法。
此外，商业银行还需根据不同的监管要求，提供各类报表和信息，以便监管机构对银行的风险状况进行监测和评估。
监管指标计算公式一览表资料
监管指标计算公式一览表1. 资本充足率=风险加权资产合计资本净额╳100%2. 一级资本充足率=风险加权资产合计一级资本净额╳100%3. 核心一级资本充足率=风险加权资产合计核心一级资本净额╳100%4. 杠杆率=)(余额调整后的表外项目资产证券融资交易资产余额衍生产品资产余额调整后的表内资产余额一级资本净额+++╳100%5. 不良资产率=信用风险资产不良信用风险资产╳100%6. 不良贷款率=各项贷款损失类贷款）可疑类贷款（次级类贷款++╳100%7. 逾期90天以上贷款与不良贷款比例=损失类贷款）可疑类贷款（次级类贷款天以上贷款逾期++90╳100%8. 贷款损失准备充足率=贷款应提准备贷款实际计提准备╳100%=%)100%50%25%2(⨯+⨯+⨯+⨯损失类贷款可疑类贷款次级类贷款关注类贷款贷款实际计提准备╳100% 9. 拨备覆盖率=损失类贷款）可疑类贷款（次级类贷款贷款损失一般准备金）贷款损失特种准备金（贷款损失专项准备金++++╳100% 10. 拨贷比=各项贷款贷款损失一般准备金）贷款损失特种准备金（贷款损失专项准备金++╳100%11. 单一集团客户授信集中度=资本净额净额最大一家集团客户授信╳100%12. 单一客户贷款集中度=资本净额最大一家客户贷款总额╳100%13. 最大十家集团客户授信集中度=资本净额净额最大十家集团客户授信╳100%14. 单一客户关联度=资本净额额最大一家关联方授信余╳100%15. 集团客户关联度=资本净额团授信余额最大一家关联方所在集╳100%16. 全部关联度=资本净额全部关联方授信余额╳100%17.资产利润率=资产平均余额税后利润╳100%╳折年系数=2本期资产年初资产净利润+╳100%╳n12 18.资本利润率=所有者权益平均余额税后利润╳100%╳折年系数=2本期所有者权益年初所有者权益净利润+╳100%╳n1219.净息差=生息资产平均余额利息净收入╳100%╳折年系数=2本期生息资产年初生息资产利息净收入+╳100%╳n1220.成本收入比=营业净收入营业税金及附加）（营业支出-╳100%=其他业务成本）公允价值变动损益投资收益营业支出（营业收入其他业务成本）（业务及管理费+++-+╳100%21. 非利息收入占比=营业净收入投资收益）其他业务收入（手续费净收入++╳100%=其他业务成本）公允价值变动损益投资收益营业支出（营业收入投资收益）其他业务收入（手续费净收入+++-++╳100%22.中间业务收入比率=营业净收入中间业务收入╳100%=)其他业务成本公允价值变动损益投资收益营业支出（营业收入手续费收入+++-╳100%23.流动性比率=流动性负债流动性资产╳100%24.流动性缺口率=天到期表内外资产流动性缺口90╳100%=天以内的表外收入）天以内的资产（天以上的活期存款）天以内的累计到期缺口（90909090++╳100%25.核心负债依存度=总负债核心负债╳100%=总负债额）个月中最低活期存款余过去天以上发行债券天以上定期存款（129090++╳100%各项贷款╳100%26. 存贷比=各项存款注：各项贷款中扣除如下六项：1.支农再贷款、支小再贷款所对应的贷款。
商业银行风险监管核心指标计算公式
商业银行风险监管核心指标计算公式一、风险水平(一)流动性风险1.流动性比例流动性比例＝流动性资产／流动性负债×100％2.核心负债依存度核心负债依存度＝核心负债／总负债×100％3.流动性缺口率流动性缺口率=流动性缺口/90天内到期表内外资产×100％(二)信用风险4.不良资产率不良资产率＝不良信用风险资产／信用风险资产×100％4.1不良贷款率不良贷款率＝(次级类贷款＋可疑类贷款＋损失类贷款)／各项贷款×100％5.单一集团客户授信集中度单一集团客户授信集中度＝最大一家集团客户授信总额／资本净额×100％5.1单一客户贷款集中度单一客户贷款集中度＝最大一家客户贷款总额／资本净额×100％6.全部关联度全部关联度＝全部关联方授信总额／资本净额×100％(三)市场风险7.累计外汇敞口头寸比例累计外汇敞口头寸比例＝累计外汇敞口头寸／资本净额×100％8.利率风险敏感度利率风险敏感度=利率上升200个基点对银行净值影响/资本净额×100％。
二、风险迁徙9.正常贷款迁徙率正常贷款迁徙率＝(期初正常类贷款中转为不良贷款的金额＋期初关注类贷款中转为不良贷款的金额)／(期初正常类贷款余额-期初正常类贷款期间减少金额＋期初关注类贷款余额-期初关注类贷款期间减少金额)×100％9.1正常类贷款迁徙率正常类贷款迁徙率＝期初正常类贷款向下迁徙金额／(期初正常类贷款余额－期初正常类贷款期间减少金额)×100％9.2关注类贷款迁徙率关注类贷款迁徙率＝期初关注类贷款向下迁徙金额／(期初关注类贷款余额－期初关注类贷款期间减少金额)×100％10.次级类贷款迁徙率次级类贷款迁徙率＝期初次级类贷款向下迁徙金额／(期初次级类贷款余额－期初次级类贷款期间减少金额)×100％11.可疑类贷款迁徙率可疑类贷款迁徙率＝期初可疑类贷款向下迁徙金额／(期初可疑类贷款余额－期初可疑类贷款期间减少金额)×100％三、风险抵补(一)盈利能力12.成本收入比率成本收入比率＝营业费用／营业收入×100％13.资产利润率资产利润率＝净利润／资产平均余额×100％14.资本利润率资本利润率=净利润／所有者权益平均余额×100％(二)准备金充足程度15.资产损失准备充足率资产损失准备充足率＝信用风险资产实际计提准备／信用风险资产应提准备×100％15.1贷款损失准备充足率贷款损失准备充足率＝贷款实际计提准备／贷款应提准备×100％(三)资本充足程度16.资本充足率资本充足率＝资本净额／(风险加权资产＋12.5倍的市场风险资本)×100％16.1核心资本充足率核心资本充足率＝核心资本净额／(风险加权资产＋12.5倍的市场风险资本)×100％。
监管指标计算公式一览表
监管指标计算公式一级资本净额一级资本充足率=风险加权资产合计 X核心一级资本净额 \核心一级资本充足率=风险加权资产合计X 00%（调整后的表内资产余额 衍生产品资产余额 证券融资交易资产余额X 100% 调整后的表外项目资产 余额）不良贷款率=（次级类贷款貯豐款损失类贷款）X 100%各项贷款100%=贷款实际计提准备（关注类贷款 2%次级类贷款 25%可疑类贷款 50%损失类贷款 100%）X 100%（贷款损失专项准备金 贷款损失特种准备金 贷款损失一般准备金）（次级类贷款 可疑类贷款 损失类贷款）1. 资本充足率二 资本净额风险加权资产合计X 100% 2. 3.4. 杠杆率二一级资本净额 5.不良资产率=不信信风险资产产#100% 6. 7. 逾期90天以上贷款与不良贷款比例逾期90天以上贷款 （次级类贷款 可疑类贷款 损失类贷款）X 100%8. 贷款损失准备充足率贷款实际计提准备X贷款应提准备X9. 拨备覆盖率二100%10.拨贷比=（贷款损失专项准备金贷款损失特种准备金贷款损失一般准备金）X 100%各项贷款X 011.单一集团客户授信集中度二最大一家集团客户授信 净额X 100%家客T款总额 X 100%12.单一客户贷款集中度二最大一资本净额资本净额13•最大十家集团客户授信集中度最大十家集团客户授信 净额X 100%资本净额14.单一客户关联度 二最大一豕关联方授信余一~ X 100%资本净额15.集团客户关联度二最大一家关联方所在集 团授信余额100%资本净额16.全部关联度=全部关联本授信余额X 100%净利润17.资产利润率=资产平利余额X 100泳折年系数=年初资产本期资产 X 100%<12n税后利润 18.资本利润率=所有者权益利润余额X 100%X折年系数净利润年初所有者权益 本期所有者权益X 100/Xn219.净息差——X 100% X折年系数利息净收入年初生息资产 本期生息资产X 100%<12n= （手续费净收入 其他业务收入 投资收益） =（营业收入 营业支出投资收益公允价值变动损益 其他业务成本）100%手续费收入（营业收入 营业支出 投资收益 公允价值变动损益 其他业务成本）100%23.流动性比率=流动性负J-X 100%100%=90天以内的累计到期缺口90天以上的活期存款） X 100% %= （90天以内的资产90天以内的表外收入）X%100%=（90天以上定期存款 90天以上发行债券过去12个月中最低活期存款余 额）X总负债20. 成本收入比（营业支出-营业税金及附加）X 100%= （业务及管理费 其他业务成本） =（营业收入~~营业支出投资收益公允价值变动损益 其他业务成本）100%21.非利息收入占比二（手续费净收入其他业务收入 营业净收入投资收益）X 100%22.中间业务收入比率中间业务收入 营业净收入X 100%24.性缺 口率流动性缺口 90天到期表内外资产25. 核 心 负 债 依 存 度核心负债 总负债26.存贷比=各项存款X100%注：各项贷款中扣除如下六项：1.支农再贷款、支小再贷款所对应的贷款。
银行业金融机构全部监管指标公式及数据来源
(G04 1.A+5.1A)/(G01 3.C+G01 4.C+G01 6.C+G01 7.C+G01 8.C+G01 9.C+G01 10.C+G01 12.C+G01 13.C) (G04 1.A+5.1A )/(G04 1.A+2.A+3.A+5.A)
中间业务收入比 中间业务净收入/营业收入×100% (G04 2.A)/(G04 1.A+2.A+3.A+5.A) 率 委托贷款及投资比 （委托贷款+委托投资）/（委托贷款资金+委托投资资 30 (G01_1 2.3C+2.4C)/(G01_1 2.1C+2.2C) 金）×100% 例 31 非核心负债依存度 32
人民币超额备付金 （在中国人民银行超额准备金存款+库存现金）/人民币各 G01_5 1.7A 项存款期末余额*100% 率 （三个月以上（含）定期存款+三个月以上（含）金融债 G21 ((3.5.1I-3.5.1A-3.5.1B-3.5.1C-3.5.1D)+(3.6I-3.6A-3.6B-3.6C18 核心负债依存度 券+活期存款×50%）/总负债×100% 3.6D)+(3.5.2I*50%))/(G01 49.C) 19 20 流动性缺口率 存贷款比例
资金集中度 资产收益率 净资产收益率 投资收益比率 利润率 成本收入比率 净利差 利息收入比率
财务公司各项存款（不包括委托资金）/（集团合并报表 货币资金+财务公司各项存款-财务公司存放同业款项-财 务公司存放央行款项）×100% 税后利润总额/资产平均余额×100% 税后利润/（所有者权益+少数股东权益）平均余额*100% 投资收益/营业收入×100% 税前利润总额/营业收入×100% 营业支出/营业收入×100% （利息净收入+债券利息收入）/生息资产平均余额× 100% 利息净收入/营业收入×100%
村镇银行监管试评级定量指标公式(整理版)
一、资本充足状况(50 分)资本充足率(权重 20％) ＝资本净额/(表内外风险加权资产＋ 12.5 倍市场风险资本)×100％核心资本充足率(权重 15％) ＝核心资本净额/(表内外风险加权资产＋ 12.5 倍市场风险资本)×100 ％杠杆率(权重 15％)＝核心资本净额/( 表内总资产＋表外业务－无条件可撤销的承诺)×100％二、资产质量状况(50 分)不良贷款率(权重 10％) ＝次级类贷款＋可疑类贷款＋损失类贷款 /各项贷款×100％单一客户贷款集中度(权重 8％) ＝最大一家客户贷款总额 /资本净额×100％注：分子“最大一家关联方授信余额”用的是“净额”的概念，即扣除保证金、质押的银行存单和国债后的净额。
单一集团客户授信集中度 (权重 6％) ＝最大一家集团客户表内外授信余额 /资本净额×100％注：“授信余额”指表内外授信已经使用及不可撤销的部分。
全部关联度(权重 6％)＝(Σ报告期关联方表内外授信－保证金－银行存单－国债 )/期末资本净额×100％拨备覆盖率(权重 10％)＝贷款损失准备期末余额 /不良贷款期末余额×100％贷款拨备率(权重 10％)＝贷款损失准备期末余额 /各项贷款期末余额×100％三、盈利状况(50 分)调整资产利润率 (权重 15％)=(税后利润－各项资产减值准备缺口 )/资产平均余额×100％×折年系数资本利润率(权重 15％) ＝税后利润/所有者权益平均余额×100％×折年系数成本收入比(权重 10％) ＝营业费用/营业净收入×100％风险资产利润率(权重 10％) ＝税后利润/平均加权风险资产×100％×折年系数注： 1、平均余额的计算用期初与报告期的算术平均值，即 (Ao+An ) /2；2、折年系数＝ 12/n四、流动性状况(50 分)流动性覆盖率(暂不计分)＝流动性资产/未来 30 日内资金净流出× 100％净稳定融资比例(暂不计分)＝可用的稳定资金/业务所需的稳定资金×100％流动性比例(权重 30％) ＝流动性资产/流动性负债×100％存贷款比例(权重 10％) ＝各项贷款余额(不含贴现) /各项存款余额×100％五、农村金融服务状况 (50 分)农户和小企业贷款余额占各项贷款余额比重 (权重 10％)＝农户和小企业贷款余额之和/各项存款余额×100％农户贷款余额占各项贷款余额比重＝农户贷款余额 /各项存款余额×100％农户贷款增速与各项贷款平均增速比较＝涉农贷款增速－各项贷款平均增速农户贷款增速＝(报告期农户贷款－基期农户贷款 )/基期农户贷款×100％各项贷款平均增速＝ (本年度各项贷款平均余额－上年度各项贷款平均余额 )/上年度各项贷款平均余额× 100 ％农户贷款户数和 100 万元(含)以下小企业贷款户数之和占贷款总户数比重＝农户贷款户数和 100 万元(含)以下小企业贷款户数之和/贷款总户数×100 ％户均贷款余额＝各项贷款余额 /贷款总户数。
银监会非现场监管基础指标定义及计算公式一览表
附件
非现场监管基础指标定义及计算公式一览表
授信集中情况表 G14
11授信集中度
G14_I_[11.N]/G14_I_[12.B]×100%
最大十家存款客户情况表 G23 34最大十户存款比例
G23_[11.D]/G23_[12.B]×100％
36美元敞口头寸比例境内汇总口径：G32_[1.F]/G41_[7.A]（法人）×100%
2、指
标计算中 3、指
标计算中
6、“
贷款损失 7、本
表中带*号 8、“
累计外汇 4、“调整资产利润率”指标计算公式中的“存在损失准备缺口”指:((G11_II_[8.D]×2%+G11_II_[8.F]×25%+G11_II_[8.G]×50%+G11_II_[8.H]×100%)－(G11_II_[1.2A]+G11_II_[2.6A]+G11_II_[3.2A]+G11_II_[4.6A]+G11_II_[5.2A]+G11_II_[6.2A]+G11_II_[7.2A]))>0
5、“调整资产利润率”指标中的资产减值准备缺口计算，暂不考虑一般准备和特种准备的缺口情况。
注：1、计算公式中对数据来源的定位由表号+行列标识确定，如G11_II[1.C]，表示取自G11表第II部分1.行C列的数据。
银行业非现场监管基础指标定义及计算公式一览表
银行业非现场监管基础指标定义及计算公式一览表银行业非现场监管基础指标定义及计算公式一览表银行业非现场监管基础指标定义及计算公式一览表银行业非现场监管基础指标定义及计算公式一览表银行业非现场监管基础指标定义及计算公式一览表银行业非现场监管基础指标定义及计算公式一览表银行业非现场监管基础指标定义及计算公式一览表银行业非现场监管基础指标定义及计算公式一览表银行业非现场监管基础指标定义及计算公式一览表银行业非现场监管基础指标定义及计算公式一览表银行业非现场监管基础指标定义及计算公式一览表银行业非现场监管基础指标定义及计算公式一览表银行业非现场监管基础指标定义及计算公式一览表银行业非现场监管基础指标定义及计算公式一览表银行业非现场监管基础指标定义及计算公式一览表银行业非现场监管基础指标定义及计算公式一览表银行业非现场监管基础指标定义及计算公式一览表银行业非现场监管基础指标定义及计算公式一览表银行业非现场监管基础指标定义及计算公式一览表银行业非现场监管基础指标定义及计算公式一览表银行业非现场监管基础指标定义及计算公式一览表银行业非现场监管基础指标定义及计算公式一览表银行业非现场监管基础指标定义及计算公式一览表银行业非现场监管基础指标定义及计算公式一览表银行业非现场监管基础指标定义及计算公式一览表银行业非现场监管基础指标定义及计算公式一览表银行业非现场监管基础指标定义及计算公式一览表银行业非现场监管基础指标定义及计算公式一览表银行业非现场监管基础指标定义及计算公式一览表银行业非现场监管基础指标定义及计算公式一览表银行业非现场监管基础指标定义及计算公式一览表注：1.计算公式中对数据来源的定位由表号+行列标识确定，如G11_II[1.C]，表示取自G11表第II部分1.行C列的数据。
2.指标计算中平均值计算采取简单算术平均法。
公式为：a（平均）=（上年末+本期）/2。
例如，各项贷款平均余额=（上年末各项贷款合计+本期各项贷款合计）/23.指标计算中涉及的折年系数表示12/n，其中12是指一年的总月份数，n是指指标数据日期的月份数。
非现场监管基础指标定义及计算公式一览表(最新)
非现场监管基础指标定义及计算公式一览表最大十家集团客户授信净额／资本净额×100%美元敞口头寸/资本净额×100％（各项投资市场价值-各项投资账面余额）/ 资本净额×100%（交易账户各项投资公允价值－交易账户各项投资历史成本）/资本净额×100％（银行账户各项投资公允价值－银行账户各项投资账面价值)/资本净额×100%注：1、计算公式中对数据来源的定位由表号+行列标识确定，如G11_Ⅱ［1.C],表示取自G11表第Ⅱ部分1.行C列的数据。
2、指标计算中平均值计算采取简单算术平均法.公式为：a（平均)=(年初值＋期末值）/2。
3、指标计算中涉及的折年系数表示12/n，其中12是指一年的总月份数，n是指指标数据日期的月份数。
4、“贷款损失准备充足率”仅反映贷款损失专项准备充足情况；资产损失准备充足率计算中暂不考虑一般准备和特种准备的充足情况。
5、本表中带＊号的指标为商业银行风险监管核心指标.6、标注“新："的定义或公式用于适用和参照执行《商业银行资本管理办法(试行）》的银行业金融机构监管指标的计算，包括国家开发银行、全部商业银行、农村合作银行、村镇银行、财务公司、金融租凭公司、汽车金融公司、消费金融公司和邮政储蓄银行。
农村信用社情况较为特殊,在注8中另作说明。
7、标注“旧：”的定义或公式用于继续执行《商业银行资本充足率管理办法》（2004年版）得银行业金融机构监管指标的计算，包括进出口银行、农业发展银行、贷款公司和资金互助社等机构类别。
8、对于农信社而言,进行“资本充足”类指标计算时使用标注“新：”的指标,进行其他与资本相关指标计算时使用标注“旧:”的指标。
监管指标计算公式
《商业银行风险监管核心指标》口径说明（网络版本，仅供参考）一、风险水平（一）流动性风险1、流动性比例本指标分别计算本币及外币口径数据。
●计算公式：流动性比例＝流动性资产／流动性负债×100%●指标释义：流动性资产包括：现金、黄金、超额准备金存款、一个月内到期的同业往来款项轧差后资产方净额、一个月内到期的应收利息及其他应收款、一个月内到期的合格贷款、一个月内到期的债券投资、在国内外二级市场上可随时变现的债券投资、其他一个月内到期可变现的资产（剔除其中的不良资产）。
流动性负债包括：活期存款（不含财政性存款）、一个月内到期的定期存款（不含财政性存款）、一个月内到期的同业往来款项轧差后负债方净额、一个月内到期的已发行的债券、一个月内到期的应付利息及各项应付款、一个月内到期的中央银行借款、其他一个月内到期的负债。
2、核心负债依存度本指标分别计算本币和外币口径数据。
●计算公式：核心负债依存度＝核心负债／总负债×100%●指标释义：核心负债包括距到期日三个月以上（含）定期存款和发行债券以及活期存款的50%。
总负债是指按照金融企业会计制度编制的资产负债表中负债总计的余额。
3、流动性缺口率本指标计算本外币口径数据。
●计算公式：流动性缺口率=流动性缺口/90天内到期表内外资产×100%●指标释义：流动性缺口为90天内到期的表内外资产减去90天内到期的表内外负债的差额。
（二）信用风险4、不良资产率本指标计算本外币口径数据。
●计算公式：不良资产率＝不良信用风险资产／信用风险资产×100%●指标释义：信用风险资产是指银行资产负债表表内及表外承担信用风险的资产。
主要包括：各项贷款、存放同业、拆放同业及买入返售资产、银行账户的债券投资、应收利息、其他应收款、承诺及或有负债等。
不良信用风险资产是指信用风险资产中分类为不良资产类别的部分。
不良贷款为不良信用风险资产的一部分，定义与“不良贷款率”指标定义一致；贷款以外的信用风险资产的分类标准将由中国银行业监督管理委员会(简称银监会，下同)另行制定。
新监管指标计算公式
编号
指标名称
指标定义
资本
充足
1
*
资本充足率
资本净额／（风险加权资产＋12.5倍的市场风险资本）×100%
2
*
核心资本充足率
核心资本净额／（风险加权资产＋12.5倍的市场风险资本）×100%
信用
风险
3
*
不良资产率
不良信用风险资产／信用风险资产×100%
4
*
不良贷款率
（次级类贷款+可疑类贷款+损失类贷款）/各项贷款×100％
5
逾期90天以上贷款与不良贷款比例
逾期90天以上贷款/（次级类贷款+可疑类贷款+损失类贷款）×100％
6
*
资产损失准备充足率
信用风险资产实际计提准备／信用风险资产应提准备×100%
7
*
贷款损失准备充足率
贷款实际计提准备／贷款应提准备×100%
8
拨备覆盖率
（贷款损失专项准备金+贷款损失特种准备金+贷款损失一般准备金）/（次级类贷款+可疑类贷款+损失类贷款）×100％
17
*
关注类贷款迁徙率
期初关注类贷款向下迁徙金额／(期初关注类贷款余额-期初关注类贷款期间减少金额)×100%
18
*
次级类贷款迁徙率
期初次级类贷款向下迁徙金额／(期初次级类贷款余额-期初次级类贷款期间减少金额)×100%
19
*
可疑类贷款迁徙率
期初可疑类贷款向下迁徙金额／(期初可疑类贷款余额-期初可疑类贷款期间减少金额)×100%
14
*
全部关联度
全部关联方授信总额／资本净额×100%
1104监管指标公式MicrosoftOfficeExcel97-2003工作表.doc
非现场监管基础指标定义及计算公式一览表
非现场监管基础指标定义及计算公式一览表
2. 指标计算中平均值计算采取简单算术平均法。
公式为：a（平均值）=（年初值+期末值）12。
3. 指标计算中涉及的折年系数表示12/n，其中12是指一年的总月份数，n是指指标数据日期的月份数。
4. “贷款损失准备充足率”仅反映贷款损失专项准备充足情况：资产损失准备率计算中暂不考虑一般准备和特种准备的充足情况。
5. 本表中带*号的指标为商业银行风险监管核心指标。
6. 标注“新：”的定义或公式用于适用和参照执行〈〈商业银行资本管理办法（试行）》的银行业金融机构监管指标的计算，包括国家开发银行、全部商业银行、农村合作银行、村镇银行、财务公司、金融租赁公司、汽车金融公司、消费金融公司和邮政储蓄银行。
农村信用社情况较为特殊，在注8中令作说明。
7. 标注“旧：”的定义或公式用于继续执行〈〈商业银行资本充足率管理办法》（2004年版）的银行业金融机构监管指标的计算,
包括进出口银行、农业发展银行、贷款公司和资金互助社等机构类别。
非现场监管基础指标定义及计算公式一览
表
8. 对于农信社而言，进行“资本充足”类指标计算时使用标注“新：”的指标，进行其他与资本相关指标计算时使用标注“旧： "的指标。
保险业监管指标01
保险业监管指标一、非寿险业务监管指标：1.自留保费率＝[本期自留保费/(实收资本＋公积金)]×100%2.保费增长率＝[(本期保费收入－上年同期保费收入)/上年同期保费收入]× 100%3.应收保费率＝(本期应收保费余额/本期保费收入)× 100%4.综合费用率＝(综合费用/本年保费收入)× 100%5.赔付率＝(赔款支出/本年保费收入)× 100%6.保险业务成本率＝[(综合费用＋赔款支出)/本年保费收入]× 100%7.两年经营状况率＝两年平均赔付率＋两年平均费用率－两年投资收益率两年平均赔付率＝[(本年综合赔款支出＋上年综合赔款支出)/(本年已赚保费＋上年已赚保费)]×100%两年平均费用率＝[(本年综合费用＋上年综合费用)/(本年已赚保费＋上年已赚保费)]× 100% 两年保费收益率＝[(当年净投资收益+上年净投资收益)/(本年已赚保费+上年已赚保费)]× 100%二、寿险业务指标：1.保费收入增长率＝[(本期保费收入-上年同期保费收入)/上年同期保费收入]×100%2.新契约保费收入率=(本期新契约保费收入/本期保费收入) ×100%3.准备金变化率=(本年准备金提转差/本年保费收入-上年准备金提转差/上年保费收入) ×100%4.主要险种保费收入率=(单类险种保费收入/本年保费收入) ×100%主要险种保费收入变化率=本期单类险种保费收入率-上期单类险种保费收入率5.退保率=[本年退保金支出/(年初责任准备金+本年保费收入)]×100%6.承保费用率=(总承保费用/本年保费收入) ×100%团体保险承保费用率=(团体保险承保费用/本年团体保险保费收入) ×100%个人寿险承保费用率=(个人寿险承保费用/本年个人寿险保费收入) ×100%三、资金运用指标：1.资金运用率=（资金运用总额/应运用资金总额）×100%2.单类资金运用率=(单类资金运用金额/资产总额)×100%单类资金运用变化率=本期单类资金运用率-上期单类资金运用率3.资金运用收益率={资金动用净收益/[(年初资金运用余额+年底资金运用余额-长期债券应计利息)÷2]}×100%4.资金运用收益充足率=(资金运用净收益/预定资金运用收益) ×100%四、财务状况指标：1．最低偿付能力指标1.1 财产保险公司最低偿付能力指标保险公司最低偿付能力为中国人民银行规定的其实际资产减实际负债的差额。
监管指标计算公式-范本模板
《商业银行风险监管核心指标》口径说明（网络版本，仅供参考）一、风险水平（一）流动性风险1、流动性比例本指标分别计算本币及外币口径数据.●计算公式：流动性比例＝流动性资产／流动性负债×100％●指标释义：流动性资产包括：现金、黄金、超额准备金存款、一个月内到期的同业往来款项轧差后资产方净额、一个月内到期的应收利息及其他应收款、一个月内到期的合格贷款、一个月内到期的债券投资、在国内外二级市场上可随时变现的债券投资、其他一个月内到期可变现的资产（剔除其中的不良资产）。
流动性负债包括：活期存款（不含财政性存款)、一个月内到期的定期存款（不含财政性存款）、一个月内到期的同业往来款项轧差后负债方净额、一个月内到期的已发行的债券、一个月内到期的应付利息及各项应付款、一个月内到期的中央银行借款、其他一个月内到期的负债。
2、核心负债依存度本指标分别计算本币和外币口径数据。
●计算公式：核心负债依存度＝核心负债／总负债×100%●指标释义：核心负债包括距到期日三个月以上（含）定期存款和发行债券以及活期存款的50%。
总负债是指按照金融企业会计制度编制的资产负债表中负债总计的余额。
3、流动性缺口率本指标计算本外币口径数据.●计算公式：流动性缺口率=流动性缺口/90天内到期表内外资产×100％●指标释义：流动性缺口为90天内到期的表内外资产减去90天内到期的表内外负债的差额。
（二)信用风险4、不良资产率本指标计算本外币口径数据.●计算公式：不良资产率＝不良信用风险资产／信用风险资产×100％●指标释义: 信用风险资产是指银行资产负债表表内及表外承担信用风险的资产。
主要包括：各项贷款、存放同业、拆放同业及买入返售资产、银行账户的债券投资、应收利息、其他应收款、承诺及或有负债等。
不良信用风险资产是指信用风险资产中分类为不良资产类别的部分。
不良贷款为不良信用风险资产的一部分，定义与“不良贷款率"指标定义一致；贷款以外的信用风险资产的分类标准将由中国银行业监督管理委员会（简称银监会，下同）另行制定。
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监管指标计算公式一览表
1. 资本充足率=
风险加权资产合计
资本净额
╳100%
2. 一级资本充足率=
风险加权资产合计
一级资本净额
╳100%
3. 核心一级资本充足率=风险加权资产合计
核心一级资本净额
╳100%
4. 杠杆率=
)
(余额调整后的表外项目资产证券融资交易资产余额衍生产品资产余额调整后的表内资产余额一级资本净额
+++╳100%
5. 不良资产率=信用风险资产
不良信用风险资产
╳100%
6. 不良贷款率=
各项贷款
损失类贷款）
可疑类贷款（次级类贷款++╳100%
7. 逾期90天以上贷款与不良贷款比例=
损失类贷款）
可疑类贷款（次级类贷款天以上贷款
逾期++90╳100%
8. 贷款损失准备充足率=贷款应提准备
贷款实际计提准备╳
100%=
%)
100%50%25%2(⨯+⨯+⨯+⨯损失类贷款可疑类贷款次级类贷款关注类贷款贷款实际计提准备
╳100% 9. 拨备覆盖率=
损失类贷款）
可疑类贷款（次级类贷款贷款损失一般准备金）
贷款损失特种准备金（贷款损失专项准备金++++╳
100%
10. 拨贷比=
各项贷款
贷款损失一般准备金）
贷款损失特种准备金（贷款损失专项准备金++╳100%
11. 单一集团客户授信集中度=资本净额
净额
最大一家集团客户授信╳100%
12. 单一客户贷款集中度=
资本净额
最大一家客户贷款总额
╳100%
13. 最大十家集团客户授信集中度=资本净额
净额
最大十家集团客户授信╳100%
14. 单一客户关联度=资本净额
额
最大一家关联方授信余╳100%
15. 集团客户关联度=资本净额
团授信余额
最大一家关联方所在集╳100%
16. 全部关联度=
资本净额
全部关联方授信余额
╳100%
17.资产利润率=
资产平均余额
税后利润╳100%╳折年系数=
2
本期资产年初资产净利润
+╳100%╳
n
12 18.资本利润率=所有者权益平均余额
税后利润
╳100%╳折年系数
=
2
本期所有者权益年初所有者权益净利润+╳100%╳n
12
19.净息差=生息资产平均余额
利息净收入╳100%╳折年系数
=
2
本期生息资产年初生息资产利息净收入+╳100%╳
n
12
20.成本收入比=营业净收入
营业税金及附加）
（营业支出-╳100%
=
其他业务成本）
公允价值变动损益投资收益营业支出（营业收入其他业务成本）
（业务及管理费+++-+╳
100%
21. 非利息收入占比=营业净收入
投资收益）
其他业务收入（手续费净收入++╳100%
=
其他业务成本）
公允价值变动损益投资收益营业支出（营业收入投资收益）
其他业务收入（手续费净收入+++-++╳
100%
22.中间业务收入比率=营业净收入
中间业务收入╳100%
=
)
其他业务成本公允价值变动损益投资收益营业支出（营业收入手续费收入
+++-╳
100%
23.流动性比率=流动性负债
流动性资产
╳100%
24.流动性缺口率=
天到期表内外资产
流动性缺口90╳
100%=天以内的表外收入）
天以内的资产（天以上的活期存款）
天以内的累计到期缺口（90909090++╳100%
25.核心负债依存度=
总负债
核心负债╳
100%=
总负债
额）
个月中最低活期存款余过去天以上发行债券天以上定期存款（129090++╳
100%
各项贷款╳100%
26. 存贷比=
各项存款
注：各项贷款中扣除如下六项：
1.支农再贷款、支小再贷款所对应的贷款。
2.“三农”专项金融债所对应的涉农贷款。
3.小微企业专项金融债所对应的小微企业贷款。
4.商业银行发行的剩余期限不少于一年，且债权人无权要求银行提前偿付的其他各类债券所对应的贷款。
5.商业银行使用国际金融组织或外国政府转贷资金发放的贷款。
6.村镇银行使用主发起行存放资金发放的农户和小微企业贷款。
各项存款中增加如下两项：
1、银行对企业或个人发行的大额可转让存单。
2、外资法人银行吸收的境外母行一年期以上存放净额。
2016年12月21日。